医院预算考核管理办法

1、医院预算考核管理方法一、目的为推动医院预算管理工作的落实，建立健全内部管理机 制，对预算完成情况进行考核，及时发现和解决预算管理中 存在的问题，根据需要进行调整，充分调动各责任中心的积 极性，确保预算目标的实现，并为下年度的预算提供依据。二、适用范围全院各科室、部门三、定义预算考核管理：按照预算管理方法，为保障预算目标的 完成，对预算计划、编制、审批、执行、分析、控制、调整、 决算等各项工作进行的绩效考核和激励。四、标准规范（一）考核原那么目标原那么：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预 算执行者的业绩；刚性原那么：预算目标一经确定，不得随意变更调整；激励原那么：预算目标是对预算执行者业绩评

2、价的主要依 据，考核必须与激励制度相配合，采用奖励为主，扣罚为辅 的原那么，表达目标、责任、利益的相互统一；时效原那么：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕应 立即进行;例外原那么：对一些阻碍预算执行的重大因素，如市场环 境的变化、政策变化、重大意外灾害等，考核时应作为特殊 情况处理。公平性原那么：做到公平、公正。（二）考核体系.考核对象院领导、各科室部门（责任中心）及其负责人。.考核内容预算编制的完整性、准确性、及时性；预算审批的严肃性、合规性；预算执行的节约或超支；预算分析的完整性、真实性预算调整的科学性、及时性；.考核方式预算考核采取定性考核和定量考核相结合的方式。定性 考核是对预算制定

3、和执行过程中对工作的完成时限、预算内 容是否全面、真实等方面进行的考核。定量考核是对各项预 算指标执行情况进行分析，计算预算执行数与预算数的完成 率，对其超支和节约进行考核。（三）考核实施.考核机构预算管理领导小组：是预算考核的组织管理机构。负责 监督、检查预算执行情况，监控预算的实施并评价经营效果, 根据预算执行结果提出考核和奖惩意见。预算管理办公室：是预算考核的执行机构。组织下达财 务预算，分析、控制和监督预算的执行，协调解决预算编制 和执行中有关问题；做出预算分析报告，负责提出预算管理 工作和预算执行考评建议。.考核时间：预算考核每半年进行预考核，年终进行年度考核。.考核程序预算管理办公

4、室分析、评价各责任中心预算实际执行情 况，找出差距，查明原因，做预算分析报告；对执行预算差异大的工程责成各责任中心须写出情况 说明或分析报告，预算办提出考核和奖励建议；预算管理领导小组根据预算办提供的预算执行情况对 各责任中心考核结果进行审议，报院长办公会审批；预算管理办公室通过0A办公系统公示预算管理领导小 组考核结果；目标管理办执行预算考核结果；.预算考核结果在每年的7月份院周会上通报，预算 年度考核于次年的一月进行。（四）考核内容.预算编制的考核各责任中心应认真组织落实预算编制工作，保证预算编 制的完整性、准确性、及时性，对预算编制未按程序和要求 编制、报送预算、预算调整方案的；不认真、

5、随意、存在重 大工程漏项；无依据的扩大预算规模 缺乏事实和数据支撑 的，视其情况给予部门负责人100元以上500元以下的考核。.预算审批的考核保证预算审批的严肃性、合规性。不按预算审批程序和 权限办理的，每次扣经办人员50元，科室负责人50元，分 管领导50元。.预算分析的考核保证预算分析的完整性、真实性。对不能按照提供预算 执行情况分析表；预算分析报告；对执行异常预算工程拒不 提供分析报告的；没能保证预算分析的完整性、真实性的; 视其情况给予责任人100元以上500元以下的考核，科室负 责人100元以上500元以下的考核。.预算调整的考核对未经批准擅自更改调整预算的，视其情况给予责任人 10

6、0元以上600元以下，负责人100元以上600元以下的考 核，同时给予擅自更改调整预算金额10%的罚款。.预算执行情况的考核1）对超预算支出的考核a各责任中心在执行预算过程中无故超计划、超预算, 给予责任中心超预算金额10%,总额不超过20000元的考核。另根据超预算金额大小，扣经办人员1001000元，严重者 记缺陷一次，扣科室负责人1001000元，分管领导100 1000 元。b各责任中心在执行预算过程中出现预算节余时，不得 突击使用预算，对突击使用预算的，预算办不予支付外，视 其情况给予部门负责人100元一1000元以下的考核。C不按规定时间办理预算报账，跨年一律不予报销，所 发生费用

7、科室自行承当，另每次扣经办人员100元，科室负 责人100元。2）对节约预算的奖励为调动预算各责任中心的积极性，使其认真履行职责、 严格管理，严格控制，积极开展节能降耗措施，努力提高经 济效益，根据预算执行的情况进行适当奖励。对临床科室收支结余额完成好的科室，除直接表达在绩 效工XX外，还在年终对完成好的科室进行评奖，给予单项 奖励。对职能部门的奖励金额以节约预算金额的10%计算，总 额不超过100, 000元进行奖励。.其他情况的考核1）各类采购物资，采购价格变动，不按规定程序报批，每次扣经办人员100元，科室负责人50元。2）各类采购物资计划要素不齐，每次扣库管员100元,科室负责人100元，分管领导100元。3）各类采购物资报账，计划、入库单、发票不配对清 理者，每次扣采购员200元，科室负责人100元，分管领导 100 元。4）财务科不按要求审核票据，审核的票据有细漏，每 次扣财务人员100元，科长100元。.考核、奖励结果各责任中心有二次考核、分配的权 利。