财务管理的建议

1、可编辑财务管理的建议关于财务管理的建议 加强小公司的财务管理对于保证其健康进展、充分发挥潜力、增加竞争力、抵抗风险具有重要的意义;本文的争论主题也正在于此。本文将结合小公司的自身进展特点以及相关法律法规的规定，提出如下建议供小公司开展财务管理参考。 一、熟识小公司财务管理的重要性 对于小公司来说，加强财务管理对于保证其健康进展、充分发挥潜力、增加竞争力、抵抗风险具有重要的意义。因此在设计其内部财务管理制度时，应在国家统一会计规范和有关法规的指导和约束下，结合公司具体状况，建立符合会计核算要求的内部会计制度。在公司内部会计制度中，应明确选择适合公司的会计政策、会计估量等进行会计核算和监督使用的方

2、法和程序，以指导公司会计实践，保证会计工作规范运行。在这种状况下制定的公司内部会计制度，具有适用范围专一、内容条理清晰、程序方法明确和实际操作便利等特点，有利于加强日常会计工作，提高经济效益。 二、加强资金管理 (一)加强资金管理的内容 (1)资金的预算管理。资金的预算管理由资金预算收人、资金预算支出两大主体内容构成，其中资金预算收人最核心的内容是公司通过经营活动带来的现金净增加额，通过编制公司年度资金预算方案，能够明确公司年度资金运作的重点，便于公司日常的资金把握，节约公司融资成本，避开盲目贷款和不合理存款等状况的发生。 (2)资金的风险管理。公司资金风险主要有使用风险、在途风险和或有风险。

3、资金的使用风险主要表现为公司的投资风险，它是一种事先可把握的风险，因此对此类风险应加强事先把握。 (3)资金的日常管理。主要指资金使用过程中的审批管理、报表管理和跟踪管理。通过日常的报表了解全面状况，又通过专项检查发觉资金预算执行过程中的深层次问题，特别是应收账款、预付账款、（其他）应收账等往来账目应逐笔实行跟踪管理。 (二)实际操作方法与建议 在加强预算管理方面，财务部门应在每年年初编制资金预算方案;在资金的风险管理方面，小公司应加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审做到科学化、（专业）化，尽量把估量风险发生的概率把握在最低程度。一般小公司在同城结算业务中主要以“贷记凭证”、“转账支票”为

4、结算手段，在实际工作中“贷记凭证”是一种更为（平安）的结算手段。资金的或有风险主要是公司为其他公司供应担保而形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保等;在资金的日常管理方面，公司应定期、不定期地对资金使用状况进行检查，确保钱出去、货进来、货出去，钱进来，把坏账损失降到最低程度。 三、集中核算与把握 (一)集中核算与把握的内容 集中核算和把握方案带来的价值在于，能够较好地解决会计信息失真和会计监控不利的问题。 (1)财务集中核算与把握的解决方案是公司财务管理的基础，其目的是依托网络环境，合理地规划公司财务集中核算的框架、内容、策略、流程，做到公司的财务信息实时传递、共享和集中管理，保障信息真实、精

5、确、完整、有效，实现对各部门财务制度的集中监控的目的。 财务集中核算与把握方案设计主要考虑共性化特征的设置问题。不同公司组织机构、业务流程、把握点和把握指标等都不尽相同。因此，需要将体现本企业共性化特征的信息嵌入到财务会计平台并保存在数据库中。这些共性化特征包括：组织结构的共性化配置、业务流程的共性化配置、把握点和把握准则的共性化设置、集权与分权“把握”权度的配置、内部协同的单据配置、支持财务业务一体化凭证模板的配置等。当公司经营环境、管理模式、业务流程、把握方法发生变化时，在不需要修改软件的状况下，重新设置共性化特征，实现动态资源再配置，为实时把握供应支持。 2)完善公司内部把握制度。内部把

6、握制度是公司内部各职能部门、各有关工作人员之间，在处理经济业务过程中相互联系。相互制约的一种管理制度。完善的内部把握制度，可以保证公司业务活动的有效进行，爱惜财产的平安和完整，可以防止、发觉并订正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整。公司在设计内部会计制度时，应充分考虑到内部把握制度，将内部把握制度贯穿、融汇于会计制度与其他公司管理制度的各个方面。公司只要存在经济业务事项，就需要有相应的把握制度赐予制约。 (二)实际操作方法与建议 内部把握制度主要需要做到三点：首先要确定公司内部行政领导和各职能部门拥有的职权和应担当的责任，以及据以确定的他们在处理经济业务时所处的地位和作用;其次要明确每

7、一项经济业务的处理程序和手续;第三，要明确处理每一项经济业务的人员之间相互制约的方式，相互之间能否形成制约关系，每一人员是否置于他人的监督之下。 对小公司而言，应当制定严格的帐务处理程序，使操有章可循。财政部制定的会计基础工作规范明确规定，公司内部会计制度包括账务处理程序制度，其主要内容有：会计科目及其明细科目的设置和使用;会计凭证的格式、审核要求和传递程序;会计核算方法;会计账簿的设置;编制会计报表的种类和要求;单位会计指标体系。通过以上这些制度的制定和认真执行，就可保证会计工作的规范运行。 总之，财务制度是小公司进行财务管理的规程，这准备了设计财务制度时确定要从公司的实际动身，结合公司各项业务处理程序，要能正确反映有关的管理制度，依据业务循环，系统地反映每一类经济活动的会计处