四月上旬证券投资基金基础知识考试第二次综合测试卷含答案

1、四月上旬证券投资基金基础知识考试第二次综合测试卷含答案一、单项选择题（共50题，每题1分）。1、用以反映资产收益率受市场组合收益率变动影响的敏感性，衡量了单个资产不可分散风险(亦可称为市场风险、系统风险)的大小指标是（）。A、阿尔法系数B、贝塔系数C、伽马系数D、欧米伽系数【参考答案】：B【解析】牛市到来时，应选择那些高系数的证券或组合。2、投资组合保险策略是在将一部分资金投资于无风险资产从而保证（）的前提下，将其余资金投资于风险资产，并随着市场的变动调整风险资产和无风险资产的比例，同时不放弃资产升值潜力的一种动态调整策略。A、资产组合最高价值B、部分资产最高价值C、部分资产最低价值D、资产组

2、合最低价值【参考答案】：D【解析】投资组合保险策略是在将一部分资金投资于无风险资产从而保证资产组合最低价值的前提下，将其余资金投资于风险资产。3、债券投资收益来源不包括（）。A、息票利息B、利息收入的再投资收益C、资本利得D、资本利得再投资【参考答案】：D【解析】债券的投资收益可能来自于息票利息、利息收入的再投资收益和债券到期或被提前赎回或卖出时所得到的资本利得。4、基金简单(净值)收益率的计算不考虑（）的影响。A、风险B、分红再投资C、年限D、时间【参考答案】：B【解析】时间加权收益率考虑分红再投资的影响。5、封闭式基金在基金募集期限届满，如果募集的基金份额总额小于核准规模的80时，该基金不

3、能成立，基金管理人必须承担募集费用，并在（）天内将投资者已缴纳的款项加计银行同期活期存款利息退还给基金投资人。A、10B、30C、15D、40【参考答案】：B【解析】募集失败，管理人30天内将投资者已缴纳的款项加计银行同期活期存款利息退还给基金投资人。6、投资者将LOF份额从证券登记系统转入TA系统，自（）日开始，投资者可以在转入方代销机构或基金管理人处申报赎回基金份额。A、T4B、T3C、T2D、T1【参考答案】：C【解析】投资者将LOF份额从证券登记系统转入TA系统，自T+2日开始，投资者可以在转入方代销机构或基金管理人处申报赎回基金份额。7、开放式基金价格的主要决定因素是（）。A、市场供

4、求关系B、市场存款利率C、基金份额净值D、基金单位面值【参考答案】：C【解析】开放式基金价格的主要决定因素是基金份额净值。8、开放式基金份额的申购与赎回是在（）之间进行的。A、基金份额持有人与销售代理人B、基金份额持有人与基金管理人C、基金份额持有人与注册登记人D、基金份额持有人与基金份额持有人【参考答案】：B【解析】申购与赎回是在基金份额持有人与基金管理人之间进行的。9、投资者将登记在证券登记系统中、托管在某证券经营机构的LOF份额转托管到其他证券经营机构，属于（）转托管。A、场外到场内B、场内到场外C、场外到场外D、场内到场内【参考答案】：D【解析】投资者将登记在证券登记系统中、托管在某证

5、券经营机构的LOF份额转托管到其他证券经营机构，属于场内到场内转托管。10、在我国台湾省和日本，证券投资基金一般被称为（）。A、共同基金B、单位信托基金C、证券投资信托基金D、私募基金【参考答案】：C【解析】日本和台湾称证券投资基金为证券投资信托基金。11、基金管理公司内部控制（）要求内部控制应当包括公司的各项业务、各部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各环节。A、有效性原则B、健全性原则C、相互制约原则D、独立性原则【参考答案】：B【解析】还包括了有安全高效的清算、交割系统等。12、我国基金经理注册制度自（）开始实施。A、2009年4月1日B、2008年6月5日C、2007

6、年4月1日D、2005年8月3日【参考答案】：A【解析】增长型证券组合以资本升值（即未来价格上升带来的价差收益）为目标。13、基金绩效分组比较的基本思路是，通过恰当的分组，尽可能地消除由于（）而对基金经理人相对业绩所造成的不利影响。A、风格差异B、组合差异C、类型差异D、资产差异【参考答案】：C【解析】基金绩效分组比较的基本思路是，通过恰当的分组，尽可能地消除由于类型差异而对基金经理人相对业绩所造成的不利影响。14、（）负责将复核后的基金会计信息对外予以披露。A、中国证券登记结算公司B、基金托管人C、基金管理公司D、商业银行【参考答案】：C【解析】复核后的基金会计信息由基金管理人对外披露。15

7、、送股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按评估日（）估值。A、证券交易所上市的同一股票的市价B、单位基金资产净值C、在证券交易所挂牌的相似股票的市价D、基金资产的历史成本【参考答案】：A【解析】送股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按评估日同一上市股票的市价估值。16、在我国，目前对个人投资者从基金分配中获得股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴应纳税所得额的（）个人所得税。A、10%B、5%C、20%D、15%【参考答案】：C17、某开放式基金的认购实行金额费率，基金认购费率为1.5，某投资者以10000元认购

8、该基金，假设认购资金在募集期内产生的利息为12.6元，在前端收费模式下，该投资者可以认购到的基金份额数量是（）。A、9850份B、9864.8份C、9912.6份D、9913.59份【参考答案】：B【解析】【10000/（1+1.5%）+12.6】/1=9864.818、对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，在对（）收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。A、个人买卖债券的差价B、个人买卖股票的差价C、基金分配中获得的企业债券差价D、基金分配中获得的股票红利【参考答案】：B【解析】个人买卖股票的差价收入暂不征收个人所得税。19、以下关于封闭式基金的表述，不正确的是（）。A、在

9、证券交易所上市交易B、由基金公司直销、商业银行代销C、通过证券公司进行委托买卖D、封闭式基金的规模是固定的【参考答案】：B【解析】开放式基金是由基金公司直销、商业银行和证券公司代销。20、如果以P/B比率(股票价格与每股账面价值的比率)为标准将股票分为价值型和成长型，则价值型股票的P/B比率（）。A、较低B、较高C、大于10D、小于1【参考答案】：A【解析】价值型股票的P/B比率较低。21、在我国，大众投资群体仍主要以（）为主要金融资产。A、股票投资B、银行储蓄C、基金D、债券【参考答案】：B【解析】还包括分级管理原则。22、以开放式基金为例，在托管银行内部的基金托管业务流程主要分4个阶段：签

10、署基金合同、（）、基金运作和基金终止。A、基金募集B、基金申请C、基金财产保管D、基金资金清算【参考答案】：A【解析】基金银行存款账户是以基金的名义开立的。23、在有效市场假说的（）情形下，当前的股票价格已经充分反映了全部历史价格信息和交易信息，如历史价格走势、成交量等，因此试图通过分析历史价格数据预测未来股价的走势，期望从过去价格数据中获益是徒劳的。A、弱式有效市场假设B、半强式有效市场假设C、强式有效市场假设D、超强式有效市场假设【参考答案】：A【解析】半强势有效市场股票价格反映了全部的公开信息，包括历史价格信息。24、假设某季上证A股指数的收益率为15，现金(债券)的收益率为3。基金投资

11、政策规定，基金的股票投资比例为80，现金(债券)的投资比例为20，但基金在实际投资过程中股票的投资比例为75，现金(债券)的投资比例为25，则可以根据上式得到该基金在本季的择时效果为（）。A、0.6B、0.8C、0.7D、0.5【参考答案】：A【解析】（75%-80%）15%+（25%-20%）3%=-0.6%25、以下关于股票、债券和基金的说法是正确的是（）。A、股票反映的是所有权关系，债券反映的是委托代理关系，基金反映的是债权债务关系B、股票反映的是债权债务关系，债券反映的是所有权关系，基金反映的是委托代理关系C、股票反映的是委托代理关系，债券反映的是债权债务关系，基金反映的是所有权关系D

12、、股票反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系，基金反映的是委托代理（信托）关系【参考答案】：D【解析】股票反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系，基金反映的是信托关系。26、基金管理公司投资管理业务控制的主要内容不包括（）。A、基金交易业务控制B、信息披露控制C、投资决策控制D、研究业务控制【参考答案】：B【解析】信息披露控制不属于基金管理公司投资管理业务控制。27、投资者申购、赎回基金成功后，注册登记机构一般在（）日为投资者办理增加权益或减少权益的登记手续。A、T+0B、T+1C、T+2D、T+3【参考答案】：B【解析】投资者申购、赎回基金成功后，注册登记机构一般在T+1日为投资

13、者办理增加权益或减少权益的登记手续。28、对于（），无差异曲线为垂线。A、风险极度爱好者B、风险极度厌恶者C、风险中性者D、理性投资者【参考答案】：B【解析】参见教材相关系数的内容表述。29、风险爱好者的无差异曲线表现为一条（）的曲线。A、水平B、垂直C、向右下凸D、向右上凸【参考答案】：A【解析】风险爱好者的无差异曲线是一条水平的曲线。30、根据我国证券投资基金法的规定，设立基金管理公司时注册资本为不低于（）的实缴货币资本。A、1000万元人民币B、5000万元人民币C、1亿元人民币D、3亿元人民币【参考答案】：C【解析】基金管理公司时注册资本为不低于1亿元人民币的实缴资本。31、指数型股票

14、基金的主要投资对象为（）。A、指数所包含的成份股票B、所有上市流通的股票C、已发行但未上市的股票D、指数成份股及一定比例的债券【参考答案】：A【解析】指数型基金采用被动式投资策略跟踪某一标的市场指数。32、在（）中，技术分析将无效。A、弱式有效市场B、半弱式有效市场C、半强式有效市场D、强式有效市场【参考答案】：A【解析】公司股票入选成份股，引起股票上涨属于事件异常。33、投资者于T日提交开放式基金认购申请后，可于（）日后查询认购申请的受理情况。A、T+0B、T+1C、T+2D、T+3【参考答案】：C【解析】投资者于T日提交开放式基金认购申请后，可于T+2日后查询认购申请的受理情况。34、第一

15、只ETF是在（）推出的。A、美国B、加拿大C、英国D、澳大利亚【参考答案】：B【解析】第一只ETF是在加拿大推出的。35、（）负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核。A、基金管理公司B、中国证券登记结算公司C、基金托管人D、证券公司【参考答案】：C【解析】对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。36、债券基金对（）投资者有吸引力。A、追求长期的资本增值B、追求稳定收入C、厌恶风险、对资产流动性和安全性要求较高D、保守【参考答案】：B【解析】债券基金对追求稳定收入的投资者有吸引力。37、基金N与基金M具有相同的标准差

16、，基金N的平均收益率是基金M的两倍，则基金N的夏普指数（）。A、小于基金M的两倍B、大于基金M的两倍C、是基金M的两倍D、等于基金M的夏普指数【参考答案】：B【解析】夏普指数=（组合实际收益率-无风险收益率）/标准差，现基金N与基金M具有相同的标准差，N的平均收益率是M的两倍，则N（夏普）=（2M组合实际收益率-无风险收益率）/标准差2*（M组合实际收益率-无风险收益率）/标准差=2*M（夏普）。38、我国封闭式基金交易佣金不得高于（）。A、2.5B、3.0C、3.5D、1.0【参考答案】：B【解析】封闭式基金交易佣金不得高于3.0，也和股票一样。39、以下不是APT模型的基本假设的是（）。A

17、、投资者是风险厌恶者B、投资者具有单一投资期C、投资者具有相同的预期D、市场是均衡的【参考答案】：B【解析】半强式有效市场假设当前的股票价格已经充分反映了与公司前景有关的全部公开信息。因此试图通过分析公开信息，是不可能取得超额收益的。40、在认购基金份额时就支付申购费用的收费模式是（）。A、足额收费模式B、部分收费模式C、前端收费模式D、后端收费模式【参考答案】：C【解析】在认购基金份额时就支付申购费用的收费模式是前端模式。41、我国封闭式基金的存续期一般为5-15年。A、市场供求关系B、市场存款利率C、基金单位净值D、基金单位面值【参考答案】：A【解析】封闭式基金是在交易所交易的，价格的直接

18、影响因素是交易市场的供求关系。42、以下属于基金信息披露自律性规则的是（）。A、证券投资基金信息披露指引B、基金信息披露管理办法C、上海证券交易所基金上市规则D、证券投资基金法【参考答案】：C【解析】上海证券交易所基金上市规则属于基金信息披露自律性规则。43、有偏预期理论中，投资者在收益率相同的情况下更愿意持有短期债券。A、左上方倾斜B、右上方倾斜C、左下方倾斜D、右下方倾斜【参考答案】：B【解析】有偏预期理论中，在大多数情况下，流动溢价的存在使收益率曲线向右上方倾斜。44、（）是基金一切活动的中心。A、基金管理人B、基金托管人C、基金份额持有人D、基金代销机构【参考答案】：C【解析】基金份额

19、持有人是基金一切活动的中心。45、在我国香港特别行政区和英国，证券投资基金一般被称为（）。A、共同基金B、单位信托基金C、证券投资信托基金D、私募基金【参考答案】：B【解析】英国和香港称证券投资基金为单位信托基金。46、买入并持有战略的投资组合价值与股票市场保持（）的变动，并最终取决于最初的战略性资产配置所决定的资产构成。A、同方向、同比例B、不同方向、同比例C、同方向、不同比例D、不同方向、不同比例【参考答案】：A【解析】买入并持有战略的投资组合价值与股票市场保持同方向、同比例的变动。47、以下不属于契约型基金和公司型基金的主要区别的是（）。A、法律形式B、投资者地位C、基金运营依据D、基金

20、规模【参考答案】：D【解析】开放式基金的规模都是不固定的，封闭式基金的规模都是固定的。48、全球第一个开放式投资基金是（）。A、英国“海外及殖民地政府信托”B、富来明创立的“苏格兰美国投资信托”C、波土顿“马萨诸塞投资信托基金”D、麦哲伦基金【参考答案】：C【解析】1924年诞生于美国的“马萨诸塞投资信托基金”是世界上第一个开放式基金。49、关于流动性风险叙述不正确的是（）。A、在实践中，可以根据某种债券的买卖价差来判断其流动性风险的大小B、在实践中，可以根据某种债券的变现速度来判断其流动性风险的大小C、流动性风险主要用于衡量投资者在不受或少受损失的情况下持有债券的变现难易程度D、对于那些打算

21、将债券长期持有至到期日为止的投资者来说，流动性风险相对就不再重要【参考答案】：B【解析】不仅是变现的速度，还要加强合理的价格。50、根据中国证监会对基金的分类标准，（）的基金为债券基金。A、60%以上的基金资产投资于债券B、80%以上的基金资产投资于债券C、50%以上的基金资产投资于债券D、70%以上的基金资产投资于债券【参考答案】：B【解析】80%以上的基金资产投资于债券的基金为债券基金。二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、根据有关规定，我国目前对个人投资者暂不征收个人所得税的有（）。A、从基金分配中获得的国债利息B、申购和赎回基金份额获得的差价收入C、从基金分配中获得的买卖股票差价收

22、入D、买卖基金份额获得的差价收入【参考答案】：A,B,C,D2、影响债券收益的发行人因素包括（）。A、发行人的谈判能力B、发行人的组织性质，如中央政府、地方政府、企业等C、发行人的信用级别，如投资级别、非投资级别D、发行人所处行业，如金融业、工业等【参考答案】：B,C,D【解析】P353-3543、根据证券投资基金法的规定，当基金托管人发现基金管理人的投资指令违规时，应当（）。A、及时报告中国证监会B、及时报告基金份额持有人C、及时报告中国证券业协会D、拒绝执行【参考答案】：A,D【解析】当基金托管人发现基金管理人的投资指令违规时，应当拒绝执行并及时报告中国证监会。4、在我国，遇到下列（）情形

23、时，可以暂停基金估值。A、证券交易所暂停营业B、基金投资的某只股票非正常原因停牌C、基金代销机构暂停营业D、因不可抗力情形致使基金管理人无法准确评估基金资产价值【参考答案】：A,D【解析】当出现证券交易所暂停营业、因不可抗力情形致使基金管理人无法准确评估基金资产价值等情形时，可以暂停基金估值。5、指数型基金采用被动式投资策略跟踪某一标的市场指数。A、分级基金又称为“结构型基金”B、分级基金可以进行分离交易C、分级基金是一种指数基金D、分级基金是一种将普通基金份额拆分为具有不同收益风险特征的两类或多类份额的特殊类型基金【参考答案】：A,B,D【解析】分级基金一般不是指数基金。6、基金管理公司内部

24、控制的总体目标为（）。A、保证公司经营运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念B、实现基金管理公司利润最大化C、防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的完全完整，实现公司的持续、稳定、健康的发展D、确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时【参考答案】：A,C,D【解析】监督管理人的投资运作是托管人的职责之一。7、基金的运作活动从基金管理人的角度可以分为（）。A、基金的市场营销B、基金资产的托管C、基金的投资管理D、基金的后台管理【参考答案】：A,C,D【解析】参见教材P58、股票投资策略中的市场异常策

25、略，包括（）。A、遵循内部人的交易活动B、日历效应C、低市盈率效应D、小公司效应【参考答案】：A,B,C,D9、用以反映货币市场基金风险的指标有（）。A、平均剩余期限B、贝塔值C、融资比例D、浮动利率债券投资情况【参考答案】：A,C,D【解析】用以反映货币市场基金风险的指标包括投资组合平均剩余期限、融资比例、浮动利率债券投资情况等10、申请募集基金时，基金托管人与基金管理人签订（），报监管机构核准，并在其规定的范围内履行各自的职责。A、托管协议草案B、招募说明书草案C、基金合同草案D、代销协议草案【参考答案】：A,C【解析】基金托管人与基金管理人签订托管协议草案、基金合同草案报监管机构核准。1

26、1、股票型基金的申购赎回原则有（）。A、未知价原则B、已知价原则C、金额申购D、份额赎回【参考答案】：A,C,D【解析】股票型基金的申购赎回原则是“未知价原则”、“金额申购、份额赎回”。12、下列有关无差异曲线的论述，正确的有（）。A、不同的无差异曲线可能相交B、无差异曲线的位置越高，表示组合的效用水平越高C、不同的投资者具有不同的无差异曲线D、风险偏好不同，无差异曲线的形状有可能相同【参考答案】：B,C【解析】无差异曲线不可能相交，形状也不可能相同。13、私募基金的特点体现在（）。A、只能以非公开方式发行B、只能面向特定投资者募集发行C、允许进行公开宣传D、投资者的资格和人数受到限制【参考答

27、案】：A,B,D【解析】私募基金不可公开宣传。14、风险调整绩效衡量方法中，经典绩效衡量方法存在的问题包括：（）。A、SML误定可能引致的绩效衡量误差B、基金组合的风险水平保持一成不变C、以单一市场组合为基准的衡量指标会使绩效评价有失偏颇D、CAPM模型的有效性问题【参考答案】：A,C,D【解析】基金组合的风险水平保持并非一成不变。15、资产配置的基本方法通常包括（）。A、历史数据分析法B、情景综合分析法C、恒定混合法D、买入并持有法【参考答案】：A,B【解析】历史数据法和情景综合分析法是贯穿资产配置过程的两种主要方法。16、基金登记机构承担的工作包括（）。A、对基金份额的申购、赎回进行确认与

28、登记B、负责红利的发放C、建立并管理投资者基金份额账户D、建立并保管基金投资者名册【参考答案】：A,B,C,D【解析】还包括基金合同或者登记代理协议规定的其他职责。17、界定基金会计的责任主体的意义在于（）。A、将基金的管理主体和基金持有人的经营活动区别开来B、将基金的管理主体和基金的经营活动区别开来C、将基金托管人所管理的不同基金之间的经营活动区分开来D、将基金管理公司管理的不同基金之间的经营活动区分开来【参考答案】：B,D【解析】从事基金管理活动取得的收入，依法征收营业税和企业所得税。18、债券基金与单一债券的区别表现为（）。A、债券基金收益不如债券的利息稳定B、债券基金可以确定一个准确的

29、到期日C、债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难预测D、所承担的投资风险不同【参考答案】：A,C,D【解析】基金没有到期日。19、以下符合监管的连续性与有效性原则要求的有（）。A、在确保监管效益的前提下，应做到监管成本最小化B、证券市场中不得存在歧视，参与主体具有完全平等的权利C、市场自身能调节的，政府不监管D、基金监管应当具有连续性，避免大起大落【参考答案】：A,C,D【解析】“证券市场中不得存在歧视，参与主体具有完全平等的权利”属于监管的公平原则。20、关于基金托管人和基金管理人的税收，说法正确的是（）。A、对基金管理人、托管人从事基金管理或托管活动取得的收入，目前暂不征收

30、所得税B、对基金管理人、托管人从事基金管理或托管活动取得的收入，依照税法的规定征收所得税C、对基对基金会管理人、托管人从事基金管理或托管活动取得的收入，目前暂不征收营业税D、对基金管理人、托管人从事基金管理或托管活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税【参考答案】：B,D【解析】对基金管理人、托管人从事基金管理或托管活动取得的收入，依照税法的规定征收所得税；对基金管理人、托管人从事基金管理或托管活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税。三、判断题（共30题，每题1分）。1、因基金估值错误给投资者造成损失的，无论过错方是谁，均应先由基金管理人和基金托管人共同承担。（）【参考答案】：错误【解析】基

31、金份额持有人大会的费用属于基金合同生效后管理过程中发生的费用。2、私募基金在运作上灵活性较公募基金更大。（）【参考答案】：正确3、实施积极的投资策略的关键在于投资者对市场利率水平的预期能力。（）【参考答案】：正确【解析】教材原话。4、实物申购、赎回机制是ETF的最大特色，这种安排使ETF省却了用现金购买股票以及为应付赎回而卖出股票的环节。【参考答案】：正确5、净值增长率是最有效的反应股票型基金经营成果的指标。（）【参考答案】：正确【解析】净值增长率最能全面反映基金的经营成果。6、QDII基金在披露信息时，可同时采用中、英文，并以中文为准。（）【参考答案】：正确【解析】QDII基金投资涉及外汇。

32、7、基金本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和，包括记入当期损益的公允价值变动损益。（）【参考答案】：正确【解析】教材原话。8、债券基金的收益不如债券的利息固定。（）【参考答案】：正确【解析】债券基金拥有众多的基金组成，收益不如单一的债券固定。9、证券投资基金初始阶段主要投资于海外的实业和债券，在类型上主要是开放式基金。（）【参考答案】：错误【解析】证券投资基金只投资于金融工具，不投资于实业。10、对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税；对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。（）【参考答案】：正确【解析】参见投资决策的四个小标题。1

33、1、基金份额登记过程实际上是托管人通过注册登记系统对基金投资者所投资基金份额及其变动的确认、记账过程。（）【参考答案】：错误【解析】是注册登记机构通过注册登记系统对基金投资者所投资基金份额及其变动的确认、记账过程。12、不同的无差异曲线代表不同的满足程度，不同的投资者可能具有相同的无差异曲线。（）【参考答案】：错误【解析】不同的投资者具有不相同的无差异曲线。13、在二次项法中，如果i0，表明基金经理具有成功的市场选择能力。也就是说，一个成功的市场选择者能够在市场处于涨势时提高其组合的值，而在市场处于下跌时降低其组合的值。（）【参考答案】：正确【解析】教材原话。14、赎回费率一般按持有时间的长短分级设置，持有时间越短，适用的赎回费率越高（）。【参考答案】：正确15、基金管理人应在有基金托管资格的商业银行开立与基金销售有关的账户，并由该银行对账户内的资金进行监督。（）【参考答案】：正确【解析】基金销售机构内部控制应履行健全性、有效性、独立性和审慎性原则。16、基金管理公司可以作为基金管理人办理开放式基金的登记结算业