商业银行的经营原则以及它们之间的课件

1、商业银行的经营原则以及它们之间的关系上海第二工业大学10金融01莫桂霞 吴学聪 马秀梅2022/9/181商业银行产生与发展类型性质职能经营原则英国巴林银行倒闭案例分析结论安全性流动性盈利性“三性”关系启示2022/9/182商业银行的产生与发展银行(bank)一词来源于意大利语banca或banco，意即早期的货币兑换商借以办理业务活动的板凳。银行是从货币经营业发展而来。货币经营业者从事有关货币流通的业务，这为银行业的形成提供了条件。近几年来国际金融市场发生了深刻变化，商业银行的业务越来越广泛。我国商业银行也正慢慢地适应世界潮流，业务也逐渐多样化。因此我们对商业银行作以下定义：商业银行是指以

2、吸收存款为主要资金来源，以开展贷款和中间业务为主要业务，以盈利为目的的综合性、多功能的金融企业。2022/9/183商业银行的类型按资本所有权划分：有股份制银行国有银行私人银行按业务结构划分：有全能银行制分业银行制2022/9/184商业银行的性质商业银行是企业，商业银行具有一般企业的基本特征：拥有从事业务经营所必要的自有资本。 自主从事经营活动。 从经营中获取利润。商业银行是金融企业，商业银行与一般的工商企业又有不同。 主要表现在：经营对象上的差异。经营方式的差异。 社会经济影响的差异。商业银行是特殊的金融企业 商业银行与其他金融机构相比有以下两个明显的特征：业务范围广。具有创造存款货币的功

3、能。2022/9/185商业银行的经营原则商业银行经营原则是商业银行从事经营活动的基本准则。目前，各国商业银行已普遍认同了“效益性、安全性、流动性”的“三性”原则2003年12月27日重新修订的中华人民共和国商业银行法第四条明确规定：“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。”2022/9/187安全性原则安全性的含义安全性是指商业银行在资产负债过程中，避免经营风险损失按期收回资产本息的可靠程度。安全性包括两个方面：负债的安全；资产的安全。保持安全性的侧重点在于保持高质量的资产，其高质量资产又包含两个方面的含义，即资产的本金和利息同时收回。影响安

4、全性的因素信用风险 利率风险 流动性风险 汇率风险 市场风险 政治风险 通货膨胀风险保持安全性的措施合理安排资产规模和结构，提高资产质量提高自有资本的比重有效防范风险，稳健合法经营2022/9/188盈利性原则盈利性的含义盈利性是指商业银行在业务活动中，在避免资产遭受损失的前提下，获取利润的能力盈利性是商业银行经营的主要目标影响商业银行盈利的因素商业银行内部因素的影响商业银行外部因素的影响2022/9/1810“三性”之间的关系“三性”原则的统一性第一，银行必须保证本金的安全第二，银行必须保持借贷资本运用所形成的资产有足够的流动性第三，银行还必须在运动中实现增值，给银行带来利润商业银行在经营活

5、动中，必须满足以上三点要求为基本目标，安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的“三性”原则的矛盾性实现安全性目标要求商业银行扩大现金资产，减少高风险资产实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利资产2022/9/1811巴林银行倒闭案例巴林银行破产的经过英国巴林银行成立于1762年，是英国伦敦城内历史最久、名声显赫的商人银行集团，其业务专长是企业融资和投资管理，业务网点主要在亚洲及拉美新兴国家和地区。到1993年年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英镑，1994年税前利润高达15亿美元。但到了1995年2月26日，巴林银行因其新加坡支行交易员里森违规从事衍生工具业务而遭受巨额损

6、失，无力继续经营而宣布破产。一个有着233年经营史和良好业绩的老牌商业银行自此在伦敦城乃至全球金融界消失。里森1989年开始到巴林银行工作，由于其业绩突出，1992年，里森被巴林银行管理层派到新加坡建立期货部，并任总经理，拥有雇用交易员和后台清算人员的权力。里森建立了一个秘密账户“88888”以处理交易上的错误。2022/9/1812从巴林事件中我们得出的启示企业高级管理层应当增强风险意识，并熟悉衍生工具交易业务，惟其如此，才能针对衍生工具业务建立有效的内部控制，并进行有效的监督企业应当把经营原则中的安全性放在第一位，加强对银行安全知识的培训，提高高级管理层人员的自身修养，不要一味的追求盈利而忽略了其合法性企业应加强内部审计，并注重内部审计结果的落实2022/9/1814结论中小商业银行必须紧跟国内外风险管理发展趋势，及时掌握风险管理的先进技术，不断提升风险管理精细化、科学化水平，才能适应日益激烈的竞争需要。商业银行必须遵循经营的原则，从现实出发，以安全性为首要原则，在安全性、流动性和盈利性之间寻求最佳统一和均衡。商业银行是金融