海洋工程用纺织品项目管理计划

1、泓域/海洋工程用纺织品项目管理计划海洋工程用纺织品项目管理计划xx投资管理公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113647482 一、 产业环境分析 PAGEREF _Toc113647482 h 4 HYPERLINK l _Toc113647483 二、 基本原则 PAGEREF _Toc113647483 h 5 HYPERLINK l _Toc113647484 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113647484 h 5 HYPERLINK l _Toc113647485 四、 控制干系人参与 PAGEREF _Toc113647485

2、h 6 HYPERLINK l _Toc113647486 五、 管理干系人参与 PAGEREF _Toc113647486 h 6 HYPERLINK l _Toc113647487 六、 制订进度计划 PAGEREF _Toc113647487 h 8 HYPERLINK l _Toc113647488 七、 定义活动 PAGEREF _Toc113647488 h 10 HYPERLINK l _Toc113647489 八、 项目采购管理概述 PAGEREF _Toc113647489 h 11 HYPERLINK l _Toc113647490 九、 结束采购 PAGEREF _To

3、c113647490 h 11 HYPERLINK l _Toc113647491 十、 公司简介 PAGEREF _Toc113647491 h 12 HYPERLINK l _Toc113647492 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc113647492 h 13 HYPERLINK l _Toc113647493 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc113647493 h 13 HYPERLINK l _Toc113647494 十一、 项目进度计划 PAGEREF _Toc113647494 h 13 HYPERLINK l _Toc113647495 项

4、目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc113647495 h 14 HYPERLINK l _Toc113647496 十二、 投资计划 PAGEREF _Toc113647496 h 15 HYPERLINK l _Toc113647497 建设投资估算表 PAGEREF _Toc113647497 h 17 HYPERLINK l _Toc113647498 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc113647498 h 18 HYPERLINK l _Toc113647499 流动资金估算表 PAGEREF _Toc113647499 h 20 HYPERLINK l _Toc

5、113647500 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc113647500 h 21 HYPERLINK l _Toc113647501 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc113647501 h 22 HYPERLINK l _Toc113647502 十三、 经济效益 PAGEREF _Toc113647502 h 23 HYPERLINK l _Toc113647503 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113647503 h 23 HYPERLINK l _Toc113647504 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113

6、647504 h 24 HYPERLINK l _Toc113647505 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113647505 h 26 HYPERLINK l _Toc113647506 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113647506 h 28 HYPERLINK l _Toc113647507 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113647507 h 31产业环境分析“十三五”期间，我国仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，也面临诸多矛盾叠加、风险隐患增多的严峻挑战。我市所面临的机遇和拥有的基础前所未有，面临的问题和压力也前所未有。从国际看，和平与发展的时

7、代主题没有变，世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展，世界经济在深度调整中曲折复苏，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，全球治理体系深刻变革，发展中国家群体力量继续增强，国际力量对比逐步趋向平衡。同时，国际金融危机深层次影响在相当长时期依然存在，全球经济贸易增长乏力，保护主义抬头，地缘政治关系复杂变化，传统安全威胁和非传统安全威胁交织，外部环境不稳定不确定因素增多。.从国内看，经济长期向好基本面没有改变，经济韧性好、潜力足、回旋余地大的基本特征没有变，经济结构调整优化的前进态势没有变，经济发展方式正在加快转变，呈现速度变化、结构优化、动力转换三大特点，发展基础更加坚实。“四个全面

8、”的战略布局以及五大发展理念的贯彻落实，为深化改革开放、加快推进社会主义现代化提供了科学理论指导和行动指南。但随着经济发展步入新常态，发展不平衡、不协调、不可持续问题仍然突出，城乡结构、区域结构的调整刻不容缓，突破资源环境瓶颈制约，化解产能过剩矛盾，推进新型城镇化，促进区域协调发展，保障和改善民生等任务十分艰巨。基本原则坚持创新引领。强化科技创新对产业发展的引领作用，加强产业基础、共性技术、高端替代应用创新，加大新技术应用力度，推动业态变革、价值创造和结构升级。坚持需求导向。以适应医疗健康、安全防护、海洋经济、环境保护等领域需求为重点，加强产品开发设计，增强质量保障能力，提升工程化服务水平，拓

9、展多元化市场。坚持结构优化。营造公平竞争发展环境，运用市场机制淘汰落后产能，加大行业高端化、数字化、绿色化转型力度，培育优质品牌和“专精特新”中小企业。坚持合作共赢。鼓励产业用纺织品企业与基础材料及终端应用企业加强产业链上下游衔接，完善覆盖生产与应用的标准检测评价体系，建立诚信共赢产业链供应链。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。控制干系人参

10、与控制干系人参与是全面监督项目干系人之间的关系，根据实际情况调整管理策略和实施计划，持续不断地提升干系人参与的效率和效果。这一活动和管理干系人参与联系紧密。对于持支持立场的干系人，需要维持并不断提升这种关系。但对于持负面立场的干系人，不断改进干系人参与的方式和方法，将其转化为正向或者降低其负面作用都是非常有益的。管理干系人参与管理干系人参与是在整个项目生命周期中，与干系人进行沟通和协作，以满足其需要与期望，解决实际出现的问题，并促进干系人合理参与项目活动的过程。这一过程的最终目的是帮助项目经理提升来自干系人的支持，并把干系人的抵制降到最低，从而显著提高项目成功的机会。通常会包括以下活动：调动干

11、系人适时参与项目，以获得或确认他们对项目成功的持续性支持和承诺。通过协调和沟通，管理干系人的期望，确保实现项目目标。处理尚未成为问题的干系人关注点，预测干系人在未来可能提出的问题，需要尽早识别和讨论这些关注点，以便评估可能产生的相关项目风险。澄清和解决已识别出的、干系人所关注的问题。干系人管理成功的关键取决于那些不直接参与项目的关键性干系人，他们有可能对项目持有中立甚至抵制的立场。而即使那些不知晓项目的干系人，一旦在事前不知情的情况下受到项目影响，大多数情形下会选择偏负面的立场，从而增加了项目失败的概率。大多数由干系人所产生的负面影响很多起源于对项目目标以及目标对自身利益的误解。成功地管理干系

12、人取决于两个要点：第一，对项目目标正确而清晰地理解，特别是涉及每个干系人由于不同角色和不同位置所导致利益诉求的差异。这个时候，一个公开、标准化格式的项目目标并不能打消非项目主体以外干系人的忧虑和担心，所以，额外的、有针对性的沟通将会确保干系人清晰地理解项目目的、目标、收益和风险，以及从自身角度的合理解读，且会提高项目成功的概率。这不仅能使干系人成为项目的积极支持者，而且能促使干系人协助指导项目活动和项目决策的积极参与。第二，对项目中间出现的干系人关注点问题，要提前、主动地加以关注和积极解决。这将赢得干系人的信任，其自身利益是受到良好关照的，从而会换来干系人对项目的积极支持。这里有一个关键点，就

13、是那些问题是需要在发生之前预测并积极主动解决的，而不是事后被干系人抱怨而不得不应对。这一前一后的差异是建立这种信任和获得持久性支持的关键。一般来说，干系人对项目的影响能力通常在项目早期阶段最大随着项目的进展而逐渐降低。制订进度计划定义活动、排列活动顺序以及资源和历时估算的结果构成了制订项目进度计划的基础。项目的进度计划是对每个活动的进度安排，而更重要的是能够提供项目整体的进度信息。制订项目进度计划的工具和方法有干特图、关键路径分析和PERT估计。（一）干特图这是一种用日历形式来列出项目活动及其活动起止时间的项目图示方法。由于这种图形表示方法最初是由泰勒的同事享利干特所发明的，所以又被称作干特图

14、。现在大多数项目管理软件都可以自动生成干特图。在项目的干特图中，有几个特殊的符号需要关注：任务：用带状的水平横道来代表一个任务，所以有的时候干特图又叫横道图。横道的起点和终点代表了任务的起止时间，横道的长度代表了任务的持续时间。里程碑：具有零历时的重要事件。在图中用菱形符号表示。依赖关系：各个任务之间存在着一定的依赖关系。例如，FS关系、SS关系、FF关系、SF关系。概要任务：一些任务集合成一个更大的任务，通常代表了任务的不同层级。干特图在表示项目进度信息方面简单明了，是应用最广泛的项目进度表示方法。（二）关键路径分析关键路径分析也称为关键路径法，是一种用来预测总体项目历时的项目网络分析技术。

15、所谓关键路径，是指当完成了项目进度计划后，在项目的网络图上存在着若干条从项目启动到项目结束之间的路径，但是其中一条（严格来说，可能存在一条以上）路径具有如下特性：其上所有活动的时间之和就是完成项目的最短历时。路径上任何活动的延误都会导致项目时间的延长。如果想缩短项目历时，就必须缩短这条路径上活动的历时。关键路径实际上是项目网络图中（历时）最长的路径。在关键路径上的活动都很“关键”，因为它们直接决定了项目的进度。每个活动都只有最少的浮动时间或时差。所谓浮动时间或时差，是指一项活动在不耽误后续活动或项目完成日期的条件下可以拖延的时间长度。现在所有的项目管理软件都将寻找一个项目的关键路径作为最基本的

16、功能。它是通过一些运算法则来计算得出项目关键路径信息的，这些运算法则有正推法和倒推法，其输出结果就是项目的关键路径，当然也包括项目的总历时和项目中每个活动关于进度的“关键”信息。定义活动活动作为工作分解结构的最底层，被称为项目过程中最基本的工作单元。可以看出，所谓定义活动，就是把在定义范围中所产生的工作分解结构的最底层识别出来。活动有两种类型：不连续活动和投入活动。所谓不连续活动，是指有明确的开始时间和结束时间的活动，项目中的大多数活动都属于不连续活动。所谓投入活动，是指那些需要周期性反复执行的活动，包括定期的管理性活动（如项目的周期例会、定期的审计活动等），以及工程维护性活动（如机器设备的定

17、期保养等）。对项目的后续活动来说，项目中的不连续活动是起决定作用的。定义活动过程最主要的目的就是识别出项目中的所有活动，作为后续分配资源的基础。项目采购管理概述项目管理知识体系中把为了完成项目范围的工作而从执行组织外部获取货物和服务所需的过程称为“采购”。在这个定义里面，采购包含了两种情况：从外部获取已经成形的标准产品和从外部获取针对项目需求的特定服务。前者更像是一般意义上的采购；而后者用外包这个词来描述会更合适。从性质上来说，前者会比较简单，而外包的服务则更像是一个项目的运作。这里的采购同时指这两种可能的情况。项目管理过程中属于采购管理的过程包括：规划采购管理、实施采购、控制采购、结束采购。

18、其中，实施采购汇总了早期PMBOK版本中的3个活动。结束采购采购管理的最后一项是结束采购。它包括三个部分的工作：对交付的产品进行验收，以确保合同所约定的工作范围被正确地完成。更新项目文档以反映项目最终成果，并将其归档以供将来参考。采购审计，总结项目采购过程中所吸取的经验和教训。公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：汤xx3、注册资本：680万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2016-10-237、营业期限：2016-10-23至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介展望未来，公司将围

19、绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额948

20、5.157588.127113.86负债总额5475.754380.604106.81股东权益合计4009.403207.523007.05公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入34086.5827269.2625564.94营业利润5140.844112.673855.63利润总额4322.373457.903241.78净利润3241.782528.592334.08归属于母公司所有者的净利润3241.782528.592334.08项目进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括

21、：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建

22、设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方

23、法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资24248.93万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他

24、前期工作费用，合计20109.72万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11315.23万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8318.35万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为476.14万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3431.06万元。（五）预备费本期项目预备费为708.15万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11315

25、.238318.35476.1420109.721.1建筑工程费11315.2311315.231.2设备购置费8318.358318.351.3安装工程费476.14476.142其他费用3431.063431.062.1土地出让金2346.702346.703预备费708.15708.153.1基本预备费356.93356.933.2涨价预备费351.22351.224投资合计24248.93（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款13335.52万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息326.72万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年

26、1借款1.1建设期利息326.72326.720.001.1.1期初借款余额13335.521.1.2当期借款13335.5213335.520.001.1.3当期应计利息326.72326.720.001.1.4期末借款余额13335.5213335.521.2其他融资费用1.3小计326.72326.720.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计326.72326.720.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用

27、等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4153.89万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产22061.7825455.9027152.9633941.201.1应收账款9927.8011455.1612218.8315273.541.2存货7721.628909.579503.5411879.421.2.1原辅材料2316.492672.872851.

28、063563.831.2.2燃料动力115.82133.64142.55178.191.2.3在产品3551.944098.404371.625464.531.2.4产成品1737.372004.652138.302672.871.3现金1764.952036.482172.242715.301.4预付账款2647.413054.703258.354072.942流动负债19361.7522340.4823829.8529787.312.1应付账款6970.238042.578578.7410723.432.2预收账款12391.5214297.9115251.1019063.883流动资金2

29、700.033115.423323.114153.894流动资金增加2700.03415.39207.69830.785铺底流动资金6618.537636.778145.8910182.36（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28729.54万元，其中：建设投资24248.93万元，占项目总投资的84.40%；建设期利息326.72万元，占项目总投资的1.14%；流动资金4153.89万元，占项目总投资的14.46%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28729.54100.00%1.1建设投资24248.93

30、84.40%1.1.1工程费用20109.7270.00%1.1.1.1建筑工程费11315.2339.39%1.1.1.2设备购置费8318.3528.95%1.1.1.3安装工程费476.141.66%1.1.2工程建设其他费用3431.0611.94%1.1.2.1土地出让金2346.708.17%1.1.2.2其他前期费用1084.363.77%1.2.3预备费708.152.46%1.2.3.1基本预备费356.931.24%1.2.3.2涨价预备费351.221.22%1.2建设期利息326.721.14%1.3流动资金4153.8914.46%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投

31、资28729.54万元，其中申请银行长期贷款13335.52万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28729.54100.00%1.1建设投资24248.9384.40%1.2建设期利息326.721.14%1.3流动资金4153.8914.46%2资金筹措28729.54100.00%2.1项目资本金15394.0253.58%2.1.1用于建设投资10913.4137.99%2.1.2用于建设期利息326.721.14%2.1.3用于流动资金4153.8914.46%2.2债务资金13335.5246.42%2.2.1用于建设投

32、资13335.5246.42%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金经济效益（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入51600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入33540.0038700.0041280.0051600.002增值税1322.651574.771700.822205.042.1销项税4360.205031.005366.406708.002.2进项税3037.553456.233665.584502.963税金及附加1

33、58.72188.97204.10264.603.1城建税92.59110.23119.06154.353.2教育费附加39.6847.2451.0266.153.3地方教育附加26.4531.5034.0244.10（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2205.04万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、

34、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用41202.02万元，其中：可变成本34038.74万元，固定成本7163.28万元。正常经营年份项目经营成本39306.53万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费20934.4524155.1325765.4732206.842工资及福利费1831.901831.901831.901831.903修理费447.36447.3644

35、7.36447.364其他费用4820.434820.434820.434820.434.1其他制造费用456.49456.49456.49456.494.2其他管理费用481.87481.87481.87481.874.3其他营业费用3882.073882.073882.073882.075经营成本28034.1431254.8232865.1639306.536折旧费1195.121195.121195.121195.127摊销费46.9346.9346.9346.938利息支出653.44653.44653.44653.449总成本费用29929.6333150.3134760.6541

36、202.029.1其中：固定成本7163.287163.287163.287163.289.2可变成本22766.3525987.0327597.3734038.74（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加264.60万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10133.38（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10

37、133.3825.00%=2533.34（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额10133.38万元，缴纳企业所得税2533.34万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=10133.38-2533.34=7600.04（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入33540.0038700.0041280.0051600.002税金及附加158.72188.97204.10264.603总成本费用29929.6333150.3134760.6541202.024利润总额3451.655360.726315

38、.2510133.385应纳所得税额3451.655360.726315.2510133.386所得税862.911340.181578.812533.347净利润2588.744020.544736.447600.048期初未分配利润0.002329.875715.379406.629可供分配的利润2588.746350.4110451.8117006.6610法定盈余公积金258.87635.041045.181700.6711可供分配的利润2329.875715.379406.6215306.0012未分配利润2329.875715.379406.6215306.0013息税前利润496

39、8.007354.348547.5013320.16（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.89%。项目投资财务内部收益率20.89%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8247.92（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8247.92万元（大

40、于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.53年。项目全部投资回收期5.53年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0033540.0038700.0041280.0051600.001.1营业收入0.0033540.0038700.0041280.0051600.002现金流出24248.9330892.8931859.1835976.9840817.302.1建设投资24248.930.002.2流动资金2700.03415.392907.721246.172.3经营成本28