风险管理制度4265974273

1、PAGE PAGE 9风险管理理制度第一章：总则第一条：为做好青岛岛啤酒潍潍坊公司司（以下下简称公司）的风风险管理理，建立立规范、有效的的风险控控制体系系，提高高公司风险险防范能能力，合合理保证证公司安安全、稳稳健运行行，提高高经营管管理水平平，根据据财政部部等五部部委企业内部部控制基基本规范范、公司法法、上海证券券交易所所上市市公司内内部控制制指引、青青岛啤酒酒股份有有限公司司风险管管理制度度结合合公司生生产经营营和管理理实际，制定本本制度。 第二二条：本本制度适适用于公公司及公公司所控控制的子子公司。第三条：公司实实施全面面风险管管理的目目标是公司在实实现其战战略目标标的过程程中，通通过风

2、险险管理活活动将经经营、管管理中的的不确定定性和变变化所产产生的影影响因素素控制在在可接受受范围内内。本制度中中风险是是指未来来的不确确定性对对公司实实现其既既定目标标的影响响因素。第四条：公司风风险管理理的原则则是：（一）战战略导向向的原则则，即依依据影响响公司战战略目标标实现的的因素识识别和管管理风险险。（二）全全面性原原则。（三）事事前防范范的原则则。第五条：风险按按对公司司的影响响程度分分为三个个等级，即高等等级风险险、中等等级风险险和低等等级风险险。高等级风风险：当当前情况况下企业业需要重重点关注注，优先先分配管管理资源源、积极极提高风风险管理理水平、改善风风险管理理效果的的风险；中

3、等级风风险：企企业需根根据风险险变化趋趋势持续续关注，并相应应调整管管理资源源、保证证风险管管理效果果的风险险；低等级风风险：企企业维持持现有管管理水平平即可，并可适适当调整整其风险险管理资资源至其其它风险险管理上上的风险险。高等级风风险一般般为达到到上海证证券交易易所和香香港联交交所对外外披露要要求的风风险事项项。第二章：风险管管理的职职责和分分工第六条：董事会会负责评评估公司司整体风风险管理理体系的的有效性性，审议议并对公公司高等等级风险险应对方方案进行行决策。第七条：公司经经营管理理层负责责支配必必要的资资源维护护公司风风险管理理体系的的有效运运转，使使风险战战略与公公司发展展战略保保持

4、一致致。第八条：公司绩绩效考评评部门或或组织负负责审批批公司风风险管理理考核结结果并组组织奖惩惩兑现。第九条：负责公公司内部部控制体体系建设设的职能能部门是是公司风风险管理理职能的主管部门门；负责责组织公司司风险管管理体系系的建立、运行与监监督，负责组组织公司司年度及及专项风风险评估估工作；负责对对公司各各个职能能部门及及公司所所控制子子公司执执行本制制度的情情况实施施考核；负责跟踪踪公司重重大风险险应对方方案的实实施情况况；负责向向公司董董事会、经营管管理层汇汇报公司司年度风风险管理理情况；负责组组织于每每一年度度结束后后30日内内向青岛岛啤酒股股份有限限公司公公司（以以下简称称母公司司）内

5、控控部、生生产制造造中心（或营销销中心）提报本本公司的的风险评评估报告告、风险险应对方方案及内内部控制制自我评评估报告告；风险管管理工作作接受母母公司内内控部的的指导与与监督检检查；对对本公司司及所控控制子公公司所面面临风险险预计造造成损失失超过五五万元的的，应在在风险识识别后的的10日日内将风风险有关关情况同同时报母母公司内内控部、生产制制造中心心（或营营销中心心）。第十条：公司其他他职能部部门须按照本制制度的规规定、风风险管理理职能主主管部门门的风险险评估方方案，根根据各自自管理职职责，持续识别别、分析析相关业业务流程程、制度及及内、外部环境所所面临的的风险，确定本本部门的的风险应对对方案

6、，提出控控制缺陷陷改进意意见并予予以实施施；持续保保持与风风险管理理职能主主管部门门的风险险信息沟沟通；指指导、监督各各自职能能所辖业业务、单单位的风风险管理理工作；对于重重大风险险、控制制缺陷，除除向部门门分管领领导汇报报情况外外，还应应及时向公公司风险险管理职职能主管管部门反反馈情况况，以便便风险管管理职能能主管部部门监督督公司风险险管理及及内部控控制体系系的运行行。第十一条：公司所控控制子公公司须按照本本制度的的规定、在本制制度发布布后的两两个月内内建立起起本单位位风险管管理体系系并有效效实施；每一年年度结束束后200日内向公司司提报本本单位的的风险评评估报告告、风险险应对方方案及内内部

7、控制制自我评评估报告告；风险险管理工工作接受受公司、母公司司风险管管理职能能主管部部门的指指导、监监督检查查；对本公司司所面临临风险预预计造成成损失超超过五万万元的，应在风风险识别别后的110日内内将风险险有关情情况同时时报本公公司及公公司风险险管理职职能主管管部门。第十二条条：公司司负责人人为本公公司风险险管理第第一责任任人。第三章：风险评评估第十三条条：风险险评估是是指对影影响公司司战略目目标的内内、外部风风险进行行辨识、分析、评价的的过程。风险评评估是风风险管理理的基础础，也是公公司加强强内部控控制的前前提，它它是从收收集和分分析风险险管理初初始信息息，到评评价企业业风险水水平和风风险管

8、理理现状的的过程和和方法，主要包包括风险险辨识、风险分分析和风风险评价价。风险辨识识是指对对公司当当前所面面临的以以及潜在在的风险险加以判判断、归归类和鉴鉴定风险险性质的的管理过过程。风险分析析是指对对辨识出出的风险险及其特特征进行行规范描描述和分分析的过过程。风险评价价是指对对公司风风险全貌貌进行总总体评价价并判断断出当前前的重大大风险和和管理上上需要重重点关注注的风险险。风险事件件是指公公司风险险的具体体表现形形式，它它的兑现现会影响响企业的的目标实实现或经经营的效效果与效效率，一种风风险可能能有多个个事件。第十四条条：公司司风险评评估的目目标是：（一）辨辨识出战战略、规规划、年年度经营营

9、与管理理计划或或其他重重大决策策所面临临的风险险；（二）掌掌握公司司所面临临风险的的属性状状况及整整体的风风险水平平；（三）确确定公司司重大风风险及管管理重点点，为公公司针对对性配置置资源管管理重大大风险提提供依据据。第十五条条：公司司风险评评估分为为全面风风险评估估和专项风风险评估估。全面风险险评估在在每年第第四季度度组织一一次，全全面风险险评估的的范围覆覆盖公司司总部投投资决策策中心、生产制制造中心心和营销销中心及及所控制制子公司司。包括括公司治治理、战战略、生生产经营营、管理理等各个环环节。 专项风险险评估每每年不低低于两次次，依据据公司阶段段性风险险管理重重点进行行风险评评估。第十六条

10、条：公司司风险辨辨识的方方法包括括但不限限于：数数据分析析和资料料研究法法、问卷卷调查法法、访谈谈法、标标杆对照照法等。第十七条条：公司司风险辨辨识的主主要工具具包括：风险事事件调查查问卷、公司风风险事件件库、目目标分析析和流程程分析等等。第十八条条：风险险事件识识别的范范围包括括外部风风险事件件和内部部风险事事件。内内部风险险事件包包括：（一）董事、监事、经理及及其他高高级管理理人员的的职业操操守、员员工专业业胜任能能力等人人力资源源因素。（二）组织机机构、经经营方式式、资产产管理、业务流流程等管管理因素素。（三）研究究开发、技术投投入、信信息技术术运用等等自主创创新因素素。（四）财务务状况

11、、经营成成果、现现金流量量等财务务因素。 （五五）营运运安全、员工健健康、环环境保护护等安全全环保因因素。（六）其他有有关内部部风险因因素。第十九条条：公司司外部风风险事件件包括：（一）经济形形式、产产业政策策、融资资环境、市场竞竞争、资资源供给给等经济济因素。（二）法律法法规、监监督要求求等法律律因素。（三）安全稳稳定、文文化传统统、社会会信用、教育水水平、消消费者行行为等社社会因素素。（四）技术术进步、工艺改改进等科科学技术术因素。（五）自然灾灾害、环环境状况况等自然然环境因因素。（六六）其其他有关关外部风风险因素素。第二十条条：公司司根据管管理内容容，将风风险分为为战略风风险、报报告风险

12、险、经营营风险、合法合合规风险险。（一）战战略风险险：没有有制定或或制定的的战略决决策不正正确，影影响战略略目标实实现的负负面因素素。 （二）经经营风险险：经营营决策不不当、内内部控制制体系不不完善，妨碍或或影响经经营目标标实现的的因素。（三）报报告风险险：包括括财务报报告失真真风险、资产安安全受到到威胁风风险和舞舞弊风险险。 （1）财财务报告告失真风风险。没没有完全全按照相相关会计计准则、会计制制度的规规定组织织会计核核算和编编制财务务会计报报告，没没有按规规定披露露相关信信息，导导致财务务会计报报告和信信息披露露不完整整、不准准确、不不及时。 （22）资产产安全受受到威胁胁风险。没有建建立

13、或实实施相关关资产管管理制度度，导致致公司的的资产如如设备、存货、有价证证券和其其他资产产的使用用价值和和变现能能力的降降低或消消失。 （3）舞弊风风险。以以故意的的行为获获得不公公平或非非正当的的收益。 （四）合合法合规规风险：没有全全面、认认真执行行国家法法律、法法规和政政策规定定以及上上市地证证券监管管规定，影响合合法、合合规性目目标实现现的因素素。第二十一一条：风险险事件辨辨识完成成后，根根据所辨辨识的风风险事件件编制公公司风险险事件库库列表，作为公公司进行行风险分分析的依依据之一一。第二十二二条：公司司风险分析分分为定性性分析和和定量分分析。定定性分析析包括：风险表表现分析析、风险险

14、因果分析析和风险险路径分析析。定量量分析包包括：发发生的可可能性分分析、风风险影响响程度分分析和管管理改进进迫切性性分析。第二十三三条：公司司风险管管理职能能主管部部门组织织公司相相关部门门和单位位采取统计计分析和和小组讨讨论等方方法对公司风风险事件件进行定定性分析，必要时时可聘请请外部专专家参与与公司风风险分析析。第二十四四条：定性性分析应应包括以以下内容容：风险事件件所产生生的影响响导致风险险事件发发生的原原因可参照的的书面工工作制度度及操作作规程现有风险险防范措措施员工培训训情况风险事件件过去的的发生情情况风险的相相关责任任岗位风险事件件发生后后的应对对措施风险事件件影响的的关键绩绩效指

15、标标（KPPI）改进建议议风险变化化趋势第二十五五条：公司司采用风风险评估估信息系系统对所所辨识的的风险进进行定量量分析，定量分分析采用用风险的的影响程程度、风风险的发发生概率率、风险险的管理理水平三三个维度进行行评价。第二十六六条：公司司风险的的重要性性评价标标准是影影响的价价值量的的大小，影响的的价值量量越大，风险的的重要性性程度越越高。第二十七七条：公司司须重点点关注整整体层面面的风险险。对于于一些发发生在部部门或单单元的局局部风险险，但会会对企业业整体产产生战略略性的影影响，也也纳入重重大风险险的管理理范围。第二十八八条：风险险评价完完成后，应编制制风险评评估报告告，并将将风险评评估报

16、告告提交公公司总裁裁办公会会和公司司董事会会审议。第四章：风险管管理应对对方案第二十九九条：公司司各部门门及公司司所控制制子公司司根据风风险评估估的结果果，针对对各类风风险或每每一项重重大风险险制定风风险管理理应对方案案。风险险应对方方案须包括风风险解决决的具体体目标，所需的的组织领领导，所所涉及的的管理及及业务流流程，所所需的条条件、手手段等资资源，风风险事件件发生前前、中、后所采采取的具具体应对对措施以以及风险险管理工工具等。第三十条：公司风风险应对对策略包包括风险险规避、风险降降低、风风险分担担和风险险承受等等风险应应对策略略，实现现对风险险的有效效控制。风风险规避避是公司司对超出出风险

17、承承受度的的风险，通过放放弃或者者停止与与该风险险相关的的业务活活动以避避免和减减轻损失失的策略略。风险降降低是公公司在权权衡成本本效益之之后，准准备采取取适当的的控制措措施降低低风险或或者减轻轻损失，将风险险控制在在风险承承受度之之内的策策略。风险分担担是公司司准备借借助他人人力量，采取业业务分包包、购买买保险等等方式和和适当的的控制措措施，将将风险控控制在风风险承受受度之内内的策略略。风险承承受是公公司对风风险承受受度之内内的风险险，在权权衡成本本效益之之后，不不准备采采取控制制措施降降低风险险或者减减轻损失失的策略略。第三十一一条： 公公司各部部门及公公司所控控制子公公司所制制定的风风险

18、应对对方案须须提交公公司、母母公司风风险管理理职能主主管部门门备案，以便便风险管管理职能能主管部部门按照照计划监监控有关关风险应应对方案案的实施施情况，同时公公司各部部门需向向公司总总经理办办公会汇汇报各自自职能管管理范围围内的风风险应对对方案实实施情况况、评价价剩余风风险情况况，对于于高等级级风险事事项须向向公司董董事会汇汇报。第三十二二条：公司司根据风风险评估估的结果果完善内内部控制制体系，制定有有效的内内控措施施规避和和管理风风险。第三十三三条：公司司结合不不同发展展阶段和和业务拓拓展情况况，持续收收集与风风险变化化相关的的信息，进行风风险识别别和风险险分析，及时调调整风险险应对策策略。第五章：风险管管理的监监督与改改进第三十四四条：公司司及所控控制子公公司须在在每年第第四季度度度，对对本单位位组织一一次全面面的风险险评估工工作、编编写风险险评估报报告、风风险应对