典当企业的信息上报课件

1、典当企业的信息上报上海华瑞会计师事务所 茅融Email： mr21cn529307986001 133619080524、企业会计准则第30号财务报表列报华瑞/379538905典当企业的信息上报商务部信息报送系统1上海市典当信息报表2商务部信息报送系统全国典当行业管理信息系统网站 /pawn/ 1、全国典当行业管理信息系统月报报表 2、全国典当行业管理信息系统月报报表使用说明报表内容 1、财务会计月报表 2、经营情况月报表报表时间要求 次月8日商务部信息报送系统（一）全国典当行业管理信息月报操作流程 1、点击 进入全国典当行业管理信息系统 2、录入用户名：许可证编码 录入初始密码：123 3

2、、点击修改密码框：修改初始密码商务部信息报送系统（一）全国典当行业管理信息月报操作流程 5、报送方法 （1）选择信息报送 在系统横向菜单栏中，点击“信息报送”， 进入报送页面。 （2）报送月度报表 在系统纵向菜单栏中，点击“上报月报表” 进行报送。商务部信息报送系统（一）全国典当行业管理信息月报操作流程 6、首次上报 典当企业本月在系统中首次上报时，可一次性填报所有表格数据。当页面显示第一张资产负债表，填写完成后点击“保存”按钮，页面自动跳转到下一张报表，如当时上报时没有数据或填错数据，都可在未汇总前进行重新填写，直至所有报表填写完成。 商务部信息报送系统（一）全国典当行业管理信息月报操作流程

3、 8、修改报表 报表为“已上报”且在主管部门没有审核的状态下，可随时进行报表数据的修改。若在首次报送时，有部份报表以0数据报送或暂存时，可以直接点击单一报表进行修改，再次进行保存。 商务部信息报送系统（一）全国典当行业管理信息月报操作流程 9、报表状态 在“上报财务会计报表”或“上报经营情况报表”页面下方显示报表状态，可根据不同状态进行相应该操作。 只有每张报表状态全部为“已上报”才视为本企业报送月报成功，若有单一报表状态为“已上报”或“未上报”，则都为未报送月度报表。商务部信息报送系统（二）信息报送注意事项1、数据准确2、注意各表之间的勾稽关系 （1）会计报表与财务会计月报表 企业继续用小企

4、业制度等编制原始报表的，要注意报表之间的数据转换。 在应收帐款账户核算发放的当金，要将该数据反映到”发放贷款和垫款”栏目。 在其他账户核算的商品类绝当当金，要将该数据反映到“存货”栏目。商务部信息报送系统（二）信息报送注意事项2、注意各表之间的勾稽关系 利润表中的“利息收入”包括典当利息收入、典当综合费收入和银行存款利息收入。 利润表中“手续费及佣金收入”反映评估、咨询等其他服务收入。 利润表中“其他业务收入”和“其他业务支出”分别反映绝当物品处置的收入和成本。 现金流量表中“客户贷款及垫款净增加额”=发放当金本金-收回当金本金商务部信息报送系统（二）信息报送注意事项 2、注意各表之间的勾稽关

5、系 （2）经营情况报表与财务会计报表 经营情况报表的勾稽关系K:A典100623B 调查与报告表4经营情况报表指标解释.xls 其中一个突出问题：经营情况报表20行利 息收入=21+22+23，银行存款利息处置， 同时调减20行利息收入与29行业务及管理 费。 商务部信息报送系统（二）信息报送注意事项 3、其他注意事项 （1）关于经营情况报表（二）中的“业 务笔数”与“发放贷款总额”的统计与分 类： “业务笔数”按报告期实际开出的当票和 续当凭证的份数统计与分类。 “发放贷款总额”按报告期实际开出的当 票和续当凭证的金额统计与分类。 商务部信息报送系统（二）信息报送注意事项 3、其他注意事项

6、（4）经营情况报表纵列“去年同期数”和 “期末数” 表1的一、二、三，表2的一、六、七、八 ，表三的二、三、四为时点指标，按“去 年同期数”和 报告期“期末数”填列； 表1的四，表2的二、三、四、五、九、十 ，表3的一、五为时段指标，“期末数”即 “年初至本月累计发生数”。 商务部信息报送系统（二）信息报送注意事项 3、其他注意事项 （5）建议：要先做纸质报表。并增加“本月发生数”一列，时段指标的上月报表“期末数”+“本月发生数”=本期“期末数”上海市典当信息报表 （一）信息报送注意事项 1、上海市典当业统计报表 表号：沪商服02表 见沪商服02表填表说明 (1)除倒数第2行“典当库存”为时点

7、指标， 其余均为报告期间发生额指标。 “典当库存”=会计报表“发放贷款和垫款” 本表“典当库存”应与上海典当行资金情 况调查表第13行典当余额数据一致。上海市典当信息报表（一）信息报送注意事项 1、上海市典当业统计报表 （2）典当笔数 当月和当年累计已发生的开票笔数。 典当笔数=新当开票+续当开票 上海市典当信息报表（一）信息报送注意事项 1、上海市典当业统计报表 （3）典当金额 每笔典当金额=当月每笔在当当金30 天当月在当天数 典当金额=当月每笔典当金额之和 利用计算机系统，也可以每天分类统计 当天在当金额、按类加总后除以30得出 本月分类发生额，再加总为典当金额总 发生额。 上海市典当信

8、息报表（一）信息报送注意事项 1、上海市典当业统计报表 （3）典当金额 特例：如果新当期限超过1个月，一 次性收取数月综合费，第2个月起虽 然未开票，也要按开票来统计计算典 当金额。上海市典当信息报表（一）信息报送注意事项 1、上海市典当业统计报表 （4）与经营情况报表的勾稽关系 表内“服务费收入”即综合费收入， 利息收入+服务费收入=商务部经营情 况报表第20行利息收入； 其他收入=商务部经营情况报表第 25行手续费及佣金收入+绝当净收入上海市典当信息报表（一）信息报送注意事项 1、上海市典当业统计报表 （5）应交税金， 在沪商服02表填表说明中已有解释， 即按纳税申报表中本月应交数的口径

9、填列。 上海市典当信息报表（一）信息报送注意事项 2、上海典当行资金情况调查表 （2）勾稽关系 第1行、“注册资本”按实收资本填列； 第2行、“实际营运资本”+第13行“典当 余额”=会计报表的资产总额。 第13行典当余额=第14行+第15行+第17 行-第18行 第7行“债务余额”=资产负债表中的负 债合计。上海市典当信息报表 （一）信息报送注意事项 2、上海典当行资金情况调查表 （2）勾稽关系 第13行：“典当余额”=会计报表上的“发放贷 款及垫款” 第18行：“6个月以上逾期贷款”按开 票系统数据填列。 第19行：“净资产”=会计报表的所有 者权益。 总勾稽关系：第18行=第2行+第13

10、行-第7行 上海市典当信息报表二、其他事项 1、仍在使用原小企业会计制度进行核算的企业 ，要注意做好会计科目和账户的转换：如： 在应收账款、其他应收款、存货核算当金。 短期借款和长期借款 现金流量表中，发放当金与收回当金按差额 反映在经营活动现金流出栏目“客户贷款及垫 款净增加额” 2、手工当票，内容不完整。 3、综合费比例问题 谢谢各位！LOGO/379538905DiagramThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.TitleAdd your textThe

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