工业自动化设备零部件销售项目劳动关系管理

1、泓域/工业自动化设备零部件销售项目劳动关系管理工业自动化设备零部件销售项目劳动关系管理xxx有限公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114167404 一、 项目简介 PAGEREF _Toc114167404 h 2 HYPERLINK l _Toc114167405 二、 签订集体合同的程序 PAGEREF _Toc114167405 h 6 HYPERLINK l _Toc114167406 三、 集体合同的履行、监督检查和责任 PAGEREF _Toc114167406 h 9 HYPERLINK l _Toc114167407 四、 建立职业安全

2、卫生防护用品管理台账 PAGEREF _Toc114167407 h 11 HYPERLINK l _Toc114167408 五、 组织岗位劳动安全教育 PAGEREF _Toc114167408 h 11 HYPERLINK l _Toc114167409 六、 公司基本情况 PAGEREF _Toc114167409 h 12 HYPERLINK l _Toc114167410 七、 项目规划进度 PAGEREF _Toc114167410 h 14 HYPERLINK l _Toc114167411 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc114167411 h 14 HYPE

3、RLINK l _Toc114167412 八、 投资方案分析 PAGEREF _Toc114167412 h 15 HYPERLINK l _Toc114167413 建设投资估算表 PAGEREF _Toc114167413 h 17 HYPERLINK l _Toc114167414 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc114167414 h 18 HYPERLINK l _Toc114167415 流动资金估算表 PAGEREF _Toc114167415 h 20 HYPERLINK l _Toc114167416 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc114167416

4、 h 21 HYPERLINK l _Toc114167417 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc114167417 h 22 HYPERLINK l _Toc114167418 九、 经济收益分析 PAGEREF _Toc114167418 h 23 HYPERLINK l _Toc114167419 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc114167419 h 24 HYPERLINK l _Toc114167420 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc114167420 h 25 HYPERLINK l _Toc114167421 利润

5、及利润分配表 PAGEREF _Toc114167421 h 27 HYPERLINK l _Toc114167422 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc114167422 h 29 HYPERLINK l _Toc114167423 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc114167423 h 31项目简介（一）项目单位项目单位：xxx有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx，占地面积约83.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积55333.00（折合约83.00亩）

6、，预计场区规划总建筑面积92699.93。其中：主体工程67999.34，仓储工程10130.20，行政办公及生活服务设施7518.75，公共工程7051.64。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发

7、展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。随着国内铸件技术和机加工技术的发展，国内企业在生产设备的先进性、产品质量、自动化水平上迅速追赶国际企业。近年来发达国家受人工成本、环境因素、下游产业转移等的影响，工业零部件产业面临产业转移和结构性调整，而国内企业在人工成本、市场环境上的优势日益凸显。部分国内领先企业生产的产品质量高，交货期稳定，成本管理良好，在国内市场，甚至国际市场中取得了优势。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和

8、流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资37972.34万元，其中：建设投资30313.62万元，占项目总投资的79.83%；建设期利息720.20万元，占项目总投资的1.90%；流动资金6938.52万元，占项目总投资的18.27%。2、建设投资构成本期项目建设投资30313.62万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用25729.62万元，工程建设其他费用3760.10万元，预备费823.90万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入83200.00万元，综合总成本费用69579.57万元，纳税总额6723.44万元，净利润9

9、941.33万元，财务内部收益率18.86%，财务净现值12389.10万元，全部投资回收期6.17年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积55333.00约83.00亩1.1总建筑面积92699.93容积率1.681.2基底面积32646.47建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩348.652总投资万元37972.342.1建设投资万元30313.622.1.1工程费用万元25729.622.1.2工程建设其他费用万元3760.102.1.3预备费万元823.902.2建设期利息万元720.202.3流动资金万元6938.523资金筹措万元37972

10、.343.1自筹资金万元23274.493.2银行贷款万元14697.854营业收入万元83200.00正常运营年份5总成本费用万元69579.576利润总额万元13255.117净利润万元9941.338所得税万元3313.789增值税万元3044.3410税金及附加万元365.3211纳税总额万元6723.4412工业增加值万元22612.9813盈亏平衡点万元37456.79产值14回收期年6.17含建设期24个月15财务内部收益率18.86%所得税后16财务净现值万元12389.10所得税后签订集体合同的程序（一）确定集体合同的主体劳动者一方的签约人，法定要求是基层工会委员会为集体合同

11、签约人没有建立工会组织的企业，由企业职工民主推荐，得到半数以上职工同意的代表为集体合同的签约人。用人单位一方的签约人，法定为用人单位行政机关，即法定代表人。在具备法人资格的前提下，跨省市的大型企业或集团公司的法定代表人可以委托下一级企业或子公司的负责人与工会签订集体合同。（二）协商集体合同集体协商任何一方均可就签订集体合同或专项集体合同以及相关事宜以书面形式向对方提出进行集体协商的要求。一方提出进行集体协商要求的另一方应当在收到集体协商要求之日起20日内以书面形式给以回应，无正当理由不得拒绝进行集体协商。集体协商主要采取协商会议的形式，集体合同的协商是签约代表为签订集体合同进行商谈的法律行为。

12、其主要步骤如下。1、协商准备。双方签约人为集体协商进行各项准备工作，包括确定协商代表，拟订协商方案，预约协商内容、日期、地点。我国法律规定，集体合同协商代表双方人数对等，各方至少3名，并确定一名首席代表。企业首席代表由法定代表人担任或由其书面委托的其他管理人员担任；工会首席代表由工会主席担任或书面委托其他工会代表担任。用人单位协商代表与职工协商代表不得相互兼任。代表一经确认，必须履行义务，因故不能履行职责的，应另行指派或推举；集体协商双方首席代表可以书面委托本单位以外的专业人员作为本方协商代表。委托人数不得超过本方代表的1/首席代表不得由非本单位人员代理。集体协商的地点、时间由双方共同商定，记

13、录员在协商代表之外指派。2、协商会议。集体协商会议由双方首席代表轮流主持，并按下列程序进行：宣布议程和会议纪律；一方首席代表提出协商的具体内容和要求，另一方首席代表就对方的要求作出回应；协商双方就商谈事项发表名自意见，开展充分讨论；双方首席代表归纳意见。达成一致的，应当形成集体合同草案或专项集体合同草案，由双方首席代表签字。经双方协商代表协商一致的集体合同草案或专项集体合同草案，应当提交职工代表大会或者全体职工讨论。职工代表大会或者全体职工讨论集体合同草案或专项集体合同草案，应当有三分之二以上职工代表或者职工出席，且须经全体职工代表半数以上或者全体职工半数以上同意，集体合同草案或专项集体合同草

14、案方获通过。集体合同草案或专项集体合同草案经职工代表大会或者职工大会通过后，由集体协商双方首席代表签字。（三）政府劳动行政部门审查由企业一方将签字的集体合同文本及说明材料一式三份，在集体合同签订后的10日内报送县级以上政府劳动行政部门审查。说明材料应包括企业的营业执照、工会的社团法人证明材料、双方代表的身份证（均为复印件）、委托授权书、职工代表的劳动合同书、相关审议会议通过集体合同的决议、集体合同条款的必要说明等。（四）审核期限和生效劳动行政部门在收到集体合同后的15日内将审核意见书送达，集体合同以审核意见书确认的日期为生效日期。若劳动行政部门在收到集体合同的15日内未提出异议，则自第16日起

15、集体合同自行生效。若集体合同经劳动行政部门审核认定存在无效条款或部分无效条款的，签约双方应在15日内对其进行修改，并在15日内重新报送审核（五）集体合同的公布经审核确认生效的集体合同或自行生效的集体合同，签约双方应当及时以适当的方式向各自代表的成员公布。集体合同的履行、监督检查和责任（一）集体合同的履行集体合同只要符合主体、内容、形式、程序合法，意思表示真实，就具有法律效力。集体合同当事人和关系人就应履行集体合同所规定的义务。所谓集体合同关系人，是指由集体合同的订立而获得利益并且受集体合同约束的主体，包括工会组织所代表的全体劳动者（不论其是否是工会会员，以及在集体合同的存续期间新被录用的职工）

16、和用人单位所代表的所有者经营者等。集体合同的履行遵循实际履行和协作履行的原则。其中，劳动标准性条款的履行，应在合同的有效期间按照集体合同规定的各项标准实际和全面地履行合同，确保劳动者利益的实现；目标性条款的履行，应将所约定的项目列入并落实在企业计划和工会工作计划之中，并采取有效措施实施计划。在履行集体合同的过程中，企业行政必须与工会密切协作。工会会员和非会员劳动者虽不是集体合同的当事人，但却是集体合同的关系人，因集体合同的存在而应承担履行集体合同的义务。（二）履行的监督检查集体合同在履行过程中，企业工会应承担更多的监督检查的责任，也可以与企业协商，建立集体合同履行的联合监督检查制度。工会发现问

17、题，应及时与企业协商解决。企业内工会的各级组织应当及时向企业工会报告本组织所在团体的集体合同的履行情况；工会应定期向职工代表大会或全体职工通报集体合同的履行情况；职工代表大会有权对集体合同的履行实行民主监督。（三）违反集体合同的责任企业违反集体合同的规定，应承担法律责任。工会不履行或不适当履行集体合同规定的义务，应承担道义上的责任；个别劳动者不履行集体合同规定的义务，则按照劳动合同的规定承担责任。建立职业安全卫生防护用品管理台账建立职业安全卫生防护用品管理台账是企业职业安全卫生管理制度的要求。因此，应根据企业职业安全卫生要求建立以下台账，并且按照台账表册管理制度的具体要求，适时登记并定期进行审

18、核。组织岗位劳动安全教育为增强员工的安全卫生意识，提高员工安全卫生操作水平，贯彻企业职业安全卫生教育制度，必须结合实际情况，组织实施安全卫生教育、培训和考核。岗位职业安全卫生教育的内容为职业安全卫生知识教育和遵守职业安全卫生规范教育。（一）新员工实行三级安全教育1、组织入厂教育。2、组织车间教育。3、组织班组教育。（二）特种作业人员和其他人员培训根据国家安全生产监督管理局相关文件规定，特种作业是指容易发生人员伤亡事故，对操作者本人、他人及周围设施的安全可能造成重大危害的作业。直接从事特种作业的人员称为特种作业人员。国家相关标准对特种作业的范围和特种作业人员的条件，以及培训考核、发证等都作了明确

19、规定。1、对特种作业人员进行生产技术和特定的安全卫生技术理论教育和操作培训，经考核合格并获得特种作业人员操作证方准上岗。2、组织生产管理人员，特种设备、设施检测、检验人员，救护人员的专门培训。（三）生产技术条件发生变化，员工调整工作岗位的重新培训凡采用新技术、新工艺、新材料、新设备，以及员工调整工作岗位都必须结合新情况进行相关教育和培训。公司基本情况（一）公司简介公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。

20、牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。（二）核心人员介绍1、严xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾

21、问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。2、吕xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。3、姜xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。4、王xx，

22、中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。5、杜xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。项目规划进度（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设

23、周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好

24、市场开发和人员培训工作。投资方案分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资30313.62万元，包括：工程费用、工

25、程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计25729.62万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11684.47万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为13162.74万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为882.41万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他

26、费用为3760.10万元。（五）预备费本期项目预备费为823.90万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11684.4713162.74882.4125729.621.1建筑工程费11684.4711684.471.2设备购置费13162.7413162.741.3安装工程费882.41882.412其他费用3760.103760.102.1土地出让金2095.612095.613预备费823.90823.903.1基本预备费453.92453.923.2涨价预备费369.98369.984投资合计30313.62（六）建设期利息按照建设规划，本期

27、项目建设期为24个月，其中申请银行贷款14697.85万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息720.20万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息720.20180.05540.151.1.1期初借款余额7348.9251.1.2当期借款14697.857348.937348.931.1.3当期应计利息720.20180.05540.151.1.4期末借款余额7348.92514697.851.2其他融资费用1.3小计720.20180.05540.152债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期

28、末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计720.20180.05540.15（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6938.52万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0039498.8947962.9356426.981.1应收账款0.00

29、17774.5021583.3225392.141.2存货0.0013824.6116787.0219749.441.2.1原辅材料0.004147.385036.115924.831.2.2燃料动力0.00207.37251.80296.241.2.3在产品0.006359.327722.039084.741.2.4产成品0.003110.533777.084443.621.3现金0.003159.913837.044514.161.4预付账款0.004739.875755.556771.242流动负债0.0034641.9242065.1949488.462.1应付账款0.0012471.

30、0915143.4717815.852.2预收账款0.0022170.8326921.7231672.613流动资金0.004856.965897.746938.524流动资金增加0.004856.961040.781040.785铺底流动资金0.0011849.6614388.8816928.09（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资37972.34万元，其中：建设投资30313.62万元，占项目总投资的79.83%；建设期利息720.20万元，占项目总投资的1.90%；流动资金6938.52万元，占项目总投资的18.27%。总投资及构

31、成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资37972.34100.00%1.1建设投资30313.6279.83%1.1.1工程费用25729.6267.76%1.1.1.1建筑工程费11684.4730.77%1.1.1.2设备购置费13162.7434.66%1.1.1.3安装工程费882.412.32%1.1.2工程建设其他费用3760.109.90%1.1.2.1土地出让金2095.615.52%1.1.2.2其他前期费用1664.494.38%1.2.3预备费823.902.17%1.2.3.1基本预备费453.921.20%1.2.3.2涨价预备费369.980.97%1.

32、2建设期利息720.201.90%1.3流动资金6938.5218.27%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资37972.34万元，其中申请银行长期贷款14697.85万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资37972.34100.00%1.1建设投资30313.6279.83%1.2建设期利息720.201.90%1.3流动资金6938.5218.27%2资金筹措37972.34100.00%2.1项目资本金23274.4961.29%2.1.1用于建设投资15615.7741.12%2.1.2用于建设期利息720.201.90%

33、2.1.3用于流动资金6938.5218.27%2.2债务资金14697.8538.71%2.2.1用于建设投资14697.8538.71%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金经济收益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（

34、三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入83200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0058240.0070720.0083200.002增值税0.002500.393036.193044.342.1销项税0.007571.209193.6010816.002.2进项税0.005070.816157.417771.663税金及附加0.00300.05364.34365.323.1城建税0.00175.03212.53213.103.2教育费附加0.0075

35、.0191.0991.333.3地方教育附加0.0050.0160.7260.89（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3044.34万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力

36、计算，本期项目综合总成本费用69579.57万元，其中：可变成本58426.49万元，固定成本11153.08万元。达产年项目经营成本67220.52万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0039006.2547364.7355723.212工资及福利费0.002703.282703.282703.283修理费0.00885.88885.88885.884其他费用0.007908.157908.157908.154.1其他制造费用0.00565.18565.18565.184.2其他管理费用0.0

37、0485.21485.21485.214.3其他营业费用0.006857.766857.766857.765经营成本0.0050503.5658862.0467220.526折旧费0.001596.951596.951596.957摊销费0.0041.9141.9141.918利息支出0.00720.19720.19720.199总成本费用0.0052862.6161221.0969579.579.1其中：固定成本0.0011153.0811153.0811153.089.2可变成本0.0041709.5350068.0158426.49（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税

38、、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加365.32万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13255.11（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13255.1125.00%=3313.78（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13255.11万元，缴纳企业所得税3313.78万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13255.1

39、1-3313.78=9941.33（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0058240.0070720.0083200.002税金及附加0.00300.05364.34365.323总成本费用0.0052862.6161221.0969579.574利润总额0.005077.349134.5713255.115应纳所得税额0.005077.349134.5713255.116所得税0.001269.342283.643313.787净利润0.003808.006850.939941.338期初未分配利润0.000.003427.209250.3

40、29可供分配的利润0.003808.0010278.1319191.6510法定盈余公积金0.00380.801027.811919.1611可供分配的利润0.003427.209250.3217272.4812未分配利润0.003427.209250.3217272.4813息税前利润0.007066.8712138.4017289.08（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.86%。本期项目投资财务内部收益率18.86%，高于行业基准内部收益率，表

41、明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=12389.10（万元）。以上计算结果表明，财务净现值12389.10万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.17年。本期项目全部投资回收期6.17年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0058240.0070720.0083200.001.1营业收入0.000.0058240.0070720.0083200.002现金流出15156.8115156.8155660.5760267.1673483.582.1建设投资15156.8115156.812.2流动资金