XX银行年金基金账户管理运营操作规程

1、中国银行股份有限公司年金基金金账户管管理运营营操作规规程（20110年版版）制定机构构：总行行草拟部门门：公司司金融总总部（养养老金业业务）语言：中中文版本本密级：非非密版本信息息：20010年版版文号：生效日期期：20010年年修订日期期：目 录录TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc258338064 目录 PAGEREF _Toc258338064 h 2 HYPERLINK l _Toc258338065 第一章总总则 PAGEREF _Toc258338065 h 32 HYPERLINK l _Toc258338066 第二章账账户管理理业务概概述 PAG

2、EREF _Toc258338066 h 5 HYPERLINK l _Toc258338067 第三章建建账 PAGEREF _Toc258338067 h 7 HYPERLINK l _Toc258338068 第四章信信息变更更 PAGEREF _Toc258338068 h 11 HYPERLINK l _Toc258338069 第五章缴缴费 PAGEREF _Toc258338069 h 13 HYPERLINK l _Toc258338070 第六章投投资及收收益分配配 PAGEREF _Toc258338070 h 16 HYPERLINK l _Toc258338071 第七

3、章待待遇支付付 PAGEREF _Toc258338071 h 19 HYPERLINK l _Toc258338072 第八章转转移处理理 PAGEREF _Toc258338072 h 21 HYPERLINK l _Toc258338073 第九章账账户管理理费 PAGEREF _Toc258338073 h 233 HYPERLINK l _Toc258338074 第十章信信息披露露 PAGEREF _Toc258338074 h 25 HYPERLINK l _Toc258338075 第十一章章档案管管理 PAGEREF _Toc258338075 h 277 HYPERLINK

4、 l _Toc258338076 第十二章章其它 PAGEREF _Toc258338076 h 30 HYPERLINK l _Toc258338077 第十三章章附则 PAGEREF _Toc258338077 h 31第一章 总则为确保中中国银行行年金基基金账户户管理业业务有序序开展及及规范运运营，根据人力资源源和社会会保障部部企业业年金试试行办法法、企业年年金基金金管理试试行办法法、企业年年金基金金管理运运作流程程和其其他相关关法律法法规的规定，结合中中国银行行年金基基金账户户管理运运营的特特点，制制定本操操作规程程。授予予年金基基金账户户管理运运营权限限的总行行及相关关分支机机构在业

5、业务运营营中需严严格执行行此操作作规程。以下为本本操作规规程中涉涉及的部部分名词词解释：年金计划划：年金金计划分分单一年年金计划划和集合合年金计计划两类类。单一计划划：即单一一年金计计划，是是指仅针针对一家家企业设设立的年年金计划划。集合计划划：即集集合年金金计划，是指允允许多家家企业共共同参加加的年金计计划。企业计划划：企业计计划是年年金账户户管理运运作的个个体，是是将企业业和年金金计划关关联起来来的主体体。每个个企业可可以参加加多个年年金计划划，可以以拥有多多个企业业计划。计量方式式：计量方方式是年年金资产产的统计计形式，分为金额法法和份额额法两种种。金额法计计量方式式：指年金金资产以以现

6、金数数额的形形式统计计，并定定期或不不定期进进行投资资收益分分配的计计量方式式。份额法计计量方式式：指年金金资产以以投资组组合份额额的形式式统计，并定期期进行估估值核算算、公布布投资组组合单位位净值和和年金基基金总净净值的计计量方式式。直接缴费费：指企业业提供缴缴费明细细，账户户管理人人以此明明细计入入个人账账户的缴缴费业务务。规则缴费费：也称正正常缴费费，指企企业提供供缴费规规则，由由账户管管理人按按规则计计算缴费费明细，并以此此计入个个人账户户的缴费费业务。企业公共共账户缴缴费：也也称特别别账户缴缴费，是是直接缴缴费的一一种，这这类缴费费到账后后不分配配到个人人账户，直接进进入企业业公共账

7、账户。企业公共共账户：也称特特别账户户，是企企业用来来记录超超缴、未未归属权权益、残残差或特特殊缴费费等信息息的账户户。理事会受受托：受托管理理模式的的一种。企业成成立企业业年金理理事会，并以理理事会作作为对内内履行受受托人职职责、对对外履行行委托人人职责的的法律主主体。法人受托托：受托管理理模式的的一种。企业选选择外部部有资质质的机构构作为本本企业年年金计划划的受托托人，履履行受托托职责。预处理日日：账户管管理人在在预处理理日汇总总上个交交易日以以来的交交易，生生成投投资指令令预汇总总表，发送受受托人，以便相相关机构构根据汇汇总表上上的申购购、赎回回金额预预先准备备资金头头寸。预预处理日日通

8、常为估估值日前前一天，也可能能与估值值日为同同一天。估值日：也称定定价日或或T日。T日当当天，托托管人汇汇总本周周期内的的交易情情况和资资产变动动情况，核核算基金金资产，生成资资产估值值表，发送送受托人人。交易日：也称处处理日。受托人人在交易易日之前前将本期期资产估估值表发发送账户户管理人人，账管管人根据据估值表表信息维维护基金金资产净净值和单单位净值值信息，生成投资指指令汇总总表，发送受受托人。交易日日通常为估估值日后后一天，也可能能为估值日日后若干干天。母子计划划模式/分支机机构模式式：这是两种建建账模式式。针对集集团型企企业，在在母子计计划模式式下，集集团总部部和其分分支机构构分属不不同

9、的企企业计划划，拥有有不同的的企业计计划编号，集集团总部部为母计计划，分分支机构构为子计计划；在在分支机机构模式式下，集集团总部部和其分分支机构构属于同同一企业业计划，拥有相相同的企企业计划划编号。第二章 账户管管理业务务概述一、年金金基金账账户管理理的含义义年金基金金账户管管理是指指账户管管理人为为参加年年金计划划的企业业和个人人建立账账户，依依据年金基基金账户户管理合合同和年金业业务流程程为企业业和个人人办理缴缴费、投投资、支支付、信信息变更更、账户户调整、账户转转移等，记录录账户基基本信息息、账户户资产信信息，并并向企业业和个人人提供信信息披露露的账户户管理业业务。 SHAPE * ME

10、RGEFORMAT 二、账户户管理业业务流程程账户管理理业务流流程包括括计划建建立、年年金缴费费、收益益分配、待遇支支付、投投资处理理、信息息变更、账户变变动、计计划转移移与终止止、信息息披露等等。年金计划划及账户户建立阶阶段，账账户管理理人从受受托人或或委托人人处获取取企业年年金计划划信息、企业账账户信息息和个人人账户信信息，建建立年金金计划，为企业业年金基基金建立立独立的的企业账账户和个个人账户户，及时时记录企企业年金金计划信信息、企企业账户户信息和和个人账账户信息息、年金缴费费阶段，账户管管理人在在得到相相关指令令后，将将缴费信信息记入入企业账账户和个个人账户户。年金投资资（包括括投资处

11、处理和收收益分配配）阶段段，账户户管理人人根据相相关指令令，在企企业账户户和个人人账户中中记录投投资信息息；按照照约定好好的规则则将投资资产生的的收益分分配到各各个账户户中。待遇支付付阶段，账户管管理人收收到受托托人的待待遇支付付申请后后，计算算个人账账户权益益，生成成个人账账户权益益支付表表，发送送委托人人和受托托人；在在托管人人按照待待遇支付付指令办办理完资资金划转转手续后后，账户户管理人人将个人人账户权权益做相相应调整整，记录录待遇支支付信息息。信息变更更、信息息查询、账户调调整、账账户转移移等过程程中，账账户管理理人将根根据约定定好的指指令和流流程进行行相关操操作，并并与其他他管理人人

12、进行信信息交互互。三、账户户管理人人的职责责1、建立立企业年年金基金金企业账账户和个个人账户户；2、记录录企业、职工缴缴费以及及企业年年金基金金投资收收益；3、及时时与托管管人核对对缴费数数据以及及企业年年金基金金账户财财产变化化情况；4、计算算企业年年金待遇遇；5、提供供企业年年金基金金企业账账户和个个人账户户信息服服务；6、定期期向受托托人和有有关监管管部门提提交企业业年金基基金账户户管理报报告；7、按照照国家规规定保存存企业年年金基金金账户管管理档案案至少115年；8、国家家规定和和合同约约定的其其他职责责。第三章 建 账一、建账账前的准准备本节所述述“建账前前”是指从从年金项项目中标标

13、到开始始账户管管理的实实际运营营，即在在年金业业务管理理系统建建立账户的阶段段。建账账前每个个年金计划划都需签签订账户户管理合合同和各方工作作流程或或备忘录录。其中中单一计计划通常常需要单独独与受托托人和各各管理机机构分别别签订账户户管理合合同和业业务流程程。集合计计划的账账户管理理合同和和业务流流程为该该集合计计划成立立时确定定的标准准版本，企业或或单位加加入集合合计划时时将依据据上述标标准版本本签订账账户管理理合同，无需签签订业务务流程。总行将根根据业务务发展情情况逐渐渐将合同同签署权权下放分分行。有有关合同同及业务务流程签签署授权权和规定定请依据据总行有有关年金金的合同同授权相相关通知知

14、办理。1、账户户管理合合同的审审核（1）合合同签署署方年金项目目中标后后，中标标的账户户管理人人和受托托人将在账户户管理运运营前签签订账户户管理合合同。受受托人为为法人受受托机构构或年金理理事会。（2）合合同主要要内容年金账户户管理合合同的主主要内容容包括双双方的权权利和义义务、监监督与检检查、信信息披露露和查询询、差错错处理、账户管管理人报报酬、业业务信息息的发送送确认、合同有有效期和和终止、文件档档案的保保存、违违约责任任、争议议的解决决等。（3）账账户运营营重点审审核内容容账户运营营人员应应重点审审核合同同中规定定的权利利和义务务是否明明确、对对等，账账户管理理人的报报酬条款款是否表表达

15、清晰晰，收费费周期、不同账账户类型型的收费费标准是是否明确确，信息息披露的的方式和和渠道是是否能够够满足等等。账户户管理合合同的制制定和使使用应按按照中中国银行行股份有有限公司司合同管管理办法法（20007年年版）执行。2、 SHAPE * MERGEFORMAT 账户户管理业业务流程程的确定定账户管理理业务流流程由企企业年金金各职能管理理人共同同签订，用于明明确各职职能管理理人在计计划建立立、年金金缴费、收益分分配、待待遇支付付、投资资处理、信息变变更、员员工变动动、计划划转移与与终止、信息披披露、指指令与通通知、信信息交互互、服务务时效等等账户管管理业务务各个流程程的业务务运作和时时效。是

16、账户户管理人人日常运运营的重重要依据据。（1）流流程签署署方账户管理理业务流流程签署署方可以以是受托托人与账账户管理理人双方方，也可可以是受受托人、托管人人、账户户管理人人和投资资管理人人四方，或加上委委托人五五方共同同签署。（2）签签署时间间业务流程程通常为为账户管管理合同同的补充充协议，是账户户管理业业务日常常运营的的重要依依据，一一般与账账户管理理合同同同时签署署，或在在账户管管理合同同签署之之后签署署。（3）有有权审核核人目前账户户管理业业务流程程由总行行负责审审核及确确定，包包括单一一计划和和集合计计划。二、建账账应备材材料1、建账账企业的的年金计计划方案案、账户管管理合同同、操作流

17、流程备忘忘录扫描描件或纸纸质件。加入集集合计划划申请书书2、企企业年金金企业信信息登记记表（附件33-1）纸质件件或扫描描件，用用于采集集企业基基本信息息。3、企企业年金金计划信信息登记记表（附件33-2）纸质件件或扫描描件，用用于采集集企业计计划信息息。4、社会会保障行行政主管管部门出出具的关于*公司司企业年年金方案案备案复复函、关于于*公公司企业业年金计计划确认认函纸纸质件或或扫描件件。5、企业业营业执执照、组织机机构代码码证等资资质材料料的纸质质件或扫扫描件。6、个个人基本本信息表表（EEXCEEL等电电子表格格形式）（见附附件3-3），用于采采集个人人基本信信息和账账户信息息。7、对于

18、于非企业业年金的的其他养养老金类类账户管管理业务务，建账账必备材材料与企企业年金金业务类类似，如如格式有有所不同同，总行行将单独独下发。根据受托托管理合合同、账账户管理理合同及及账户管管理流程程，受托托人负责责采集企企业和员员工基本本信息，受托人人将建账账所需的的企业和和员工基基本信息息按账户户管理人人规定的的格式提提交账户户管理人人。建账时时受托人人原则上上应完整提供供上述材材料。材材料4如如在建账账时不能能完整提交交，应于建账账后尽快快补齐；材料55也可采采取于材材料2中中提供相相关信息息的方式式完成建建账。三、操作作流程1、建账账前，首首先应审审核从受受托人处处收到的的上述“二”中所述述

19、建账应应备材料料是否完完整无误误，如有有问题及及时和受受托人沟沟通确认认。特殊殊情况需需先行建建账的，应要求求受托人人来函说说明，并并确保事事后补齐齐材料。如果账账户管理理人按照照账户管理理合同及及操作流流程的规规定，直直接从委委托人处处收到企企业账户户信息和和个人账账户信息息时，账账户管理理人应对对提交信信息的真真实性、合法性性和完整整性进行行必要的的审核，审核无无误后通通知受托托人。2、材料料审核完完整无误误后，在在系统中中建立企企业信息息和计划划信息，并向受受托人出出具企企业信息息建立证证明（见附件件3-44）和企业计计划建立立证明（见附附件3-5）。3、在收收到完整整无误的的个人人基本

20、信信息表后，在在系统中中建立个个人账户户，并向向受托人人发送建建账明细细（如需，暂无固定定格式，需要时时由总行行出具）和中中国银行行股份有有限公司司企业年年金客服服系统查查询操作作手册（单一一计划时时提供）。四、业务务档案建账完毕毕后，相相关人员员应负责责将以下下文件资资料或数数据资料料归档保保存：1、受托托人或委委托人发发来的与与建账相相关的各各种函件件、材料料，包括括但不限限于上述述建账应应备材料料；2、业务务联系记记录及相相关说明明；3、电子子数据信信息（包包括原始始数据和和修改后后数据）。4、我行行对外发发送的各各种信函函、传真真和表单单。五、内控控要点及及注意事事项1、原则则上账户户

21、管理人人应在收收到受托托人与中中国银行行签署的的企业年年金基金金账户管管理合同同或其他他基金账账户管理理合同及及相关操操作备忘忘录后方方可建账账。2、建账账前应认认真阅读读相关账账户管理理合同和和操作流流程备忘忘录，全全面熟悉悉其内容容，确保保合同、流程的的相关条条款得到到落实。此点应应贯穿账账户管理理业务流流程的所所有操作作环节，以保证证账户管管理人提提供服务务的质量量和效率率。3、企业业信息登登记时，应确保保所有信信息准确确无误。4、企业业计划建建立时，应仔细细研读账账户管理理合同和和年金计计划方案案相关章章节，按按照年金金计划方方案的规规定进行行账户设设置，录录入缴费费规则、投资规规则、

22、归归属规则则，按照照账户管管理合同同的规定定录入费费用规则则。5、有分分支机构构的企业业，是以以母子计计划模式式还是分分支机构构模式建建账应根根据年金金计划方方案确定定，必要要时与受受托人或或企业沟沟通后决决定。原原则上分分支机构构需要单独独设置企业业公共账账户情况况下，或或每个分分支机构构的年金金方案实实施细则则不同时时，以母子计计划模式式建账；否否则以分支机机构模式式建账。分支机机构建账账申请表表的格式式见附件件3-66。6、受托托人如未未按我行行标准格格式提供供数据，在手工工转换数数据时应应注意避避免操作作错误。7、应保保持有关关建账的的各项文文本、电电子数据据、业务务联系记记录及相相关

23、说明明的完整整，以备备内部稽稽核和监监管机构构检查。第四章 信息变变更本章所述述“信息变变更”，包括括企业基基本信息息变更、年金计计划信息息变更、企业计计划信息息变更和和个人信信息变更更四类。一、应备备材料1、信息息变更申申请表、相关变变更信息息资料或或确认函函纸质件件或扫描描件；2、个个人信息息变更申申请表电子版版（见附附件4-1）。 SHAPE * MERGEFORMAT 二、业务务流程1、收到到经受托托人盖章章确认的的有关企企业基本本信息、年金计计划信息息、企业计计划信息息、企业业账户信信息和个个人账户户信息变变更的信息变变更申请请表及相关变变更申请请资料或确确认函后后，需对对相关变变更

24、材料料是否完完整无误误进行必必要的审审核，如如有问题题及时与与受托人人沟通确确认。如如果账户户管理人人按照账账户管理理合同和和操作流流程的规规定，直直接从委委托人处处收到企企业账户户信息和和个人账账户信息息变更申申请时，账户管管理人应应对提交交信息的的真实性性、合法法性和完完整性进进行必要要的审核核，审核核无误后后通知受受托人。2、变更更所需材材料审核核无误后后，在账账管系统统修改相相关信息息，或批批量导入入相关信信息变更更申请表表，复核核后生效效。个人人信息变变更申请请表，提提交后即即可生效效。涉及企业业客户信信息变更更时，系统统可生成成企业业信息变变更证明明，其其格式和和企业业信息建建立证

25、明明一致致，见附附件4-2。该该证明根根据受托托人或委委托人的的需要发发送。涉及企业业计划信信息变更更时，系系统可生生成企企业计划划变更证证明，其格式式和企企业计划划建立证证明一一致，见见附件44-3。该证明明根据受受托人或或委托人人的需要要发送。三、业务务档案相关信息息变更生生效后，业务人人员应负负责将以以下文件件资料或或数据资资料归档档保存：1、受托托人或委委托人发发来的与与信息变变更相关关的各种种函件、材料，包括但但不限于于上述建建账应备备材料；2、业务务联系记记录及相相关说明明；3、电子子数据信信息（包包括原始始数据和和修改后后数据）。4、我行行对外发发送的各各种信函函、传真真和表单单

26、。四、内控控要点及及注意事事项1、经办办人员录录入、导导入变更更信息项项时要认认真细致致，避免免差错发发生。2、应保保持有关关材料的完完整，以以备内部部稽核和和监管机机构检查查。第五章 缴 费缴费是参参加年金金计划的的企业或或单位向向年金基基金供款款，从缴缴费时间间上看可可分为定定期缴费费和不定定期缴费费，大部部分企业业或单位位采用按按月、季季、半年年或年的的形式定定期缴费费。缴费费业务包包括缴费费申请、缴费到到账、到到账匹配配三个阶阶段。缴缴费方式式分为直直接缴费费和规则则缴费（或称正正常缴费费）。企企业公共共账户缴缴费（或或称特别别账户缴缴费）是是直接缴缴费的一一种，这这类缴费费到账后后不

27、分配配到个人人账户，直接进进入企业业公共账账户。一、应备备材料1、缴缴费清单单（见附附件5-1），用于办办理直接接缴费。受托人人也可使使用自己己的表单单格式，但需包包含上述述申请表表的相关关内容。2、公共共账户缴缴费申请请函，用用于办理理公共账户户缴费。3、托管管人的收款款指令，用于缴缴费到账账业务的的处理。 SHAPE * MERGEFORMAT 二、业务务流程1、缴费费申请（1）直直接缴费费收到缴费费申请后后，首先先应对其其内容进进行必要要的审核核，包括括：必填填项是否否完备，企业缴缴费、个个人缴费费金额是是否有明显错错误（如如出现特特殊字符符、负值值等），缴费金金额合计计与明细细是否匹匹

28、配等。（2）规规则缴费费规则缴费费的缴费费申请由由系统自自动生成成，无需需受托人人另行提提交。在在年金计计划规定定的缴费日日前，由由账户管管理人生生成缴费费账单。（3）企企业公共共账户缴缴费企业公共共账户缴缴费申请请以函件件或其他他方式提提出，应应详细说说明缴费费额度、缴费属属期、是是否投资资等相关关事项。上述各种种缴费申申请信息息导入系系统并复复核通过过后，请请将系统统生成的的缴费费通知单单（见见附件55-2）和缴费明明细（见附件件5-33）发送送受托人人（如需需要）。2、缴费费到账待收到托托管人出具的的收款指指令后，在系统统中做缴缴费到账账处理。3、到账账匹配缴费到账账后，系系统会根根据缴

29、费费申请单单信息做做自动匹匹配。当当到账信信息和缴缴费申请请信息不不一致时时，系统统不会自自动匹配配，需在在系统中中进行缴缴费人工工匹配（手动匹匹配）。到账匹配配后，系系统自动动记账，并将系系统生成成的缴缴费到账账匹配单单（见见附件55-4）发送送受托人人。交易易日之后后该笔缴缴费参与与投资。三、业务务档案缴费流程程完毕后后，业务务人员应应负责将将以下文文件资料料或数据据资料归归档保存存：1、受托托人、委托人人和托管管人发来来的与缴缴费相关关的各种种表格、函件、材料，包括但但不限于于上述缴缴费应备备材料；2、业务务联系记记录及相相关说明明；3、电子子数据信信息（包包括原始始数据和和修改后后数据

30、）。4、我行行对外发发送的各各种信函函、传真真和表单单。四、内控控要点及及注意事事项1、受托托人或委委托人未未按我行行表单格格式提供供缴费申申请时，需人工工调整为为标准格格式。调调整过程程中注意意防止操操作失误误，并保保留调整整前的原原始电子子数据，以保证证业务数数据的完完整性。2、缴费费申请单单作废（缴费核核销）的的补充说说明：缴缴费申请请提交后后，复核核未通过过时，缴缴费申请请自动作作废，无无需通过过缴费申申请单作作废进行行缴费核核销的处处理。而而复核通通过后发发现缴费费存在错错误时，需通过过缴费申申请单作作废的程程序进行行缴费核核销处理理。缴费费核销后后重新办办理缴费费业务。如因受受托人

31、或或委托人人提交数数据错误误导致缴缴费核销销的，受受托人或或委托人人应来函函说明情情况，并并保留原原始材料料备查。3、一笔笔缴费申申请多笔笔到账的的，到账账信息与与缴费申申请信息息应属同同一企业业；对于于母子计计划模式式的，到到账信息息与缴费费申请信信息应属属同一子子计划。多笔缴缴费申请请一笔到到账的，应与受受托人或或委托人人核实首首先匹配配哪笔缴缴费申请请。多笔笔缴费申申请多笔笔到账的的，应与与受托人人或委托托人核实实匹配顺顺序。4、企业业提交缴缴费信息息时未确确定税务务类型的的，系统统的税务务类型记记录为“未确定定”。企业业缴费、个人缴缴费已提提供税务务类型的的，按照照实际情情况分别别记为

32、“税前”或“税后”。5、短溢溢缴的处处理：短短缴也称称少缴，是指实实际到账账金额小小于缴费费申请金金额。溢溢缴也称称超缴，是指实实际到账账金额大大于缴费费申请金金额。原原则上不不允许出出现短缴缴的情况况。短缴缴时，暂暂不在系系统中处处理该笔笔缴费业业务，及及时与受受托人或或委托人人联系，待足额额到账后后再处理理。或将将该笔短短缴款在在系统中中暂时记记录在企企业的公公共账户户中（不不做投资资），待待足额到到账后再再处理。溢缴时时，应根根据受托托人或委委托人的的指令做做超缴退退回或记记入暂存存账户。第六章 投资及及收益分分配采用份额额法计量量的年金金计划，其投资资收益通通过年金金基金每每期的单单位

33、净值值体现；采用金金额法计计量的年年金计划划，其投投资收益益通过年年金基金金定期或或不定期期的收益益分配体体现。一、应备备材料1、份额额法资产估估值表（不同托托管人名名称、格格式、内内容不同）用于于单位净净值的维护。关于*企业业年金计计划投资资转换的的函（无固定定格式）2、金额额法受托人发发来的收收益分配配指令，通常名名称为关于*企业业年金计计划投资资收益分分配的函函（无固定定格式）。二、业务务流程1、份额额法（1）估估值日维维护账户管理理人于年年金计划划初建时时和年末末收到受受托人发发送的关于年年度估值值日安排排的函件件后，需需要在系系统中进进行年金金计划估估值日的的设置，录入年年度所有有估

34、值日日，复核通通过后生生效。估值日于于日后发发生变更更时，需要要通过年年金计划划的变更更对估值值日进行行修改。（2）单单位净值值录入单位净值值录入涉涉及三个个业务日日，分别别为预处处理日（通常为为T-11日，也也可能为为T日）、估值值日（TT日，也也叫定价价日）和和交易日日（通常常为T+1日，也可能能为T+n日，具体参参见各方方流程）。账户管理理人根据据上一期期投资组组合的单单位净值值于预处处理日日日终后向受托托人发送送投资资指令预预汇总表表（见见附件66-1）（如如需要）。估值日当当天，托托管人应应当在各各方流程程规定的的时间内内将与投资资管理人人核对一一致的资产估估值表发送账户管理人，如如

35、果托管管人没有有及时发发送估值值表，经经办人员员应当及及时联系系托管人人和受托托人，要要求其尽尽快发送送。收到到估值表表后，在在系统中中录入单位位净值，复核后后生效。交易日日日终之前前必须完完成投资资组合单单位净值值的录入入。交易易日日终终后，账户管管理人将将系统生生成的投资指指令汇总总表（见附件件6-22）发送送受托人人（如需需要）。（3）投投资转换换投资转换换是指企企业年金金资产投投资运作作过程中中，企业业或个人人根据实实际情况况改变存存量年金金资产在在各投资资组合账账户的分分配比例例。每年可可提交固固定次数数的投资资转换申申请。一一般应有有次数限制制，并规规定具体体月份。账户管理理人在收

36、收到受托托人关关于*企业年年金计划划投资转转换的函函，即即投资转转换业务务申请后后，在系系统中进进行投资资转换操操作。即即，根据据托管人人通知的的企业年年金基金金单位资资产净值值，按照照新的投投资比例例计算出出相应的的应申购购和应赎赎回的基基金资产产金额及及份额。交易日日日终后后，核对系统统生成的的投资资指令汇汇总表上的投投资转换换申购数数据和投投资转换换赎回数数据，无无误后将将投资资指令汇汇总表发给受受托人。2、金额额法投资资收益分分配收到受托托人的收益分分配指令令后，在系统统中进行行投资收收益分配配操作。交易日日日终后后向受托托人发送送投资资收益分分配报告告（见见附件66-3）（如如需要）

37、。三、业务务档案该业务环环节结束束后，业务务人员应应负责将将以下文文件资料料或数据据资料归归档保存存：1、受托托人或托托管人发发来的各各种函件件、表格格，包括括但不限限于上述述应备材材料；2、业务务联系记记录及相相关说明明；3、电子子数据信信息（包包括原始始数据和和修改后后数据）；4、我行行对外发发送的各各种信函函、传真真和表单单。四、内控控要点及及注意事事项1、业务务人员维维护单位位净值时时应当认认真细致致。原则则上应采采用录入入总净值值（总市市值、资资产净值值）反算算单位净净值的方方式。估估值表上上未提供供总净值值的应与与托管行行联系要要求其提提供。要要核对系系统反算算的单位位净值与与估值

38、表表中单位位净值是是否一致致。2、向受受托人发发送投投资指令令预汇总表、投投资指令令汇总表表之前前，应仔仔细核对对表中申申购和赎赎回的金金额、份份额是否否与本期期的缴费费、支付付、转移移、投资资转换等等业务申申请相匹匹配；应应当仔细细核对单单位净值值是否为为最近一一个交易易日的单单位净值值。3、托管管人发来来的估值值表通常常为传真真件。传传真件上上数字不不清晰的的，应与与托管行行确认，确认后后在手工工记录处处说明情情况并签签字。4、预处处理日、估值日日和交易易日三者者之间不不仅存在在时间上上的先后后关系，而且存存在业务务上的逻逻辑关系系。（1）预预处理日日之前（含预处处理日当当天），对应的的估

39、值日日、交易易日可以以修改，可以删删除；（2）预预处理日日过后，估值日日原则上上不能修修改，交交易日可可以延后后，不能能删除；（3）估估值日过过后，交交易日可可以延后后，不能能删除。5、系统统中建立立但未实实际运作作的投资资组合，交易日日日终前前也需维维护单位位净值（单位净净值1，总净值值0）。6、金额额法投资资收益分分配周期期不固定定，以受受托人指指令为准准。第七章 待遇支支付对于企业业年金，法规规规定允许许待遇支支付的情情况包括括三种：退休、死亡、出境定定居。其其他类型型的养老老金，如如福利计计划、公公积金等等存在在在职支付付（边缴缴费边支支付）的的情况。一、应备备材料1、支支付申请请表（

40、见附件件7-11）2、受受益人信信息表（见附附件7-2）。二、业务务流程1、业务务人员收收到受托托人发来来的支支付申请请表和和受益益人信息息表（如需）后，首首先应进进行表面面合规性性审核，即相关关表格需需经受托托人盖章章确认。2、审核核后业务务人员需需在系统统中对拟拟支付员员工的个个人账户户状态进进行变更更，在导导入相关关数据后后系统将将自动计计算个人人账户权权益，并并按照企企业提交交的归属属比例或或企业计计划中设设定的归归属规则则执行相相应的归归属处理理。3、交易易日日终终后，将将系统生生成的投资指指令汇总总表、支付付通知单单（见见附件77-3）和个人支支付明细细（见见附件77-4）发送受受

41、托人。4、托管管人按照照受托人人下达的的指令完完成待遇遇支付后后，将指指令执行行结果以以待遇遇支付确确认单（不同同托管人人格式不不一样）的形式式反馈受受托人。账户管管理人收收到 受托人人转来的的待遇遇支付确确认单后，与系系统账户户信息进进行核对对，完成成实付操操作，并并向受托托人发送送个人人权益支支付明细细（见见附件77-5）（如需需要）。当个人人账户权权益余额额为零时时，办理理个人账账户销户户手续并并通知受受托人。5、部分分企业在在支付之之前需账账户管理理人出具具企业业计划支支付权益益测算清清单，格式见见附件77-6。6、对于于员工退退休提出出分期支支付申请请时，账户户管理人人需在每期期最近

42、一一个估值值日进行行个人账账户权益益的计算算，其它它操作流流程同上上。三、业务务档案待遇支付付流程操操作完毕毕后，业业务人员员应负责责将以下下文件资资料或数数据资料料归档保保存：1、受托托人或委委托人发发来的与与待遇支支付相关关的各种种表格、函件、材料，包括但但不限于于上述缴缴费应备备材料；2、业务务联系记记录及相相关说明明；3、电子子数据信信息（包包括原始始数据和和修改后后数据）。4、我行行对外发发送的各各种信函函、传真真和表单单。四、内控控要点及及注意事事项1、受托托人应对对支付申申请数据据的真实实性、合合规性和和准确性性负责，账户管管理人应应当严格格按照受受托人指指令行事事，并保保证业务

43、务档案的的全面和完整。2、在对对支付数数据进行行系统处处理时，要确保保导入数数据的正正确性。3、待遇遇支付的的款项原原则上应应划转至至受益人人个人账账户。对对于企业业提出划划转至其其指定账账户的情情况，应应在账户户管理合合同或各各方流程程有相应应条款，否则需需企业单单独来函函说明情情况。4、补充充住房公公积金、员工福福利计划划等产品品允许在在职支付付，这类类计划的的参与人人、支付付条件、支付方方式比企企业年金金灵活，具体参参见各类类计划的的产品说说明书。第八章 转移处处理本章所述述转移是是指参加加企业计划划的个人人和企业业从一个个企业计计划转到到另一个个计划的的行为。转移方方式分为为系统内内转

44、移和和系统外外转移两两类。系系统内转转移是指指转移之之后企业业计划的的账户管管理人仍仍是中国国银行；系统外外转移是是指转移移之后企企业计划划的账户户管理人人不是中中国银行行，即转转出中国国银行的的账户管管理系统统。一、应备备材料转移申申请表（见附附件8-1）二、业务务流程1、收到到受托人人发来的的转移移申请表表后，根据不不同的转转移原因因和转移移方式在在系统内内计算个个人权益益，进行行归属处处理。2、交易易日日终终后，将将系统生生成的个人资资产转移移证明（见附附件8-2）发送送受托人人（如需需要）。转为保保留账户户的，发发送转转保留账账户清单单（见见附件88-3）（如需需要）。3、转移移业务涉

45、涉及赎回回或重新新申购的的，如属系系统内转转移，系系统将自自动测算算并完成成；如属属系统外外转移，相关操操作参照照支付流流程，并并应核对对系统生生成的投资指指令预汇汇总表、投投资指令令汇总表表的相相关信息息，无误误后发送送受托人人。三、业务务档案转移流程程操作完完毕后，业务人员员应负责责将以下下文件资资料或数数据资料料归档保保存：1、受托托人或委委托人发发来的与与转移相相关的各各种表格格、函件件、材料料，包括括但不限限于上述述应备材材料；2、业务务联系记记录及相相关说明明；3、电子子数据信信息（包包括原始始数据和和修改后后数据）。4、我行行对外发发送的各各种信函函、传真真和表单单。四、内控控要

46、点及及注意事事项1、在进进行转移移处理时时，要确确保数据据的准确确性。2、系统统处理完完毕后，向各管管理人出出具的各各种单证证要内容容完整、数据准准确。第九章 账户管管理费一、收取取原则1、年金金账户管管理手续续费实行行属地化化原则，即由经经办年金金账户管管理业务务的相关关分行负负责账户户管理费费的收取取，并全全部归属属当地分分行。是是否按业业务发生生地区归归属相关关二级或或下级分分支机构构由各省省行决定定。2、年金金账户管管理手续续费实行行分级管管理原则则。总行行负责全全辖手续续费的汇汇总统计计、对账账和内控控检查工工作；分分行负责责所辖区域内账户管管理手续续费的收收取、催催缴、汇汇总统计计

47、、对账账和内控控检查工工作。3、各分分行应严严格按照照财会部部的相关关规定开开设年金金账户管管理手续续费核算算账户，并将实实收账户户管理手手续费准准确、及及时、足足额在“53994年金金账户管管理费”核算码码下记录录，不得得截流或或冲抵其其他费用用支出。二、费用用管理1、系系统按账账户管理理合同规规定的计计费周期期、收费费周期出出具账账户管理理费缴费费通知单单（见见附件99-1），各分分行经办办人员将通通知单发发送相关关企业，并负责责账户管管理费的的催收。2、原则则上账户户管理费费按月计计算、按按季度收收取（特特殊情况况经双方方商定可可从其约约定）。不足一一个月按按一个月月计算，不足一一个季度

48、度按实际际月份收收取。3、计算算公式：当月账户户管理费费 = 个人账账户总数数 * 每户每每月收费费标准（以与各各企业签签订账户户管理合合同为准准，依法法规一般般不超过过人民币币5元/户/月月）。每季度账账户管理理费等于于本季度度各月账账户管理理费之和和。三、操作作流程1、自中中行为年年金客户户建立计计划和账账户之日日起，系系统将根根据业务务人员录录入的收收费标准准，按月月计算应应收账户户管理费费，并根根据不同同企业的的收费周周期，在在月末、季末、半年末末或年末末最后一一个工作作日日终终，生成成账户户管理费费缴费通知知单。2、业务务人员于于出表日日后的下下一个工工作日，从业务务管理系系统的报报

49、表管理理中打印印账户户管理费费缴费通知知单，并审核核表单上上各项内内容无误误后，加加盖账户户管理业业务章，以信函函、传真真、扫描或邮件方方式发送送相关企业业。3、业务务人员随随后应与与企业确确认是否否收到账户管管理费缴缴费通知知单，并核对对应交费费金额。4、企业业实付手手续费后后，各分分行经办办人员应应通过手手工转账账方式将将账户管管理手续续费记入入委托代代理手续续费中“53994年金金账户管管理费”核算码码下。5、转账账完成后后，经办办人员在在业务系系统的手手续费管管理功能能模块下下调出企企业应交交费记录，录入到到账日期期和到账账金额，系统自自动完成成核销处处理。6、每月月月结时时，系统统生

50、成账户管管理手续续费催收收清单，业务务人员根根据统计计表在下下月办理理手续费费催收。上述5、6两项项待系统统进一步步完善后后进行，待总行行通知。四、内控控要点及及注意事事项1、为确确保年金金相关业业务账户户管理费费的收取取及时、准确、无误，各分行行应严格格执行本本操作规规程。2、如客客户不能能如期或或完整缴缴纳账户户管理手手续费，各分行行应及时时进行催催收。3、委托托人为我行存款款客户时时，鼓励励分行采采取与其其签订相相关协议议，由客客户预先先授权，我行按按期主动动借记的的方式收收取账户户管理费费。第十章 信息披披露一、披露露原则为保护企企业和受受托人的的知情权权，根据据企业年年金基金金管理试

51、试行办法法，账户户管理人人应定期期向受托托人、委委托人和和有关监监管部门提提交企业业年金基基金账户户管理报报告，并并提供企企业年金金基金账账户信息息的查询询服务。二、披露露内容1、业务务单证办理完第第三章至至第九章的相关业务后后，根据据不同的的业务性性质和业业务流程程，按照照受托人人和委托托人的要要求系统统将出具相相应的业业务单证证及时送送达接收收方。相关业务务的表单格格式见附附件，具具体出具具时间和和方式见见相关业业务操作作流程。2、定期期报告（1）账账户管理理人至少少向企业业员工提提交的定定期报告告有：个个人年度度对账单单；（2）账账户管理理人至少少向受托托人提交交的定期期报告有有：账户户

52、管理报报告（季季报、年年报）等等。按规规定，季季报应在在季度结结束后110个工工作日内内出具，年报应应在年度度结束后后30个个工作日日内出具具。季报报和年报报包含的的内容主主要有：账户管管理人基基本信息息、计划划账户管管理情况况、计划划信息统统计表、计划成成员权益益报告、重大事事项报告告等。账户管理理报告参参考格式式见附件件10-1。（3）向向监管提提交的报报告：企业业年金基基金账户户管理业业务报表表；该报表每每季度由由总行向人人力资源源和社会会保障部部报送，格式见见附件110-22。3、网站站查询所有企业业和个人人客户可可以登录录中国银银行门户户网站（ HYPERLINK htttp:/ h

53、tttp:/n）进入入年金客客户服务务专用网网站进行行必要的的查询。4、电话话查询目前CaallCCentter已已在部分分分行投投产，这这些分行行所在地地区的客客户通过过拨打9955666可查查询年金金相关信息息。未投投产的省省市则需需要拨打打0100-955566进进行查询询。第3条、第4条涉及的的查询方方式详见见中国国银行股股份有限限公司企企业年金金网上查查询系统统操作手手册（见附件件10-3）。5、其他他信息披披露渠道道包括自助助终端查查询、柜柜台查询询、年金金专用存存折查询询等，已已在部分分分行实实现。第十一章章 档案案管理一、档案案管理范范围本操作规规程所指指的档案案是指从从事账户

54、户管理运营营工作时时发生的的，处理理各类业业务的依依据、采采取某种种处理结结果的往往来函件件、业务务处理结结果的凭凭据等各各类纸质质和电子子文件。包括但但不限于于：账户户管理合合同、操操作流程程备忘录录、监管管部门审审批文件件、年金金方案、以及在在建账、信息变变更、缴缴费、支支付、投投资及收收益分配配、转移移、账户户管理费费收取等等各业务务环节发发生的业业务往来来函件、指令、原始业业务数据据等。二、档案案管理原原则1、中国国银行账账户管理理业务档档案按业业务发生生所属地地实行属属地化管管理。即即总行负负责总行行本部年年金运营营业务活活动中所所发生的的各类函函件、数数据的归归档和保保管,分分行负

55、责责本地区区年金运运营业务务活动中中所发生生的各类类函件、数据的的归档和和保管。2、账户户管理业业务档案案应属于于长期保保存的业业务档案案。按监监管部门门规定，账户管管理业务务档案应应保留至至年金计计划结束束后155年。各各分行可可根据实实际情况况定期将将业务档档案交本本行有关关部门统统一保管管。三、档案案分类原原则1、纸质质和电子文文件均按按“单一计计划”和“集合计计划”分类归归档。2、每个个目录下下按项目目（企业业）设立立子目录，集集合计划划先按合合作方进进行分类类。3、每个个项目（企业）的文件件夹按企企业名称称首字母母顺序归归档。以下分类类示例供供参考：第一类：单一计计划档案案（包括括年

56、金、补充养养老等各各类单一一计划产产品），按委托托人名称称第一个个字的拼拼音字母母顺序归归档。如如：G：国机机集团档档案H：湖北北电力档档案Z：中国国银行股股份有限限公司档档案第二类：集合计计划档案案（包括括年金、福利计计划等各各类集合合计划），首先先按照合合作机构构建立子子目录，在子目目录下再再按委托托人名称称第一个个字的拼拼音字母母顺序归归档。如如：（1）中中银国国寿，属属于该类类集合计计划的企企业再按按委托人人名称第第一个字字的拼音音字母顺顺序归档档，同上上面单一一计划。（2）中中银平平安，同同上。（3）中中银太太平，同同上。（4）中中银泰泰康，同同上。（5）中中银华华宝，同同上。四、档案案建立规规则1、按企企业或企企业计划划建立档案。2、纸质质档案首首先保存存账户管管理合同同和操作作流程备备忘录（适用单单一计划划），随随后按照照业务发发生的时时间顺序序进行归归档。3、电子子文件命命名规则则：日期（YYYYYMMMDD）文档档名称如：“22010001222中国国