信贷资产检查简介

1、5.1 概 述5.11.1 定义信贷资产检检查，是指指建设银行行信贷业务务经办人员员对信贷客客户及其影影响信贷资资产安全的的有关因素素进行不间间断监控和和分析，以以便及时发发现早期预预警信号，并并积极采取取相应补救救措施的信信贷管理过过程。5.11.2 特点作为贷后管管理的主要要内容之一一，信贷资资产检查具具有如下特特点：1.它既包包括对客户户情况的检检查，又包包括对信贷贷业务所用用于事项的的进展情况况、担保情情况的检查查。其中，对对客户的检检查既包括括对客户执执行信贷合合同（或协协议）情况况的检查，又又包括对客客户资格、经营财务务、管理、重大事项项等情况的的检查。2.信贷资资产检查的的重点在

2、于于发现风险险并进行补补救。3.对公司司类客户的的检查和对对个人类客客户的检查查各具特色色。对个人人类客户的的信贷资产产检查主要要侧重于监监控客户是是否及时将将还本付息息资金存入入其在我行行开立的还还本付息帐帐户及担保保的有效性性，具体方方法和程序序见各个人人信贷品种种篇章。对对公司类客客户的信贷贷资产检查查主要侧重重于对影响响客户还款款能力的主主要因素的的监控，是是本章的主主要内容。5.11.3 检查类别别5.11.3.11 首次次检查公司类客户户在每笔贷贷款的第一一次提款，或或我行出具具相应法律律文书、票票据后155天内应进进行第一次次检查，重重点检查本本笔信贷的的使用情况况。检查方方式可

3、为实实地检查、电话询问问等方式。首次检查查要形成信贷业务务首次检查查报告单（见附件件3-5-1），并并由检查人人员及信贷贷主管签字字后存档。5.11.3.22 全面面检查1对于公公司类客户户，不论信信贷（含表表外信贷业业务）期限限长短，从从第一笔信信贷发放后后开始，至至少每季度度去客户的的主要办公公、生产或或经营场所所实地检查查一次。其其中，对于于商业汇票票的承兑、期限在11年内的保保证及保证证金不足1100%的的信用证、进口押汇汇、进口托托收押汇、出口托收收押汇业务务，以及发发现风险较较大的各类类信贷业务务，还须按按月进行跟跟踪检查（实实地或非实实地检查）。检查后要要形成报告告（报告的的撰写

4、要求求参照本章章5.2.3“信贷资产产检查报告告”的要求）。报告由撰撰写人员及及信贷主管管签字后存存档。2对于个个人类客户户，最迟于于拖欠本金金或利息一一个月内实实地检查一一次，主要要对客户欠欠款原因、客户收入入状况、处处理措施进进行分析。并形成报报告。报告告由检查人人员及信贷贷主管签字字、存档。5.11.3.33 重点点检查一旦发现客客户出现新新的可能或或实际已经经影响贷款款偿还或要要求我行对对受益人履履约的重大大情况时，视视发现情况况的严重程程度，最多多从发现开开始的两个个工作日内内，必须对对客户进行行实地或跟跟踪检查，并并形成报告告（公司类类客户，报报告格式参参考本章后后附件3-5-2，

5、个个人类客户户，报告内内容参考55.1.33.2的内容容）。报告告要由撰写写人员及信信贷主管人人员签字后后存档。5.11.4 主要方法法信贷资产检检查需要获获取信息，并并根据这些些信息综合合判断客户户是否能正正常支付本本息或履约约，从而采采取相应措措施防范和和降低风险险。信贷资资产检查的的主要方法法是：5.11.4.11 信息息获取1.客户提提供的信息息：要求客客户定期提提供反映其其经营和财财务等情况况的有关材材料，从中中汇集、整整理出客户户关键信息息。 22.实地检检查获取的的信息：对对于公司类类客户，要要去客户的的主要办公公、生产或或经营场所所实地检查查。在现场场，与主要要负责人、财务主管

6、管等的接触触，查阅客客户的会计计帐簿、记记帐凭证、仓库存货货，现场查查看建设工工地等方法法，对客户户提供的信信息进行补补充、验证证。对于个个人类客户户，要关注注其收入、信用状态态的变化情情况，必要要时上门检检查。 33.从客户户之外获取取的信息：信贷员要要注意采取取各种正规规非正规的的手段，经经常从税务务、工商以以及其他与与客户相关关的部门、企业等处处了解情况况，了解企企业竞争对对手、主管管机关和政政府管理机机关、新闻闻媒介、金金融同业等等对客户的的看法，特特别是注意意从税务部部门了解企企业纳税是是否及时，以以及纳税数数额的变化化，以此修修正和补充充从客户处处获取的信信息。5.11.4.22

7、综合合分析对通过检查查和其它渠渠道取得的的各种信息息进行综合合分析，找找出影响信信贷资产安安全的各种种因素，判判断客户的的总体风险险状况，并并提出相应应的预防性性或补救性性控制措施施。5.11.4.33 实施施预防性或或补救性控控制措施一旦综合分分析后提出出了预防性性或补救性性控制措施施，即需严严格执行，避避免执行不不及时造成成的信贷资资产损失。5.2 信贷资产产检查内容容信贷资产检检查的主要要程序包括括收集客户户信贷信息息资料，根根据这些资资料对客户户状况、信信贷业务进进展状况和和担保状况况进行检查查，即对客客户主体资资格是否仍仍然合格、财务和经经营状况是是否恶化、内部管理理质量和效效果、信

8、用用状况是否否恶化、是是否有影响响贷款难以以偿还或难难以对外履履约的重要要事项发生生及不利影影响、担保保是否仍然然有效等进进行检查。通过检查查，发现预预警信号，并并采取措施施防范、化化解风险。同时，要要撰写报告告单或报告告，如实记记录上述检检查过程。5.22.1 收集信贷贷信息资料料收集信贷信信息资料是是对客户进进行信贷资资产检查的的基础。信信贷业务经经办人员应应根据与客客户签定的的信贷和担担保合同的的要求和我我行对信贷贷资产检查查的规定，从从客户及与与客户相关关的部门或或机构取得得客户资料料，汇集、整理分析析形成客户户信贷信息息资料。信信贷业务经经办人员应应要求客户户及时提供供下列材料料：5

9、.22.1.11客户基本本材料 1.客户在在与我行的的债权债务务关系存续续期间，连连续的年、月度财务务报表(包括资产产负债表、损益表和和现金流量量表等财务务会计报表表)及相应财财务和经营营情况报告告。对于集集团客户，要要求提供合合并财务报报表及集团团主要成员员的财务报报表及相应应财务和经经营情况报报告；对于于有较重大大关联交易易并且这种种关联交易易可能在很很大程度上上影响我行行信贷资产产安全的，还还需其提供供关联交易易方的有关关财务和经经营情况报报告和资料料。上述年年度财务报报表需经会会计师事务务所正式年年审。2.证明客客户正常持持续经营的的书面材料料，如经过过重新年审审的营业执执照、税务务登

10、记证，更更新过的有有效的组织织机构代码码证、贷款款证（卡），最最近的纳税税申报表和和税收缴款款证明等证证明客户正正常承担国国家规定的的义务的资资料等。3.可能对对客户还款款或履约能能力产生重重大影响的的经营活动动事项：改改制、对外外投资、对对外提供担担保、法人人代表或重重要股东或或管理层变变动或其它它重大人事事改革及变变动、卷入入重大诉讼讼事件、新新建项目或或对老项目目进行技术术改造、较较大借款、重大亏损损等的文件件。上述内容应应尽量在与与客户签署署的信贷合合同（或协协议）中得得以体现。如果信贷贷合同（或或协议）中中没有其中中部分内容容，也应积积极向客户户索取，作作为判断客客户风险状状况的主要

11、要依据。5.22.1.22 信贷贷业务材料料指说明使用用信贷资金金项目的建建设生产经经营状况或或我行承诺诺事项的进进展情况的的资料。例例如，固定定资产贷款款资金是否否挪用，所所建项目建建设生产进进度；流动动资金贷款款是否已用用于生产和和周转，销销售业绩如如何；远期期信用证执执行过程中中，进口货货物质量和和销售情况况如何，是是否存在贸贸易纠纷等等。5.22.1.33 担保保材料指给我行信信贷客户提提供的担保保是否仍然然有效，是是否能够保保证一旦信信贷客户不不能还款时时，行使担担保权后所所得资金是是否还可以以足额保证证贷款（垫垫款）的偿偿还。信贷业务经经办人员应应核实客户户提供材料料的真实性性。必

12、要时时可通过查查验客户明明细帐、抽抽查原始凭凭证、向第第三方了解解等多种方方法验证客客户提供信信息资料的的真实性。5.22.2 检查的主主要内容信贷资产检检查主要包包括客户检检查、信贷贷业务风险险检查和担担保检查。5.22.2.11客户检查查 11.公司类类客户的信信贷资产检检查内容 (1)基本本情况主要指客户户主体资格格是否仍然然有效：主主体资格是是客户使用用建设银行行信贷的前前提条件。受各种因因素的影响响，客户的的组织形式式、资本构构成、经营营范围等构构成主体资资格的因素素有可能发发生变动。因此，信信贷经办人人员应随时时关注客户户主体资格格各种因素素的变动，包包括以下检检查内容：营业执照是

13、是否经工商商行政管理理部门或主主管部门年年检合格，年年检意见中中有无危及及建设银行信贷资产产安全的情情况；贷款证是否否经人民银银行年审通通过，年审审意见中有有无对其限限制性条款款，这些条条款对建设设银行信贷资资产安全的的影响程度度如何。如如是贷款卡卡，检查信信贷登记咨咨询系统中中客户的情情况有否异异常；客户是否正正常纳税；客户的名称称、公章、财务专用用章、法人人代表是否否变更或准准备变更，分分析其变更更的主要原因及其对对建设银行行信贷资产产安全的影影响程度；客户经营组组织形式是是否变更或或准备变更更，分析其其变更的主主要原因及及其对建设设银行信贷贷资产安全的的影响程度度；客户（项目目）的资本本

14、结构是否否变更或准准备变更，分分析其出资资人（或开开办人）变变更或增、减资的主要要原因及其其对建设银银行信贷资资产安全的的影响程度度；客户经营范范围是否调调整或准备备调整，分分析其调整整的主要原原因及其对对建设银行行信贷资产产安全的影响响程度。 （2）经营状状况 通通过了解客客户所在行行业和企业业内部各类类因素的变变化对客户户生产经营营的影响，分分析客户经经济效益和和还款能力力的变化状状况和趋势势。国家对客户户所在行业业和主产品品相关法律律和政策的的调整及其其对客户的的影响程度度；客户所在行行业的特点点对客户的的经营产生生何种影响响、该行业业处于何种种发展阶段段、是处于新兴行行业、成熟熟行业还

15、是是衰退行业业？行业经经济周期与与国家甚至至国际经济济周期的关关系以及行行业的经济济和技术环环境等;客户在行业业中的地位位：如同业业排名变化化情况等；客户生产用用主要原材材料的供应应渠道的变变化情况，及及其对正常常生产经营营的影响程程度；客户生产是是否正常进进行，机器器设备是否否满负荷运运转；客户主要原原材料、产产品市场价价格的变动动及对其经经营效益的的影响程度度；客户产品市市场占有率率的变化情情况。主要要查询生产产计划等部部门的内部部报表、客客户与主要供应商商及销货商商之间的供供销合同及及结算凭证证，了解客客户真正的的生意伙伴伴和销售业业绩；客户的上下下游企业集集中程度和和客户对他他们的依赖

16、赖程度；客户生产的的产品（服服务）被其其它产品（服服务）替代代的可能性性；客户生产技技术、产品品开发状况况；其它经营状状况。 （3）客户内内部管理水水平。考察察客户的管管理层素质质、经验、稳定性、经营思想想、内部控控制与管理理能力和经经营管理作作风，员工工素质等。 （4）信贷的的使用及客客户信用情情况。检查查客户贷款款使用是否否符合国家家及建设银银行的规定定，有无挪挪用或其他他违反规定定使用信贷贷的行为，实实际还款来来源与合同同约定的还还款来源的的差异。此此外，还要要对客户的的还款意愿愿和信用进进行判断，如如是否按期期还本付息息、是否执执行信贷合合同的有关关要求、是是否配合银银行的检查查、是否

17、报报送虚假材材料、是否否偷税漏税税、是否被被列入各家家银行或外外汇管理局局等有关管管理机构的的“黑名单”（指人民民银行的“恶意欠息息企业名单单”、“逃废债企企业名单”“由外管管局审核真真实性的进进口单位名名录”等）、是是否被媒体体爆光、客客户执行银银企合作协协议是否存存在信用问问题等；对对于信用证证开证等贸贸易融资业业务，还需需要分析客客户在我行行的国际结结算信用记记录是否良良好。通过过这些情况况的检查，可可以防止客客户有还款款能力而赖赖帐不还，防防止客户挤挤占挪用贷贷款造成贷贷款风险。（5）财财务状况。 信贷业务务经办人员员应结合客客户所在行行业、地区区的企业财财务状况平平均水平，以以客户自

18、身身历史财务务数据进行行分析,衡量和预预测客户的的偿债能力力。常见的的财务分析析方法是：分析析财务报表表的具体项项目的变化化及原因，关关注非正常常情况的出出现，分析析这些变化化和异常对客户户还款能力力的影响。将财务报报表的具体体项目与行行业平均水水平及客户户自身的历历史水平相相比较，分分析客户财财务状况在在行业中所所处地位及及客户自身身财务状况况的发展变变化趋势。一般情况况下，分析析资产负债债表的各项项内容时，要要关注存货货、应收帐帐款、短期期投资、长长期投资项项目、短期期借款和长长期借款（特特别应关注注对外债务务不成比例例的异常增增长）等项项目的余额额变化；分分析损益表表的各项内内容时，要要

19、关注销售售额和利润润等的余额额及变化情情况，固定定资产折旧旧、坏帐准准备、各项项投资或存存货等的计计提情况；分析现金金流量表的的各项内容容时，要关关注客户过过去和未来来经营活动动产生现金金流的能力力。进行行财务指标标的分析。主要关注注的指标是是：流动性指标标包括：流流动比率（注注意分析流流动资产项项目的结构构和变动情情况）；速速动比率(应结合应应收帐款周周转速度指指标进行分分析，且不不能仅将流流动资产扣扣除存货,对应收帐帐款中长期期不能收回回的坏帐也也应扣除)；现金比比率等。杠杆指指标包括：资产负债债率、负债债与所有者者权益比率率、利息保保障倍数等等。效率指指标：应收收帐款回收收期、存货货及其

20、它各各类资产周周转率等。盈利指指标：总资资产利润率率、净资产产收益、销销售利润率率等。现金流流指标：经经营活动产产生的现金金流占总的的现金流量量的比率、经营活动动产生的现现金流对利利息或本金金的支付保保障倍数、经营活动动产生的现现金流与流流动资产的的比率、经经营活动产产生的现金金流占总资资产的比率率等。（6）重重大事项进进展情况。客户发生生改制、对对外投资、固定资产产投资、诉诉讼等重大大事项,将对其经经营管理、经济效益益、还款能能力产生重重大影响。因此，应应十分关注注客户发生生的下述重重大事项。拟或正在进进行重大固固定资产投投资项目建建设情况；拟或正在进进行对外投投资情况。对投资活活动现金流流

21、量比重较较大的客户户，要检查查其主营业业务状况；对对对外投资资额较大的的客户，要要分析其投投资业务的的风险程度度；拟或正在进进行合资、重组、承承包兼并、破产、收收购、股份份化等改制制情况，严严防客户借借资产重组之之机剥离资资产逃避还还款责任；遭受重大自自然灾害、事故情况况；是否卷入重重大法律诉诉讼，了解解并分析其其原因。密密切注意客客户起诉和和应诉事项项，分析其其对我行信贷贷资产安全全的影响；高层管理人人员的调整整原因和情情况；企业经营策策略的变化化情况；其它对银行行信贷可能能造成损失失的情况。 22个人类类客户的信信贷资产检检查内容。对于房屋屋按揭、汽汽车消费、存单质押押等个人信信贷业务，在

22、在进行资产产检查时，首首先应侧重重于对客户户还款是否否按时、主主动、足额额等情况的的监控，其其次应关注注借款人与与销售商之之间关系。如客户贷贷款所购房房屋尚在建建设之中，或或产权证尚尚未拿到，检检查时就应应注意房屋屋建设的进进度和产权权证等必要要证件办理理的顺利程程度，防止止由于客户户与开发商商的纠纷导导致贷款无无法得以偿偿还的情况况出现。5.22.2.22 信贷贷业务风险险检查信贷资产检检查过程中中，除了要要重视客户户的资格有有效性和整整体经营管管理财务状状况外，对对于各信贷贷品种的特特殊性及给给予客户的的信贷资金金所承办的的事项（如如固定资产产贷款所建建项目的进进展情况）或或表外信贷贷业务

23、所针针对的事项项（如信用用证开证所所针对的国国际贸易双双方的交易易进展情况况），要进进行严密的的监控，提提早预警各各信贷品种种的特殊风风险。各信信贷业务风风险检查的的重点是：固定资产类类贷款（指指信贷资金金或信贷承承诺用于项项目建设的的信贷业务务） （1）项目建建设期检查查内容：项项目的建设设进度是否否按计划进进行，项目目总投资中中各类资金金是否到位位，项目的的建设、技技术、市场场条件是否否发生突变变，承担项项目建设的的能力和项项目建设质质量如何，是是否出现较较大事故等等。对于异异地项目，必必要时需要要到实地检检查上述内内容。（2）项目目生产期检检查内容：生产经营营管理者是是否具有较较强的管理

24、理能力，是是否具有较较强的营销销能力和适适当的营销销手段，生生产经营是是否正常，能能否达到项项目评估报报告中相关关指标（如如产品价格格、成本、销售量等等）的要求求。对于异异地项目，必必要时需要要到实地检检查上述内内容。流动资金类类贷款（指指信贷资金金或信贷承承诺用于日日常生产、经营和销销售的信贷贷业务） （1）如果贷贷款是用于于采购原材材料，还款款来源是将将原材料加加工后的销销售收入，那那么，需要要重点检查查客户采购购、生产、销售的整整个环节是是否存在管管理漏洞，是是否存在使使得整个环环节不能正正常传递和和进行的内内外部风险险等。（2）如果果是中期流流动资金贷贷款，客户户将贷款资资金用于生生产

25、经营的的长期占用用，则要分分析占用期期内客户经经营的主要要弱点，分分析占用期期产生现金金流的能力力是否与还还款期和还还款金额相相匹配等。（3）如果果是贸易融融资业务中中的打包贷贷款，需要要重点监控控客户是否否能按照信信用证要求求的期限、质量采购购、生产、包装及装装运，出口口商品的市市场价格是是否发生变变化，客户户与其国内内外贸易对对手是否产产生贸易纠纠纷等。（4）如果果是贸易融融资业务中中的进口押押汇，需要要重点监控控客户的销销售收入回回笼情况，分分析近期客客户的现金金流入情况况，以落实实客户还款款的资金来来源。外汇贷款（含含境外筹资资转贷款和和现汇贷款款）、人民民币打包贷贷款。当上上述类别的

26、的贷款的还还款币种与与贷款币种种不同时，可可能产生汇汇率风险。信贷资产产检查时应应注意监控控汇率风险险，并及时时采取防范范汇率风险险的各类措措施。未收取1000%保证证金的即期期和远期信信用证。关关注客户与与交易对手手（出口商商）贸易真真实性，是是否有用假假单据合伙伙骗取我行行对外垫款款的情况，必必要时与客客户一起办办理货物进进口通关、验货等手手续，以便便实施实地地监管。当当我行已经经对客户放放单而信用用证尚未到到期时，注注意监控客客户进口货货物的销售售情况和销销售资金回回笼的情况况，以及客客户生产经经营情况是是否正常。此外，还还需关注客客户拟到期期支付的资资金来源是是否确能到到帐。保证。检查

27、查重点在于于检查和分分析保证事事项或保证证项下客户户能否履行行（承担）主主合同（或或协议）所所规定的义义务（责任任）。即分分析客户履履约的难点点，甚至分分析出现违违约后申请请人拟采取取的补救措措施的可行行性等事项项。由于保保函所担保保的事项不不同，对保保证的信贷贷资产检查查重点不尽尽相同。各各类保证应应重点检查查的内容有有： （1）投标保保证。着重重检查招标标文件和投投标书，标标的是否真真实，投标标方有无有有意压价，欺欺骗招标方方的行为，分分析投标方方中标后，是是否有履行行合同的能能力。 （2）承包（履履约）保证证。着重检检查工程承承包合同的的内容，分分析承包工工程的技术术难度，拟拟采取相应应

28、方法或措措施的可行行性，承包包方完成国国内外同类类型工程的的经验，承承包方按期期、按质、按量完成成承包任务务的可能性性。（3）预收收（付）款款退款保证证。如是向向工程业主主出具的保保函，着重重检查施工工企业预收收款的用途途，预收款款项是否能能真正用于于合同约定定的材料设设备储备，设设备制造或或工程建设设，有无挪挪用或长期期占用拖欠欠不还的可可能；如是是向进口商商出具的保保函，着重重检查出口口商（申请请人）的货货源情况，分分析影响出出口商不履履约的因素素及可能性性。 （4）工程维维修保证。通过对工工程质量监监督部门提提供的工程程质量鉴定定书和项目目竣工验收收报告的分分析，了解解工程质量量是否存在

29、在隐患和缺缺陷，施工工企业能够够维修及维维修后达到到业主要求求的可能性性。 （5）质量保保证。重点点检查申请请人生产的的产品质量量。 （6）留置金金保证。重重点检查客客户的资信信状况和对对生产或经经营的产品品质量的保保证能力。 （7）关税保保付保证。如是对承承包国际工工程，主要要分析影响响工程按期期完成的因因素及可能能性；对参参加国际展展览、展销销，主要检检查展览期期有无延期期的可能，申申请人有无无故意滞留留国外的意意图。 （8）保释金金保证。预预测本次海海上事故的的损失及客客户受罚的的可能性，通通过掌握其其财务状况况，分析客客户能够承承担该损失失的能力。 （9）付款保保证。重点点检查被保保证

30、人的资资信状况、财务状况况、资金安安排及存款款情况，根根据付款时时间要求，分分析被保证证人的现金金流量在数数量及时间间上能否保保证付款的的需要；检检查被保证证人是否存存在重大的的诉讼风险险或潜在的的诉讼风险险等。 （10）延期期付款保证证。重点检检查被保证证人的财务务状况，根根据付款时时间要求，分分析客户的的现金流量量在数量及及时间上能能否保证付付款的需要要；如需用用引进设备备投入后产产生的效益益偿还债务务，检查引引进设备生生产产品的的质量情况况、销路、回款时间间与付款时时间的衔接接等。 （11）分期期付款保证证。重点检检查付款方方的付款能能力、信用用状况和负负债、有无无连环债或或三角债等等。

31、 （12）借款款保证。着着重检查贷贷款用途。如果是主主要依托原原有企业财财力还贷款款本息，分分析客户的的财务状况况；如果是是主要依托托该项目的的效益偿还还贷款本息息，则应对对项目的进进展情况进进行全面检检查。 （13）租赁赁保证。着着重检查客客户租赁设设备的用途途和作用，分分析租赁设设备的经济济效益以及及承租方按按期支付租租金的来源源和支付能能力。 （14）补偿偿贸易保证证。围绕产产品产出和和销售两个个环节进行行检查。如如项目实施施所需配套套的水电、原辅材料料供应、厂厂房、道路路及其他基基础设施是是否落实；引进设备备的性能、质量及设设备引进方方（客户）的的管理能力力和技术能能力状况如如何；设备

32、备供应方（受受益人）回回购产品的的保证是否否可靠；产产品的市场场行情、销销路及价格格趋势的预预测，设备备供应方本本身的资信信能力、财财务状况及及经营作风风等。 （15）来料料加工保证证及来件装装配保证。重点检查查来料的质质量检验及及产品样品品的确认方方式，客户户的生产、经营能力力，受益人人资信状况况等。 （16）帐户户透支保证证。重点检检查透支金金额的用途途，分析被被担保人偿偿还透支金金额的能力力。 6.承兑。重重点检查客客户与卖方方交易的真真实性，以以及客户是是否有用于于到期支付付的资金。如果是将将开立银行行承兑汇票票所赊购的的货物销售售款作为到到期支付的的资金，要要检查货物物销售的情情况以

33、及回回款的可能能性。7.对某些些特殊的信信贷品种，检检查重点除除了关注客客户的经营营管理信用用状况外，还还在于发现现该品种的的特殊风险险：（1）1000%保证证金的保证证、承兑和和信用证开开证业务：重点检查查保证金是是否存入专专户，对于于与我行承承担风险的的币种不同同的保证金金币种，注注意防范汇汇率风险，必必要时要求求客户及时时增存保证证金。（2）国际际贸易融资资项下的出出口押汇：重点监控控进口国国国家风险和和开证行经经营和信用用风险，并并敦促国际际结算人员员及时收汇汇。（3）金融融机构（仅仅指我行办办理国内人人民币贴现现业务可接接受的承兑兑银行范围围、办理外外汇担保人人民币贷款款时我行可可接

34、受其外外汇保证和和备用信用用证的外资资金融机构构）保证和和承兑的信信贷业务，如如贴现和外外汇担保人人民币贷款款等：重点点在于留意意这些金融融机构是否否出现经营营管理和信信用危机，必必要时要求求这些金融融机构及时时履行对我我行的承诺诺。（4）采取取银行承兑兑汇票、存存单（仅指指我行办理理国内人民民币贴现业业务可接受受的承兑银银行承兑和和开出的汇汇票和存单单）质押的的信贷业务务：重点在在于留意这这些金融机机构是否出出现经营管管理和信用用危机，必必要时要求求这些金融融机构及时时履行对我我行的承诺诺。（5）采取取凭证式国国债质押方方式的信贷贷业务：重重点在于检检查凭证式式国债单据据保管是否否安全。5.

35、22.2.33 担保保检查 信信贷资产的的担保是对对客户的信信用支持，是是信贷的第第二还款来来源。信贷贷业务经办办人员应经经常检查担担保人和担担保物的现现状，分析析保证人的的代偿能力力和抵（质质）押物的的变现能力力，检查和和预测一旦旦出现第一一还款来源源不足以偿偿还全部的的贷款本息息或不足以以对外支付付时，我行行是否能有有效地行使使担保权。1.对保证证人的检查查参照本章章中对信贷贷客户检查查的内容进进行。2.对抵（质质）押担保保的检查（1）抵（质质）押物的的状况（如如是否损坏坏）；（2）抵（质质）押物市市场价格和和变现能力力；（3）抵押押人有无使使抵押物价价值减少的的行为；（4）抵押押人有无擅

36、擅自转让、出租或其其他处分抵抵押物的行行为；（5）关注注是否出现现抵押（质质押）人其其它债权人人本不该却却优先于我我行受偿的的情况；（6）保险险获赔偿金金是否未偿偿还所欠我我行贷款或或向我行同同意的第三三人提存；（7）经我我行同意处处置抵押（质质押）物时时是否未将将处置所得得资金偿还还我行贷款款或未向我我行同意的的第三人提提存；（8）抵（质质）押物的的保险单是是否需续报报，以及抵抵（质）押押物损坏或或灭失后的的理赔情况况；（9）信贷贷业务经办办人员本人人对抵（质质）押物的的保管、续续保、估价价、变现方方面是否存存在漏洞；(10) 抵押物是是否被重复复抵押。其它信贷资资产检查事事项按时回收本本息

37、。贷款款利息结息息日前至少少1个工作日日，要及时时向客户发发出结息清清单，通知知客户将款款项划付或或交存到相相应帐户中中，并在付付息日通知知会计部门门及时扣款款。贷款应还本本金到期，或或者表外信信贷业务涉涉及的客户户对外支付付日前的一一个星期，要要向客户发发出“信贷业务务到期通知知书”（格式见见附件3-5-3），载载明信贷合合同号、到到期日、金金额等重要要要素，督督促客户准准备付款资资金，并在在到期日通通知会计部部门及时扣扣款。全部贷款本本息结清后后，信贷业业务经办人人员要在信信贷合同和和担保合同同封面上签签注“结清”字样。检查法律性性文件的有有效性。在在执行信贷贷合同及担担保合同的的过程中，

38、要要善于及时时发现一切切涉及我行行权益的合合同、文件件、证书等等是否具备备法律效力力。一旦发发现有问题题，要根据据情况迅速速弥补。及时准确地地登记台帐帐。要按照照规定的台台帐格式，在在信贷业务务发放时及及由于还本本付息等原原因使得信信贷要素发发生改变时时，于发生生的当天或或下一个工工作日，将将这种改变变及时登记记到台帐中中。及时归档。按照第三三篇第七章章信贷档档案管理的要求，及及时将有关关材料归档档。保证金专户户检查。客客户交存的的保证金要要一直冻结结在专户中中，在我行行仍承担信信贷资金风风险时且无无特殊情况况时，保证证金帐户不不得解冻，不不得允许客客户或者其其他方挪用用保证金。6.逾期贷贷款

39、或垫款款的催收。当客户拖拖欠我行贷贷款本息，或或者表外信信贷业务到到期出现垫垫款时，信信贷经办人人员要在逾逾期、欠息息或垫款发发生日的一一个星期内内（含五个个连续工作作日），向向客户、保保证人、抵抵押人或出出质人发出出盖有信贷贷业务公章章的“逾期贷款款（垫款）催催收通知书书”（格式见见附件3-5-4），标标明催收对对象、合同同编号和金金额、期限限，欠本欠欠息或垫款款金额等关关键要素。要求客户户、保证人人、抵押人人立即还款款。上述通通知书原件件一式两份份。该通知知书要由客客户、保证证人、抵押押人、质押押人或出质质人在相应应处盖公章章，由法人人代表或其其授权人签签字。签字字盖章后邮邮寄回我行行信贷

40、业务务经办部门门。信贷业业务经办部部门要将通通知书复印印件送会计计核算部门门（或柜台台）。对于不配合合我行催收收的客户，信信贷业务经经办人员可可以采取上上门索要通通知书回执执或公证送送达等方式式，维护我我行信贷资资产的诉讼讼时效。信信贷业务经经办人员必必须在法律律规定的诉诉讼时效之之前发出通通知书，并并取回回执执。7.客户提提出展期、转贷要求求时，视同同新发放信信贷业务处处理，并要要严格按照照人民银行行和我行已已出台的展展期、转贷贷有关规定定和程序办办理，不得得随意批准准和办理。8.及时发发现预警信信号并采取取处理措施施，具体内内容见本章章5.3的内内容。5.2.33 信贷资资产检查报报告5.

41、2.33.1 信贷资产产检查报告告撰写原则则重点写新发发生的风险险点、对还还款能力的的影响及处处理措施，使使得后续信信贷业务经经办、有关关领导可以以从中掌握握该信贷业业务的历史史情况。5.22.3.22 业务撰撰写格式和和要求1.信贷业业务经办人人员在对客客户进行每每一次信贷贷资产检查查时，均需需形成书面面报告。首首次检查报报告参考本本章后（见见附件3-5-1）中国建设设银行信贷贷业务首次次检查报告告单，具具体格式可可自行设计计，但至少少要包含（见见附件3-5-1）的的所有内容容。全面检检查报告参参考本章后后附件（见见3-5-2）中中国建设银银行信贷资资产检查报报告，具具体格式可可自行设计计，

42、但至少少要包含（见见附件3-5-2）的的所有内容容。报告的的撰写可以以只分析从从信贷发放放日到第一一次检查期期间或以后后各次检查查期间，客客户、信贷贷业务和担担保的情况况与我行审审批时或上上一次检查查报告中已已掌握的对对应情况发发生变化的的内容，并并分析存在在的主要风风险，提出出对策。如如果有关风风险点未发发生变化，可可以只填写写其中的第第一部分“信贷业务务发生和还还本付息情情况”。对于检检查时发现现存在重大大风险的，除除按照全面面检查报告告的上述要要求撰写外外，还要特特别就重大大风险进行行详细分析析。2.一般情情况下，信信贷业务经经办人员应应于每次信信贷检查完完毕后的两两个工作日日内填制完完

43、成中国国建设银行行信贷业务务首次检查查报告单，5个工作日日内填制完完成中国国建设银行行信贷资产产检查报告告，签字字后报信贷贷主管，信信贷主管阅阅后在报告告相应处签签字。出现现紧急事项项，并将可可能影响我我行资金安安全的，于于检查完毕毕后的第二二天填制完完成上述报报告。3.信贷主主管应认真真阅读上述述报告,对报告中中要求解决决的问题提提出处理意意见，对超超出权限的的逐级上报报，并及时时将处理意意见通知信信贷业务经经办人员，敦敦促或与信信贷业务经经办人员共共同实施处处理意见。5.3 预警信号号及处理预警信号是是指出现了了可能导致致客户不能能偿还到期期本息或履履约的不良良情况或征征兆。预警警信号发生

44、生时，客户户可能已经经有利息或或部分本金金出现逾期期，或者还还并未出现现对银行的的拖欠，或或者银行尚尚未替其对对外垫款，但但预警信号号的出现可可能表明，客客户将会存存在较大拖拖欠风险或或已经出现现的风险可可能会进一一步扩大。因此，信信贷业务人人员在信贷贷资产检查查的过程中中，要注意意识别客户户是否已经经或即将出出现对信贷贷资产质量量产生较大大影响的预预警信号,及时向信信贷主管报报告并尽早早采取相应应措施，消消除各种可可能造成信信贷资产损损失的风险险隐患。5.33.1 预警信号号的表现1. 已经经拖欠到期期的本金或或利息；2.客户信信贷风险分分类结果下下调一级；3.无法解解释的应收收款、存货货增

45、加;4.客户、供应商、产品过于于集中；5.债务增增长迅速，特特别是短期期银行信用用的增长超超过正常生生产经营的的需要；6.销售额额增长但利利润减少；7.产品严严重积压滞滞销、长期期停工停产产；8. 净现现金流量大大量减少或或出现负值值，不足以以支持正常常业务；9. 关联联企业间非非正常地大大量转移资资金；10. 企企业出售、变卖主要要的生产、经营性固固定资产；11.坏帐帐损失增加加；12.转盈盈为亏，亏亏损额呈逐逐步增加的的趋势；13.长期期严重亏损损，或资不不抵债，名名存实亡；14.已经经或准备申申请破产或或清盘，以以及正在破破产清算；15.发生生了存在重重大损失的的安全事故故、泄密事事件，

46、或出出台重大人人事调整等等，可能或或实际已经经严重影响响企业生存存发展和债债务清偿能能力；16.股票票价格相对对市场发生生重大变化化；17.准备备实施重大大的经营策策略；18.兼营营不熟悉的的业务、新新业务或在在不熟悉的的地区开展展业务；19.国家家出台了不不利于企业业的法规政政策；20. 私私营和外商商独资企业业业主突然然出国、死死亡或失踪踪；21.涉及及重大法律律诉讼、仲仲裁或重大大经济纠纷纷，不能正正常经营和和还贷；22.准备备进行兼并并、收购、分立、股股份制改造造、资产重重组等重大大改制；23.所属属行业或与与之相关的的行业的经经营策略出出现较大的的调整；24.对外外提供大额额的担保，

47、接接近或超过过自身的承承受能力；25.借款款人和保证证人资产大大量被抵押押；26.其他他金融机构构，特别是是曾提供较较大额度授授信、历史史较长的国国有商业银银行突然退退出；27.信贷贷业务用于于建设的项项目被取消消或停缓建建；28.信贷贷业务用于于的项目的的建设条件件、技术条条件、产品品市场发生生重大的变变化；29.贷款款保证人出出现财务风风险或支付付风险；30.未经经我行同意意，擅自处处理抵押（质质）物的；31. 无无法与借款款人取得正正常联络；32.对检检查中发现现的问题和和纠正意见见持不理睬睬或应付的的态度；33.无正正当理由而而拒绝接受受建设银行行的检查或或对建设银银行的例行行检查应付

48、付了事；34.无正正当理由而而不按时报报送财务报报表，经多多次提醒但但不纠正或或敷衍了事事应付；35. 持持续向银行行提供虚假假财务报表表等经营信信息或者隐隐瞒重要事事实的资产产负债表、损益表等等财务资料料，并以难难以自圆其其说的理由由进行搪塞塞；36.因违违法违纪受受到税务海海关工商等等部门的追追究和处罚罚；37.因较较为严重的的不良行为为被新闻媒媒介披露；38.长期期（一年以以上）或有有意拖欠银银行贷款和和利息，信信誉极差；39.以兼兼并、分立立、承包、租赁、股股份制改造造、与其他他经济组织织合资、合合作、假破破产、藏匿匿和转移资资产等形式式悬空或逃逃避银行债债务；40.多次次不按贷款款合

49、同规定定的贷款用用途使用贷贷款，逃避避我行监督督，将大量量贷款挪作作不正当用用途，以及及从事违法法等活动，或或者我行要要求其改正正上述不当当行为而拒拒不改正的的；41.企业业及其核心心管理人员员违法乱纪纪、走私贩贩私、商业业侵权、贪贪污腐败以以及生产经经营伪劣假假冒产品；42.被吊吊销（或停停止使用）贷贷款证、法法人营业执执照、专营营权、主导导产品生产产许可证，或或被勒令停停产整顿，被被查封、冻冻结资产；43.客户户被外管局局、人民银银行等权威威机构列入入“黑名单”或取消有有关资格；44.发现现我行开出出的银行承承兑汇票/信用证/保函无真真实的贸易易基础；45.超常常规的连续续开立金额额较大的

50、银银行承兑汇汇票/信用证/保函；46.我行行开出远期期信用证到到单后，经经审查，单单据无不符符点，但是是客户以短短装或货物物质量等理理由拒绝承承担承兑责责任；47.打包包贷款发放放后，客户户延迟交货货或故意不不交货，而而使信用证证自然失效效，影响我我行打包贷贷款的回收收；48.其他他。5.33.2 发现预警警信号后的的处理方法法 信贷业务经经办人员应应善于发现现那些真正正能影响客客户实际还还款能力的的预警信号号。一旦发发现客户出出现预警信信号时，不不能消极坐坐等，应立立即通过有有关途径加加以核实，并并查明原因因。对于确确认已出现现对我行信信贷资产产产生较为严严重影响的的预警信号号后，应迅迅速向

51、信贷贷主管报告告并采取相相应措施，加加大信贷资资产检查和和催收的力力度，如加加大检查频频率、加大大上门催收收的次数和和深度、发发出逾期贷贷款（垫款款）催收通通知书等，还还需根据不不同情况，择择机采取以以下一种或或几种措施施，防止损损失发生或或扩大：对于某些有有较大潜在在或现实风风险的客户户，信贷主主管、主管管行长得悉悉情况后要要参与信贷贷资产检查查；对于已经拖拖欠我行贷贷款本息的的客户，应应立即核查查其对我行行全部本外外币债权(如在我行行的存款)，必要时时直接从其其在我行的的存款帐户户中抵扣已已欠我行贷贷款本息。如判断风风险很大，对对于与客户户签定的信信贷合同有有保护性条条款约定的的，可根据据

52、信贷合同同约定执行行情况采取取宣布终止止提款、贷贷款加速到到期（特指指境外筹资资转贷款）或或立即到期期等措施；对于拖欠本本金或利息息，或者造造成我行被被迫垫款而而在规定期期限内仍不不改正的，要要立即取消消对客户的的公开授信信额度；出出现较大风风险的一般般授信额度度客户（逾逾期或垫款款个月以以上、连续续个结息息日欠息、贷款分类类结果为次次级或更低低等）在办办理具体授授信业务时时，需按审审批权限逐逐笔报批（100%保证金的承兑、保证、信用证及银行承兑汇票贴现业务除外）。如情况严重，甚至需要取消与客户的所有信贷合作；4.对于信信贷资产检检查中发现现信贷主合合同或担保保合同的条条款不利于于保护我行行权

53、益或者者存在漏洞洞的，要采采取必要的的补救措施施，或者与与当事人协协商变更合合同条款或或重签合同同； 55.对于发发现我行信信贷资金用用途与合同同约定不一一致的客户户，要及时时采取措施施限期要求求客户纠正正。对于不不能限期纠纠正的，视视情节轻重重可收回全全部贷款和和信贷承诺诺，并根据据有关法规规予以追究究；6.担保贷贷款逾期后后，应立即即核查第三三方保证单单位的代偿偿能力或抵抵、质押品品清偿价值值，对于其其中保证人人代偿能力力不足或抵抵押、质押押不足额等等实际担保保能力下降降的信贷业业务，应按按照合同约约定或在与与客户协商商的基础上上，采取追追加担保、调整担保保结构（质质押、抵押押、第三方方保

54、证）、立即执行行担保偿债债等措施，减减少贷款损损失； 7.对于于出现暂时时性经营困困难、已经经或有可能能出现风险险的客户，应应与客户就就挽救其公公司经营困困难或危机机进行磋商商，通过谈谈判确定是是坚持要求求客户偿还还部分欠款款，还是要要求客户根根本改变经经营规模或或经营方向向，以便增增加我行收收回剩余欠欠款的机会会，或者向向客户提出出或要求其其提出债务务重整方案案，包括重重估项目现现金流量，重重新确定客客户偿还我我行贷款（垫垫款）本息息的时间表表，并要求求借款人的的董事会通通过债务重重整方案，监监督客户按按通过的方方案实施，保保证客户及及时还款；8.对于原原材料供应应或产品销销售出现困困难而影

55、响响我行贷款款按期归还还的客户，可可根据需要要报告本行行领导或上上报上级行行，在他们们的批准和和协助下，安安排与客户户主要上下下游关联企企业协商，对对于客户的的主要上下下游关联企企业施加影影响，如提提高对其原原材料赊销销、应付款款解付，缓缓解其生产产经营或资资金运转困困难； 99.对于资资本金不足足或筹资成成本过高的的逾期贷款款客户，可可协助客户户寻求新的的低成本融融资渠道或或增加资本本性负债，如如协助客户户争取发行行企业债券券，或协助助客户争取取与其他客客户合资、合伙经营营或联营等等形式吸收收外部资金金还贷；10.对于于已经或预预计出现贷贷款本息逾逾期或我行行被迫垫款款的信贷客客户，要设设法

56、密切追追踪其在我我行内部和和其他银行行资金帐户户的资金流流转，查证证单位货款款回笼情况况及大额资资金进出及及其汇款银银行帐号等等信息，为为伺机通过过法律程序序冻结其大大额资金帐帐户做好准准备；11.对于于法人代表表持有外国国护照或拥拥有外国永永久居住权权的，其拥拥有的企业业、公司在在国外有分分支机构的的，其家庭庭主要成员员在国外定定居或者在在国外开办办公司的民民营或外商商合资、独独资企业贷贷款，要特特别关注法法人代表出出国及企业业的资金往往来的情况况，防止将将资金转移移到国外或或资金用途途不明的转转帐行为，防防止携款潜潜逃一旦旦发现这些些迹象，要要及时制止止12.对于于缺乏还款款诚意的客客户，

57、应征征得本行领领导或上报报上级行批批准，通过过行政、法法律手段(如发出律律师函)或对其主主要上下游游关联企业业施加压力力，影响其其作出偿还还贷款的努努力；必要要时，采用用媒体暴光光客户不良良行径、将将客户列入入我行、外外管局、人人民银行等等有关各方方的“黑名单”等手段，督督促客户还还款或减少少进一步的的损失；13.对于于国有企业业贷款或政政策性贷款款，与政府府有关部门门协商，争争取优惠政政策，减免免税赋还贷贷；14.提交交有关机构构进行仲裁裁或依法起起诉、采用用投资银行行业务实施施资产重组组等经济、法律手段段（可参见见第六章不良信贷贷资产的经经营管理）。5.4 贷款风险险分类 贷款风险险分类工

58、作作是为满足足建设银行行内部风险险管理和信信贷决策的的需要而设设置的一项项基础工作作，需要信信贷业务经经办人员和和风险管理理专兼职人人员共同完完成。5.44.1 概念贷款风风险分类是是按照信贷贷资产风险险程度的不不同，将信信贷资产划划分为正常常、关注、次级、可可疑和损失失五个档次次的工作过过程。贷款（含含贴现）的的风险分类类标准是：正常：借款人能能够履行合合同，没有有足够理由由怀疑贷款款本息不能能按时足额额偿还。关注：尽管借款款人目前有有能力偿还还贷款本息息，但存在在一些可能能对偿还产产生不利影影响的因素素。次级：借款人的的还款能力力出现明显显问题，完完全依靠其其正常营业业收入无法法足额偿还还

59、贷款本息息，即使执执行担保，也也可能会造造成一定损损失。可疑：借款人无无法足额偿偿还贷款本本息，即使使执行担保保，也肯定定要造成较较大损失。 损损失：在采采取所有可可能的措施施或一切必必要的法律律程序之后后，本息仍仍然无法收收回，或只只能收回极极少部分。次级、可疑疑和损失三三类合称为为不良贷款款。 表外信贷业业务（保证证、信用证证和承兑等等）的风险险分类标准准参照上述述标准确定定。5.44.2 意义通过分分类，信贷贷业务经办办人员可以以发现其管管理的信贷贷资产的实实际价值和和风险程度度，真实、全面、动动态地把握握信贷资产产质量；发发现贷款管管理过程中中存在的问问题，分析析和预警信信贷风险，为为

60、收贷收息息和开拓信信贷业务提提供帮助。5.44.3 风险分类类要考虑的的主要因素素1.借借款人的还还款能力，包包括借款人人现金流量量、财务状状况、影响响还款的非非财务因素素等；2.借款人人的还款记记录，包括括借款人在在建设银行行和其他银银行的还款款记录；3.借款人人的还款意意愿；4.贷款的的担保；5.贷款偿偿还的法律律责任；6.银行自自身的信贷贷管理质量量。5.44.4 风险分类类的范围由建设银行行提供信用用、承担风风险的所有有资产，包包括各类本本外币贷款款、进出口口贸易融资资、票据承承兑与贴现现、保证业业务、境外外筹资转贷贷款及其垫垫款、由建建设银行承承担风险的的委托贷款款等。5.44.5