公司销售管理内部控制业务流程

1、精品文档精品文档.XX 公司销售管理内部控制业务流程一、 业务目标战略目标为公司经营、发展提供资金支持，保障公司持续、稳定、健康发展。经营目标通过销售公司产品及外购产品，获取经营利润。根据收集的市场信息，合理、准确制订销售价格，扩大市场份额。合理确定销售信用政策，保证资产、资金安全，降低风险。财务目标核算规范,确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。合规目标销售符合国家有关法律、法规，遵循市场规则。二、 风险评估战略风险销售政策不合理、销售业绩差，导致公司经营资金不足，影响公司持续经营。经营风险定价不合理导致收入和市场份额减少。赊销失控导致货款不能及时回收或者产生坏账。未经审核，擅自变更合同

2、文本中涉及的权利、义务条款导致的风险。产成品发出不符合销售管理规定，导致未能完全履行销售合同。财务风险财务报表不能真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。合规风险违反国家法律、法规的相关规定，导致遭受处罚或损失。造成损失。三、 业务流程步骤与控制点合同的审核与签订合同的签订应由总经理或总经理授权的人员签订，并应履行相应的审批程序。合同签订前应由市场部营销人员通过广泛的市场调查和营销渠道寻找客户。初步确责人、分管领导共同组成谈判小组谈判。销售价格的审核与确定竞争对手情况，以确定销售价格的基础数据，上报公司领导以确定最终的销售价格。公司分管领导汇报，经审批后确定。信用政策的审核与确定额度应报董

3、事长批准。计划财务部作为信用管理归口部门，负责往来、债权债务核算及信用管理，建立客户信用档案，包括客户的基本资料、付款态度、付款方式、客户资信状况（含银行等对客户的信誉评估、客户的货款回笼时间、客户履约情况、信用限额）等，在此基础上，对客户的资信相关被授权人及经办人在签订赊销合同时，应与公司签订货款回笼责任书。销售合同的签订合同签订应在授权范围内进行。或有特殊事项须经公司总经理和法律顾问审核后，方可对外签订。接受订单（生产计划，下达生产任务户订单交生产部组织生产。.2仓库保管凭产品交接单和技术质量部的产品检验报告单验收货物，清点产品的规格、数量，确认无误后，保管填制产品入库报告单，仓库保管、生

4、产线现场负责人、技术质量部经办人签字生效。开票和产品发出,开具商品销售发运单或发货通知单(连续编号)，商品销售发运单（发货通知单）上必须注明提货有效期限。公司仓库人员清点装货数量与有效商品销售发运单（发货通知单）一致后，由发货人员核准发货、开具出门证，并依据商品销售发运单（发货通知单）日传递相关信息到计划财务部。加盖印章。了发票。开票人员在开具发票过程中应核对实际发运数量，保证所有发出商品已核实销售数开票人员的其他人员应定期检查连续编号的销售发票和发货通知单。编制产销存日报表财务核算财务人员对已开具的销货发票等有关凭据进行复核。人审核。对于销售业务收款核算参照应收款项管理流程的相关规定。销售折

5、让或退货生产部查验和核实，提出处理意见。市场部将折让或退货申请及核实处理意见报公司分管领导审批。/送计划财务部和仓储部门。技术质量部对退货产品进行检验并出具检验报告，仓库保管员在清点货物、注明退回货物的品种和数量后填制退货接受单。退货接收单应事先编号，其要素包括客户名称、退回货物的名称、品种、数量、日期、退货性质、原始发票号、价格以及退货原因和其他情况说明等。录入折让或退货会计凭证，需在会计报表中披露的应当披露。盘点与核对月末，市场部与生产部、计划财务部等部门进行盘点、核对，编制产销存月报表,于实际已经销售出库、但尚未开具发票的，查明原因后及时开具发票。盘点核对结果经公司计划财务部负责人审核后进行账务处理。监督与检查对销售管理情况进行专项检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。对销售管理情况进行专项检查的内容包括但不限于：售发票和发货通知单人员；退货接收人与货物发运人员。全，是否存在越权审批行为。施是否落实到位。有问题单位的整改情况上报董事会。董事会对审计监察室上报的检查情况通报公司各部门，对存在问题的单位，在公司应及时调离岗位。四、 相关制度目录财政部企业会计制度14 号-收入财政部内部会计控制规范销售与收款(试行)(财会200221 号)XX 公司合同管理办法XX 公司资金管理办法