财务管理制度范文

1、财务管理制度第一章总那么第一条为认真贯彻执行财经政策法规和有关制度，维 护财经纪律，根据会计法、会计基础工作规范和行 政单位会计制度等法律法规和制度，结合实际，制定本制 度。第二条全办财务管理，严格按照“三重一大”的要求, 坚持重大经费开支集体研究决定。严格执行审批制度，分管 领导负责对办内经费开支的审批。财务人员负责对账户和经 费运行情况进行管理和监督。第二章财务管理工作 第三条各项财务收支活动实行统一管理、统一核算,并接受监督。各项支出严格遵守行政单位经费管理规定。第四条 认真组织会计核算，办理会计业务；及时清理债权、债务，正确编制会计报表。第五条各项开支均应取得真实合法的原始凭证，由经

2、办人签名后，按规定程序审批报销。第六条 加强现金管理，不得“坐支”；加强支票管理, 出纳、会计各司其职，相互制约和监督。第七条财务人员要以身作那么、奉公守法，既要维护国 家和集体利益，又要维护职工的切身利益。员工资中扣除相应借支额度现金。工作人员外出开会、办事确需借公款的，经财务主管领 导、理事长审批后方可借支，并在工作完毕后3天内到财务 室报账还款。第四条财务审计监督理财监管工作组。残联机关的每一项经费支出，必须符 合政策文件要求，必须是事、票一致，必须经得起纪委监委、 审计监管机关的执纪执法检查，必须符合县现行财经制度规 定，切实做到使用凭证合法，开支有序，合理使用，管理规 范。残联机关理

3、财监管工作组全程参与理财，自始至终监督。-10 -第八条财务人员应做好会计档案管理工作，每年及时 将各类会计账、证、表等资料分类装订，立卷归档。每季度 定期编制财务报告，并向分管领导报告经费使用情况。第三章财务开支审批第九条 日常基本支出。即：购买办公物品、订阅报刊 杂志以及办公设备日常维护等的支出，必须按照报销程序凭 税务局统一监制的正式发票，由财务人员按有关要求审核， 经分管财务领导审批后报销；开支数额单笔1万元内的，由 账务人员提出意见并向分管领导报告审批后支付。第十条其他支出需由经办人员填写相关表格，送分管 领导审核签字后，报分管财务领导进行审批签字，同意后报 财务人员进行结算。第十一

4、条资金拨付审批原那么上不作二次拨款，确因特 殊情况需拨款的，必须经办党组会议讨论决定后拨付。第四章现金管理第十二条 差旅费、各类零星支出，一律由个人使用公 务卡进行结算后方能报销。第十三条 现金账目应日清月结，账款相符。任何科室 不得私自设立“小金库”和公款私存，否那么一切责任由科室 负责人承当。第十四条积极推行公务卡制度，职工原那么上不再借支 现金。假设情况特殊确需借支现金的，需写专题报告，报分管 财务的办领导审批同意后，方可借支。工作结束后，必须在 10天内及时报销。不结清借款的，不得再次借款。第五章 经费支出管理第十五条经费支出严格执行财务管理有关规定，报账 凭证必须是符合票据管理规定的

5、原始凭证。财务审核人员须 对凭证进行稽核，审查支出是否符合财务制度和财经纪律规 定。对违规开支的，一律不予办理。第十六条公务接待费。严格按相关规定执行。第十七条差旅费。严格按现行文件要求执行。差旅费开支范围，包括：城市间交通费、住宿费、伙食 补助费和市内交通费。出差人员差旅活动结束返回后，应在 一周内填写差旅费报销单，并提供扶贫办出差审批单及 相关票据等凭证，经财务人员审核、科室负责人签审后，报 业务分管领导签审后，报分管财务的领导签批。财务人员凭 分管财务领导审批意见给予报销。第十八条 公务车辆费用。严格按公务车辆管理规定执 行。（一）车辆燃油费。车辆在城区内实行定点加油。下 乡、出州产生的

6、燃油费，燃油款发票由相关本次出差科室负 责人证明后，经财务人员审核，报分管财务的为领导审批核 销。（二）车辆保险费。由财务人员按程序办理，发票及 保险单经财务人员审核、办公室负责人签审后，报分管财务 的办领导审批核销。（三）车辆维修费。车辆实行定点维修。报修人员必 须填写扶贫办车辆维修申请单，由综合科审核，报分管 财务办领导同意后方能修理。综合科定期审核修理发票和 扶贫办车辆维修申请单，确认无误后，报分管财务办领 导审批核销。第十九条 会议、培训费用。科室因工作需要召开专业 会议或业务培训，须安排食宿的，必须填报扶贫办会议、 培训等活动审批单，经业务分管领导同意后，报分管财务 的领导审批。第二

7、十条 办公设备购置支出。所有办公设备的购置， 须由科室书面提出购置申请，由综合科统一负责采购。采购 电脑等信息化设备，型号、配置等要求按照有关规定审核把 关，按正规采购程序进行。第二十一条 办公耗材及用品支出。分两类：（一）日常办公耗材及用品。即：价值较低、一次性 消耗的物品。如打印纸、碳素笔、笔记本、胶水、保洁用品 等，由综合科根据工作需要统一购买。（二）非日常办公耗材及用品。即：价值较高、耐用 或不常用，不作为固定资产管理的物品，如碳粉、墨盒等。 科室向综合科提出购买需求后，由综合科统一购买。第二十二条 办公日常费用支出。即：保证日常办公运 转所需的支出。如银行手续费、 费、邮寄费、水电费

8、、 物业管理费等，经财务人员审核后，报分管财务的领导审批 核销。第二十三条 日常维修（护）费支出。即：单位日常开 支的固定资产（不包括交通工具）修理和维护费。如电脑、 灯具、空调等维修（护），由需要维修（护）的科室提出申 请，报综合科统一安排维修（护），所需费用按规定审核审 批后核销。第二十四条慰问费支出。对在职、离退休人员住院和 丧事的慰问，由工会和综合科共同负责。慰问金按规定支出 标准审核审批后从工会经费中核销。慰问以组织关心、职工 关爱为主，适当给予慰问金，具体标准以相关文件规定为准。第二十五条 工会经费支出。工会经费由财务人员代管, 经费支出按工会相关财务规定执行。工会经费的报销，按照

9、 经办人提供发票及相关凭据、工会负责人签字审核、分管财 务的领导审批的程序进行。第六章财产物资管理第二十六条固定资产统一由综合科进行管理，对报损、 报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用科室 或管理科室提出书面申请，按审批权限报批。应定期对固定 资产进行清查、核实。第二十七条固定资产、办公用品、会议用品的管理和 保障，综合科定期收集日常办公用品需求和使用情况信息， 统一制定采购物品计划清单，报经分管领导批准后，交由综 合科执行采购并管理，由科室根据需要向综合科领用。第二十八条 对报废以及增加或减少的固定资产，由使 用科室提出书面申请，经综合科初审后，报分管财务的领导 审核，按资产处置

10、相关规定办理。财务人员必须定期对固定 资产进行定期盘点，做到账实相符，确保固定资产平安完整。第七章职工保障第二十九条 住房公积金、独生子女费、干部职工常规 检查医疗医药费等，按统一规定执行。财务管理制度为加强财务管理，规范财务行为，确保各项工作顺利开 展，根据会计法和县财政部门的有关文件规定，结合实 际，制定本制度。第一条财务管理原那么.执行“收支两条线”的原那么。.坚持收支平衡“厉行节约、勤俭办事”的原那么。.坚持先请示后支出和大额支出经集体研究批准的原 那么。.坚持财务审计监督，实行财务收支公开的原那么。.坚持财务会计、出纳分设并各司其职，相互强化监督 的基本原那么。.坚持依法、科学、规范

11、、监督和专款专用原那么。第二条 各项费用的使用与管理.办公用品的购买与管理（1）日常办公用品实行定点购置。（2）日常办公用品原那么上一季度购买一次。各股室先 填写申请单交办公室汇总审核，财务室编制预算，经分管副 理事长和理事长审批后，由办公室统一采购，统一保管。其 他任何人没权采购（含签单采购）办公用品，各股室根据工 作需要到办公室登记领取。大件物品购置按政府采购程序采 购，专用设备的购置按县里有关要求和程序执行。.接待费和会议费的管理（1）招待费开支。推行残联有关业务招待先报领导批 准，日常公务接待由办公室负责的公务接待制度。公务接待 一律凭接待函由办公室主任统一安排接待，严格控制陪餐人 数

12、，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接 待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三 分之一。坚持“热情周到、勤俭节约”的原那么，严格控制接 待范围和标准，不得提供香烟和酒水，不准私客公请。（2）会议费开支。经残联理事长会议研究决定的各种 会议（含各业务股室培训），由办公室、财务人员和主办方 拟定经费预算方案，报财务分管领导和副理事长确认，理事 长审批后，由办公室统一安排和财务室按办公室核定金额及 时结算。.差旅费的管理机关工作人员因公出差按文件规定的标准报销差旅费。 省外出差，执行财政部公布的分地区、分级别住宿费限额标 准；省内出差，住宿费按每人每天330元以内的标准限额

13、执 行。伙食费补助按每人每天100元报销。市内交通费标准按 每人每天80元报销，自带交通工具不予补助市内交通费。 报销到外地开会、考察、学习、培训差旅费时，必须附有相 关文件及理事长签批件。.公务用车管理公务用车按有关公务用车编制配备和使用管理实施办 法执行，坚持厉行节约，油卡由办公室主任专人管理，加油 和费用支出等按要求严格管理。专职司机或单位代理司机违章，罚款由其全额负担；全 年做到平安行车的，经分管领导核实后，对司机发放本年度 平安行车奖（2400元）。.资产管理固定资产应分别建立总帐、明细帐，并按使用股室设立 固定资产保管卡，做到帐、卡、物三相符。按照“谁使用、 谁负责”的原那么，做到

14、使用、管理、责任到人，实行年度清 理盘点，防止资产流失。对各股室固定资产的转让、报废、 报损等，必须报办公室，再有办公室、财务室按程序报批后 处置，并及时完善登记手续，做好资产帐务处理。各类资产 原那么上不得外借，未经批准工作人员不得将电脑、 机、 照相机、摄影机等资产擅自带回家中使用或擅自外借。各股室资产管理按照上述方法落实，每年由办公室、财 务室负责审计清理一次，建立固定资产帐，并向残联领导班 子专题汇报。各类资产发生非正常损失的，必须做到谁损失、 谁理赔。第三条经费开支的签报程序每项经费支出原始凭证必须合法，政策依据充分，票据 会签到位，每张入账发票须由经办人注明事由和用处并签署 经手人、各部门负责人和办公室主任签属实、财务会计进行 票审后签署已核，副理事长签审核、报理事长阅签、最后财 务主