公司风险控制管理制度

1、公司风险控制管理制度第一章总则第一条 为规范公司的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风 险防范能力增强风险识别、处置、应对和化解能力，确保公司系统运营能力、项 目运营能力稳步提升，以过程管理、等级管理和责任原理为全面风险管理原则， 根据公司法、会计法、企业内部控制基本规范等法律、法规和规范 性文件的有关规定，结合本公司的实际情况，制定了风险控制管理制度。第二条 本制度所称风险管理是指公司依据总体战略和经营目标，确定风险 偏好和风险承受度，通过识别潜在风险、评估风险，针对重大风险拟定风险管理 策略并在企业管理的各个环节和经营过程中落实规范化的风险防控要求， 风险控制在企业风险承受度范围

2、以内的过程和方法。从而将第三条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、 经营风险、财务风险和法律风险。（一）面因素；（二） 经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素；（三）（四）目标实现的因素。第四条按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。第五条 按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。第六条 公司根据战略规划和经营目标制定风险管控原则。（一） 全面风险管控原则：公司风险管控工作应覆盖经营与管理过程中所面临的各种风险，并对其中关键风险实施重点管控；（二） 分级分类管控原则：公司各级内控管理部门负责管控各自面临的风险， 并根据风险的不

3、同特点进行分类管理；（三） 可知、可控、可承受原则：公司应对风险进行事前预测，做到风险可知，通过分析、评估并制定风险管理策略和措施加以防范和控制， 将风险降至各 自可承受范围之内；（四）风险收益匹配原则：公司不能单纯追求业绩而忽略风险管控， 也不能因过度防范风险而制约公司的发展。第二章风险管理及职责分工第七条 公司董事会负责公司全面风险管理工作，其主要职责为：（一） 审议公司全面风险管理体系的建设规划、 组织机构设置及其职责方案；（二） 审议公司风险管理制度、业务风险控制制度和流程；（三） 审议公司重大决策风险评估报告；（四） 对公司重大项目及投融资业务进行监督、控制和审查；（五） 全面管控公

4、司经营过程中的重大风险；（六） 对公司重大风险事项提出解决方案并组织实施；（七） 指导、监督公司全面风险管理工作。第八条 公司战略风险、经营风险、财务风险、法律风险等实行归口管理、 分工负责，并按照本办法之规定，对各自负责的风险领域实施管理与监控。（一） 战略风险：由董事会负责管理与监控；（二） 运营风险：由职能部门负责各自所辖业务经营风险的管理与监控；（三） 财务风险：由财务部门负责财务系统财务风险的管理与监控；（四） 法律风险：由风险管理委员会负责监督公司各系统行为的合规性及合 法性。第九条风险管理委员会是公司全面风险管理的监督部门，主要负责研究提 出公司全面风险管理监督评价体系 。第三章

5、风险管理的初始信息收集部门和业务单位。第十一条 在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙 受损失的案例，并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。第十三条 在经营风险方面，广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺乏应对 措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和行评价及持续改进，分析公司风险管理的现状和能力。第十四条 在法律风险方面，广泛收集国内外公司忽视法律法规风险、缺乏 应对大法律纠纷案件等方面的信息。第十五条 公司对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、 组

6、合，以便进行风险评估。第十六条公司可以采用多种方法进行风险信息收集与识别工作，包括资料 查阅法、问卷调查法、面谈采访法、历史事件分析法等。第四章风险评估第十七条风险管理委员会为公司风险管理具体工作机构，负责评估公司各 类风险，并提出应对风险的具体建议和办法，供决策层决策。第十八条公司各职能部门可以在本制度的框架下制订各自的风险评估管理 办法， 设立专人与风险管理委员会沟通信息， 汇报各自在运作过程中所出现的风 险及其可能的解决方案。第十九条 董事会战略委员会负责评估管理公司战略环境风险、决策风险， 并对该等风险提出具体的管理方案。第二十条财务部负责评估公司投融资财务风险及公司经营管理风险状况，

7、 并向风险管理委员会提交有关风险评估文档。第二十一条风险管理委员会在公司常年法律顾问的协助下负责评估公司的 法律风险。研究。第二十三条各职能部门应就其所展开的业务、职能过程分阶段实施风险评 估， 每一阶段的各个关键点都应该有风险评估文档记载。第二十四条 每一文档应包括风险评估所存在的假设、评估方法、数据来源 及评估结果第二十五条 公司各职能部门及子公司对风险监控结果进行分析评价，包括 风险变化的原因、潜在影响、 变化趋势以及对跨部门风险应对方案的调整建议 等，并将监控及分析结果汇总提交风险管理委员会。（一） 关键和重要风险指标的变化；（二） 出现新的风险或原有风险发生重大变化；（三） 既定风险

8、应对方案的执行情况和执行效果。第二十七条风险监控的办法可以是将有关风险根据损失大小设置优先等 级，划分类别，力求做到实时监控。第二十八条风险管理委员会就公司各层次的各类风险评估文档进行分析， 提出各类风险的系统界限或函数定义临界值。会统一管理，严密监控风险的发生，当风险值接近阀值时启动预警机制。第三十条 公司各职能管理部门和子公司在日常风险监控中，如发生重大突 发件，按应急预案采取相应的应对措施，并及时向风险管理委员会报告。风险管理委员会在接到突发风险报告后， 及时组织评价突发事件的影响，制定风险 应对方案。对可能造成重大影响的风险，以及需要跨部门协作应对的重大事项， 组织讨论完善风险应对方案

9、，由总经理审批后组织实施，并提交董事会备案。第五章风险管理解决方案对措施以及风险管理工具。第三十二条根据经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相 平衡的原则,公司制定风险解决的内控方案,针对重大风险所涉及的各管理及业 务流程， 制定涵盖各个环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程， 要把关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。第三十三条 公司制定合理、有效的内控措施，包括以下内容：（一）象、条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权做出风险性决定；（二） 建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等；（三） 建

10、立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任；（四） 建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度；（五） 建立内控审计检查制度。结合内控的有关要求、方法、标准与流程， 明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等；（六）情况与绩效薪酬挂钩；（七） 建立重大风险预警制度。对重大风险进行持续不断的监测，及时发布预警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施；（八）授权批准、业务经办、会计记录、财产保管和稽核检查等职责。对内控所涉及的 重

11、其应采取的监督措施和应负的监督责任；将该岗位作为内部审计的重点等。第三十四条 公司应当按照各有关部门的职责分工，认真组织实施风险管理 解决方案，确保各项措施落实到位。第六章风险管理的监督与改进第三十五条风险管理的监督与考核是指对风险管理的效果和效率进行持续 监督与考核评价，包括对风险管理工作执行情况进行定期检查， 对风险管理工作 任务的完成情况进行考核，并根据监督或考核的结果，持续对风险管理工作进行 改进与提升。考核内容包括对风险管理建设工作效果的考核和对风险管理工作绩 效的考核。包括：（一） 是否按计划完成了本企业的全面风险管理体系建设；（二） 是否按要求参与了风险管理的各项工作；（三） 风险管理职责是否得到了活晰的界定和落实；（四） 重大风险的监控报告和预警应对是否全面、及时、有效；（五） 有无超出预警范围的重大风险发生，并对经营目标造成重大影响。第三十六条 各有关部门和子公司应定期对风险管理工作进行自查和检验， 及时发现缺陷并改进，其检查、检验报告应及时报送风险管理委