财产管理制度办法

1、财产管理理制度财产管理理办法 第一条 所谓财财产系指指资产负负债表上上所列属属于固定定资产科科目者，其有关关事务处处理悉依依照本办办法规定定办理。第二条 本公司司财产管管理系由由财务部部统筹管管理并委委托使用用单位保保管，依依其性质质划分如如下：1.土地地。2.房屋及及建筑设设备：办办公室、厂房、酸洗间间、仓库库、宿舍舍、护堤堤、水道道、围墙墙、停车车场、道道路。33.交通通及运输输设备：小轿车车、客货货车、推推高机、起重机机、机车车、手推推车、台台车。44.机器器设备：连续式式铸造钢钢板设备备、钢铁铁热轧设设备、钢钢铁冷轧轧及冷压压成型设设备、金金属热处处理设备备。5.电气设设备：输输电、配

2、配电、变变电设备备、照明明设备。6.空空气调节节设备：冷气机机、抽送送风机、电扇。7.事事务设备备：机具具设备(计时机机、复印印机、打打字机、计算机机、电话话机、对对讲机、扩音机机、油印印机等)、家俱俱设备(写读家家俱、储储放家俱俱、坐息息家俱)、通讯讯设备。8.供供水设备备：水塔塔、储水水池、过过滤设备备、抽水水机、马马达、给给水配管管设备。9.其其他设备备：防护护设备(清防警警卫、医医疗)装装潢设备备、康乐乐设备。第三条 财产保保管部门门应会同同财务部部每年定定期盘点点，但对对新置者者每月对对帐一次次，其盘盘盈或盘盘亏应确确实办理理增值或或减损。第四条 由购入入而取得得之不动动产，应应即办

3、理理所有权权移转登登记，其其有关产产权之登登记与变变更登记记及税法法规定事事宜与减减损报废废之报备备均由财财务部另另行规定定办理。第五条 各项工工程修造造不论金金额多寡寡均应编编列预算算表，并并送财务务部备查查复核，其紧急急处理者者仍应补补办手续续。第六条 有关不不动产出出租或租租入，均均应事先先订立契契约书，并会财财务部复复核转呈呈总经理理核准后后始得办办理。第七条 资本支支出与费费用支出出划分之之标准如如下：1.支出出结果能能获得其其他资产产者属资资本支出出，否则则应列为为费用支支出。22.资产产之因扩扩充、换换置、改改良而能能增加其其价值或或效能者者属资本本支出，否则即即为费用用支出。3

4、.支支出结果果所获得得之固定定资产，其耐用用年限在在二年以以上，且且其金额额在五万万元以上上者属资资本支出出，其耐耐用年限限不及二二年或其其效用仅仅及本期期者属费费用支出出。4.凡为维维持财产产之原始始使用效效能，所所需之维维护费用用作为费费用支出出。第八条 财产支支出核决决权限，依内购购核决权权限表之之规定办办理。第九条 固定资资产的折折旧，采采用平均均法，并并以帐面面价值为为准，其其折旧耐耐用年限限依所得得税规定定。第十条 使用年年限届满满之固定定资产，仍继续续使用者者，得不不折旧，但主要要或重要要生产设设备得予予调整以以往旧额额，并继继续折旧旧。第十一条条 有关关固定资资产设帐帐，财务务

5、部于总总分类设设置土土地、房屋屋及建筑筑、机器设设备、电气气设备、空空气调节节设备、事务设设备、供水水设备、其其他设备备，机机械与各各项设备备之备备抵折旧旧等科科目，设设置财产产目录卡卡(附表表十一)，并于于各负责责管理部部门设置置同式财财产目录录表，详详细记录录负责保保管人及及移动情情况，并并经使用用人签认认留存。财务部部门与管管理部门门于每年年会同盘盘点时并并应互为为核对双双方登记记卡表所所载内容容是否相相符，如如有不符符应即查查明更正正。第十二条条 本办办法经呈呈准公布布实施，修改时时亦同。财务盘点点制度第一条 目的为求求存货及及财产盘盘点的正正确性，盘点事事务处理理有所遵遵循，并并加强

6、管管理人员员的责任任，以达达到财产产管理的的目的，特制定定本办法法。第二条 盘点范范围(一一)存货货盘点：系指原原料、物物料、在在制品、制成品品、商品品、零件件保养材材料、外外协加工工料品、下脚品品。(二二)财务务盘点：系指现现金、票票据、有有价证券券、租赁赁契约。(三三)财产产盘点：系指固固定资产产、保管管资产、保管品品等的盘盘点而言言。1、固定资资产：包包括土地地、建筑筑物、机机器设备备、运输输设备、生产器器具等资资本支出出购置者者。2、保保管资产产：凡属属固定资资产性质质，但以以费用报报支的杂杂项设备备。3、保保管品：以费用用购置者者。第三条 盘点方方式(一一)年中中、年终终盘点1、存货

7、：由资材材部门或或经管部部门会同同财务部部门于年年(中)终时，实施全全面总清清点一次次。2、财财务：由由财务科科与会计计科共同同盘点。33、财产产：由经经管部门门会同财财务部门门于年(中)终终时，实实施全面面总清点点一次。(二二)月末末盘点每月月末所有有存货，由经管管部门及及财务部部门实施施全面清清点一次次。(经经管项目目5000项以上上时，得得采取重重点盘点点。)(三三)月份份检查由检检核部门门(总经经理室)或财务务部门照照会其部部门主管管后，会会同经管管部门，做存货货随机抽抽样盘点点。第四条 人员的的指派与与职责(一一)总盘盘人：由由总经理理担任，负责盘盘点工作作的总指指挥，督督导盘点点工

8、作的的进行及及异常事事项的裁裁决。(二二)主盘盘人：由由各事业业部主管管担任，负责实实际盘点点工作的的推动及及实施。(三三)复盘盘人：由由总经理理室视需需要指派派及事业业部经管管部门的的主管(含科长长、厂长长、处长长)，负负责盘点点监督之之责。(四四)盘点点人：由由各事业业部财务务经管部部门指派派，负责责点计数数量。(五五)会点点人：由由财务部部门指派派(人员员不足时时，间接接部门支支援)，负责会会点并记记录，与与盘点人人分段核核对、确确实数据据工作。(六六)协点点人：由由各事业业部财务务经管部部门指派派，负责责盘点时时，料品品搬运及及整理工工作。(七七)特定定项目按按月盘点点及不定定期抽点点

9、的盘点点工作，亦应设设置盘点点人、会会点人、抽点人人，其职职责亦同同。(八八)监点点人：由由总经理理室派员员担任。第五条 盘点前前准备事事项(一一)盘点点编组由财财务部门门主管于于每次盘盘点前，事先依依盘点种种类、项项目编排排盘点点人员编编组表，呈总总经理核核定后，公布实实施。(二二)经管管部门将将应行盘盘点的财财务及盘盘点用具具，预先先准备妥妥当；所所需盘点点表格，由财务务部门准准备。1、存货货的堆置置，应力力求整齐齐、集中中、分类类，并置置标示牌牌。2、现金、有价证证券及租租赁契约约等，应应按类别别整理并并列清单单。3、各项财财产卡依依编号顺顺序，事事先准备备妥当，以备盘盘点。44、各项项

10、财务帐帐册应于于盘点前前登记完完毕，如如因特殊殊原因，无法完完成时，应由财财务部门门将尚未未入帐的的有关单单据如缴缴库单、领料单单、退料料单、交交运单、收料单单等利用用结存存调整表表一式式两联，将帐面面数调整整为正确确的帐面面结存数数后，第第二联财财务部门门自存，第一联联送经管管部门。(三三)盘点点期间已已收到料料而未办办妥入帐帐手续的的原、物物料，应应另行分分别存放放，并予予以标示示。第六条 年中、年终全全面盘点点(一一)财务务部门应应于呈报报总经理理，经核核准后，签发盘盘点通知知，并负负责召集集各事业业部的盘盘点负责责人召开开盘点协协调会后后，拟订订盘点计计划表，通知各各有关部部门，限限期

11、办理理盘点工工作。(二二)盘点点期间除除紧急用用料外，暂停收收发料，至于各各生产单单位于盘盘点期间间所需用用料的领领料，材材料可不不移动，但必须须标示出出。(三三)年中中、年终终盘点，原则上上应采全全面盘点点方式，如确因因事情特特殊，无无法办理理时，应应呈报总总经理核核准后，始得改改变方式式进行。(四四)盘点点应尽量量采用精精确的计计量器，避免用用主观的的目测方方式，每每项财物物数量，应于确确定后，再继续续进行下下一项，盘点后后不得更更改。(五五)盘点点物品时时，会点点人均应应依据盘盘点人实实际盘点点数，详详实记录录于盘盘点统计计表，并每小小段应核核对一次次，无误误者于该该表上互互相签名名确认

12、后后，将该该表编列列同一流流水号码码，各自自存一联联，备日日后查核核，若有有出入者者，必需需再重点点；盘点点完毕，盘点人人应将盘点统统计表汇总编编制盘盘存表一式两两联，第第一联由由经管部部门自存存，第二二联送财财务部门门，供核核算盘点点盈亏金金额。第七条 不定期期抽点(一)由由总经理理室视实实际需要要，随时时指派人人员抽点点；可由由财务部部门填具具财务务抽点通通知单于呈报报总经理理核准后后办理。(二)盘盘点日期期及项目目，以不不预先通通知经营营部门为为原则。(三)盘盘点前应应由会计计部门利利用结结存调整整表将将帐面数数先行调调整至盘盘点的确确实帐面面结存数数，再行行盘点。(四)不不定期抽抽点，

13、应应填列盘存表表。第八条 盘点报报告(一)财财务部门门应依盘存表表编制制盘点点盈亏报报告表一式三三联，送送经管部部门填列列差异原原因的说说明及对对策后，送回财财务部门门汇总转转呈总经经理签核核，第一一联送经经管部门门，第三三联转送送总经理理室，第第二联财财务部门门自存作作为帐项项调整的的依据。(二)不不定期抽抽点，应应于盘点点后一星星期内将将盘点点盈亏报报告表呈报上上级核示示。年中中、年终终盘点，应由财财务部门门于盘点点后二星星期内将将盘点点盈亏报报告表呈报上上级核示示。(三)盘盘点盈亏亏金额，平时仅仅列入暂暂估科目目，年终终时始以以净额转转入本期期营业外外收入的的盘点盈盈余或营营业外支支出的

14、盘盘点亏损损。第九条 现金、票据及及有价证证券盘点点(一)现现金、银银行存款款、零用用金、票票据、有有价证券券、租赁赁契约等等项目，除年中中、年终终盘点时时，应由由财务部部门会同同经管部部门共同同盘点外外，平时时，总经经理室或或财务部部门至少少每月抽抽查一次次。(二)现现金及票票据的盘盘点，应应于盘点点当上下下班未行行收支前前或当日日下午结结帐后办办理。(三)盘盘点前应应先将现现金存放放处封锁锁，并于于核对帐帐册后开开启，由由会点人人员与经经管人员员共同盘盘点。(四)会会点人依依实际盘盘点数详详实填列列现金金(票据据)盘点点报告表表一式式三联经经双方签签认后呈呈核，第第一联经经管部门门存，第第

15、二联财财务部门门存，第第三联送送总经理理室。(五)有有价证券券及各项项所有权权状等应应确实核核对认定定，会点点人依实实际盘点点数详实实填列有价证证券盘点点报告表表一式式三联，经双方方签订后后呈核。第一联联存经管管部门，第二联联存财务务部门 第三联联送往总总经理室室，如有有出入，应即呈呈报总经经理批第十条 存货盘盘点(一)存存货的盘盘点，以以当月最最末一日日举行为为原则。(二)存存货，原原则上采采全面盘盘点，如如因成本本计算方方式，无无须全面面盘点，或实施施上有困困难者，应呈报报总经理理核准后后始得改改变盘点点方式。第十一条条 其他他项目盘盘点(一一)外协协加工料料品：由由各外协协加工料料品经办

16、办人员，会同财财务人员员，共同同赴外盘盘点，其其外协协加工料料品盘点点表一一式三联联。应由由代加工工厂商签签认。第第一联存存经管部部门，第第二联财财务部门门存查，第三联联送总经经理室。(二二)销货货退回的的成品，应于盘盘点前办办妥退货货手续，含验收收及列帐帐。(三三)经管管部门将将新增加加土地、房屋的的所有权权的影印印本，送送财务部部门核查查。第十二条条 注意意事项(一一)所有有参加盘盘点工作作的盘点点人员，对于本本身的工工作职责责及应行行准备事事项，必必须深入入了解。(二二)盘点点人员盘盘点当日日一律停停止休假假，并须须依时间间提早到到达指定定的工作作地点向向该组复复盘人报报到，接接受工作作

17、安排。如有特特殊事故故而觅妥妥代理人人应经事事先报备备核准，否则以以旷职论论处。(三三)所有有盘点财财务都以以静态盘盘点为原原则，因因此盘点点开始后后应停止止财物的的进出及及移动。(四四)盘点点使用的的单据、报表内内所有栏栏位若遇遇修改处处，均须须经盘点点人员签签认始能能生效，否则应应查究其其责。(五五)所有有盘点数数据必须须以实际际清点、磅秤或或换算的的确实资资料为据据，不得得以猜想想数据、伪造数数据记录录之。(六六)盘点点人员超超时工作作时间得得报加班班或经主主管核准准可以轮轮流编排排补休。(七七)盘点点开始至至工作终终了期间间，各组组盘点人人员均受受复盘人人指挥监监督。(八八)盘点点终了

18、由由各组复复盘人向向主盘人人报告，经核准准后始得得离开岗岗位。第十三条条 盘点点工作奖奖惩(一)盘盘点工作作事务人人员要依依照本办办法的规规定，切切实遵照照办理。表现优优异者，经由主主盘人签签报，各各嘉奖一一次，以以资奖励励。(二)违违反本办办法的视视其违反反情节的的轻重，由主盘盘人签报报人事部部门议处处。第十四条条 帐载载错误处处理(一)帐帐载数量量如因漏漏帐、记记错、算算错、未未结帐或或帐面记记载不清清者，记记帐人员员应视情情节轻重重予以申申诫以上上处分，情况严严重者，应层呈呈总经理理议处。(二)帐帐载数字字如有涂涂改未盖盖章、签签章、签签证等凭凭证可查查，凭证证未整理理难以查查核或有有虚

19、构数数字者一一律由直直接主管管签报总总经理议议处。第十五条条 赔偿偿处理财、物料管管理人员员、保管管人有下下列情况况者，应应送总经经理议处处或赔偿偿相同的的金额：(一一)对所所保管的的财物有有盗卖、掉换或或化公为为私等营营私舞弊弊者：(二二)对所所保管的的财物未未经报准准而擅自自移转、拨借或或损坏不不报告者者：(三三)未尽尽保管责责任或由由于过失失致使财财物遭受受被窃、损失或或盘亏者者。第十六条条 本办办法制定定后，层层呈董事事长核准准后实施施，修改改时亦同同。固定资产产火灾保保险事务务处理准准则 总 则第一条 目的为为确保本本企业各各公司固固定资产产安全，对于各各项固定定资产的的危险转转移、

20、损损失请求求等保险险事务处处理有所所遵循起起见，特特依固固定资产产管理规规则第十十三条的规定定，订定定本准则则。第二条 范围(一)本本准则所所称保险险系指火火灾保险险，但如如有必要要时，得得增附加加保险。(二)本准则则所称应应保险的的固定资资产系指指易引起起灾害致致于发生生重大损损失的固固定资产产，如建建筑物、机器设设备、器器具设备备等。第三条 投保要要件(一)各各公司对对于第二二条所列列固定资资产包括括现有、增设或或承受，于取得得后有尚尚未投保保而具有有危险者者，应办办理火灾灾保险及及(或)附加保保险，其其不易发发生损失失危险者者，得于于呈准后后不予投投保。(二)已已办理保保险但受受益人更更

21、变时，须办理理变更手手续。(三)固固定资产产充为抵抵押品，虽认定定不易发发生损失失危险未未投保者者，但质质权人要要求投保保，仍应应予投保保。第四条 投保办办理部门门(一)申申请部门门：由固固定资产产管理部部门负责责投保申申请。(二)审审核部门门：由安安全工程程师负责责投保的的申请的的审核，并会会会计部门门。(三三)经办办部门：由总管管理处财财务部负负责办理理投保的的手续。 投 保第五条 投保申申请(一一)正式式投保：固定资资产管理理部门于于取得固固定资产产时，对对于应投投保者，须即填填写投投保申请请书一一式三份份，经经经理核准准送安全全工程师师审核后后会会会计部门门签注注意见后后，转呈呈(总)

22、经理核核准后，一份送送总管理理处财务务部，一一份送回回固定资资产管理理部门，一份送送会计部部门。会会计部门门对未投投保的固固定资产产会安全全工程师师后，认认为有必必要投保保时，得得函请固固定资产产管理部部门提出出投保申申请。(二二)预约约投保：1.各公司司认为有有必要者者，得附附有关资资料，委委托总管管理处财财务部办办理预约约保险，并应于于每月三三日前具具体报保保险标的的物异动动情形，由总管管理处财财务部凭凭以向保保险公司司冲抵预预约保险险，但外外购机器器有本准准则第三三条第三三款情形形者，总总管理处处财务部部得先向向保除公公司投保保预约火火险后，通知所所属公司司。2.机机器进厂厂后，资资材管

23、理理部门应应在每月月三日前前填送外购机机器进厂厂置放明明细表三份，依置放放厂地暨暨贷款银银行别分分别编列列，呈厂厂处长核核章后，一份留留存，二二份送总总管理处处财务部部，其中中一份汇汇送承保保保险公公司，一一份自存存。3.机机器安装装试车后后，资产产管理部部门应按按同条第第一款规规定重新新提出申申请，并并注明原原投保预预约保单单号码。第六条 投保手手续总管管理处财财务部接接到投投保申请请书经经审查后后，填具具要保保书向向保险公公司办理理投保手手续，但但有特殊殊情形者者，总管管理处财财务部应应将投保保权利要要点函请请申请公公司认可可。总管管理处财财务部于于订立保保险契约约后，保保单正本本由总管管

24、理处财财务部自自存，保保单副本本二份连连同收据据送固定定资产管管理部门门核对后后，保单单副本一一份留存存，一份份连同收收据送会会计部门门凭以整整理付款款。如投投保的固固定资产产因提供供抵押而而必须办办理受益益人移转转时，则则保单正正本交债债权人收收执。第七条 增投、减损、移转及及撤除处处理投保保的固定定资产因因增设、减损、移转及及撤除等等原因而而发生变变动时，固定资资产管理理部门应应填具投保物物变动(续保)通知单单一式三三份，经经经理核核准会安安全工程程师送会会计部门门审核呈呈(总)经理核核准后，一份送送总管理理处财务务部审查查后向保保险公司司办理另另订契约约、变更更契约或或解约等等手续，但有

25、特特殊情形形者，总总管理处处财务部部应将投投保权利利要点函函请申请请公司认认可，一一份送回回固定资资产管理理部门，一份送送会计部部门。第八条 续保手手续固定定资产管管理部门门于投保保物保险险期届满满时，如如须续保保，应填填具投投保物变变动(续续保)通通知单一式三三份，经经经理核核准会安安全工程程师送会会计部门门审核呈呈(总)经理核核准后，于投保保期限届届满一个个月前，一份送送总管理理处财务务部审查查后，向向保险公公司办理理续保，一份送送回固定定资产管管理部门门，一份份会计部部门存。第九条 灾害报报告资产产管理部部门于投投保物遭遭受灾害害时，应应即通知知总管理理处财务务部以照照会保险险公司，并会

26、同同总务、会计部部门、安安全工程程师进行行现场调调查，将将受灾害害的原因因、时间间、状况况及损害害概算等等填入固定资资产灾害害报告书书一式式四份，经经理理核章会会安全工工程师送送会计部部门审核核呈(总总)经理理核准后后，于三三日内将将二份送送总管理理处财务务部以凭凭向保险险公司办办理索赔赔手续，一份由由固定资资产管理理部门自自存，一一份送会会计部门门。第十条 公证勘勘查报告告固定定资产管管理部门门如认有有必要，得委请请公证机机构会同同安全工工程会、会计、总务部部门至现现场勘查查，凭公公证机构构的损损失报告告以作作为向保保险公司司索赔的的依据。第十一条条 索赔赔手续总管管理处财财务部于于接到固定

27、资资产灾害害报告及公证证机构的的损失失报告后，即即填具保保险公司司规定的的火灾灾赔偿申申请书及损损失清单单，于于损失发发生后六六日内向向保险公公司请求求赔偿，并将其其副本送送投保公公司，受受损固定定资产如如已提供供质押，应将送送保险公公司的火灾赔赔偿申请请书副副本送质质权人。第十二条条 赔偿偿金入帐帐总管管理处财财务部于于领到保保险公司司损失赔赔偿金后后，应立立即连同同有关文文件汇送送会计部部门复核核办理入入帐手续续，并将将处理经经过及结结果通知知投保公公司。第十三条条 索赔赔驳诉投保保物损失失赔偿的的请求，如有异异议，总总管理处处财务部部应于接接获通知知一个月月内并附附有关资资料，汇汇送总管

28、管理处法法律事务务室向法法院提起起诉讼，以维护护保险权权益。第十四条条 投保保金额及及费用统统计总管管理处财财务部于于每月十十日前应应根据投保申申请书、投投保物变变动(续续保)通通知单、固固定资产产灾害报报告书、保保单正本本编制制上月份份投保保公司别别固定资资产保费费月报表表一式式数份，呈科长长复核，经理核核章后，一份财财务部自自存，其其余分送送各固定定资产管管理部门门、会计计部门，并同时时编制上上月份保险公公司别保保险保费费月报表表一式式一份呈呈科长复复核，经经理核章章后，由由经办人人留存备备查。 附 则第十五条条 各公公司所有有外购资资材、外外购产品品、原物物料、成成品保险险等保险险事宜除

29、除另有规规定者外外，依本本准则处处理，但但车辆保保险则由由固定资资产管理理部门自自行办理理。第十六条条 本准准则经总总管理处处总经理理核准后后实施，修改时时亦同。固定资产产管理制制度 总 则第一条 目的为加加强固定定资产的的保管及及使用管管理，特特制定本本规定。第二条 范围本规规则所称称固定资资产包括括土地、房屋及及建筑物物、机械械设备、运输设设备、马马达仪表表、工具具、什项项设备(各公司司自分事事务性什什项设备备及机电电性什项项设备)等。第三条 会计科科目列帐帐原则前项项固定资资产，耐耐用年数数在二年年以下，不具生生产性，未超过过一定金金额者(各公司司自订)应以费费用科目目列帐，而不得得以固

30、定定资产科科目列帐帐。第四条 管理部部门固定定资产按按下列类类别，由由各公司司指定部部门负责责管理，其管理理及保养养细则由由各公司司管理部部门会同同使用部部门自行行制定之之。(一)土地、房屋及及建筑物物、运输输设备、事务性性什项设设备由总总部门负负责管理理。(二)机械设设备、马马达、仪仪表、机机电性什什项设备备由工务务部门负负责管理理，但得得视实际际需要归归由性质质相关部部门管理理。(三)工具由由资材仓仓库负责责管理。第五条 编号固定定资产取取得后，即归管管理部门门管理，并会同同会计部部门依其其类别及及会计科科目统驭驭关系，予以分分类编号号并贴粘粘样签。第六条 移交人员员移交时时，对于于固定资

31、资产应依依人事管管理规则则第十一一条的规规定详列列清册办办理移交交。第七条 增减报报告会计计部门应应于次月月15日日前就土土地、房房屋及建建筑物、运输设设备、机机械设备备、机电电性什项项设备等等项目编编制固固定资产产增置表表一式式三联送送管理部部门核对对，并填填列异常常或更正正内容后后，第一一联管理理部门留留存，第第二联送送返会计计部门自自存，第第三联送送使用部部门留存存，采用用电脑处处理报表表代替之之。第八条 盘点固定定资产管管理部门门应会同同会计部部门每年年盘点一一次(不不含工具具、马达达、仪表表、事务务性什项项设备)。另应应于每季季就固定定资产的的项目中中根据登登记卡册册，每一一类别至至

32、少抽点点十项，盘点后后应填造造盘存存单一一式三份份注明盈盈亏原因因，一份份自存，二份呈呈报(总总)经理理核决后后一份送送会计部部门，一一份送总总管理处处总经理理室备查查。管理理部门对对于盘盈盈或盘亏亏除应专专案叙明明原因呈呈核外，并应依依增置或或减损的的规定办办理手续续。第九条 增置、营造、修缮处处理固定定资产的的增置、营造、修缮应应分别依依照材材料管理理办法、工工程修造造发包事事务处理理规则及营营建工程程管理办办法等等有关规规定办理理。 增置置及登记记第十条 增置手手续土地地、房屋屋及建筑筑物、运运输设备备、机械械设备、机电性性什项设设备等固固定资产产于增置置验收后后，使用用部门(土地、房屋

33、及及建筑物物由总务务部门)应即填填写固固定资产产增加单单一式式三联经经会管理理部门签签章后，送会计计部门填填注购置置金额、耐用年年限、月月折旧额额，第一一联送管管理部门门转记入入固定定资产登登记卡，第二二联由会会计部门门自存转转记入固定资资产登记记卡，第三联联送使用用部门留留存。会会计部门门应每月月与管理理部门核核对固固定资产产登记卡卡的记记载事项项，如有有缺漏事事项应即即通知补补正。第十一条条 受赠赠处理固定定资产因因其他公公司拨入入，捐赠赠而取得得者，应应填明价价格，如如原价无无法查得得或根本本无原价价者，得得由管理理部门会会同会计计部门予予以估列列，并按按第十条条固定资资产增置置手续办办

34、理。第十二条条 登记记土地地、房屋屋及建筑筑物等不不动产取取得所有有权后，由总务务部门统统一办理理产权登登记后，转记入入房屋屋、土地地登记卡卡，变变更时亦亦同。第十三条条 保险险固定定资产应应依关关系企业业财物保保险事务务处理程程序的的规定办办理保险险。 移转转、闲置置及减损损的处理理第十四条条 资产产移转处处理土地地、房屋屋及建筑筑物、运运输设备备、机械械设备、机电性性什项设设备等固固定资产产在公司司内相互互拨转时时应由移移出部门门填写固定资资产移转转单一一式四联联会管理理部门签签章后，送移入入部门签签认(管管理部门门不同时时，要加加印一联联会移入入管理部部门同时时签认)，第一一联送管管理部

35、门门(管理理部门不不同者，影印联联送移入入管理部部门转记记入固固定资产产登记卡卡)，第二联联送会计计部门，第三联联送移入入部门，第四联联送移出出部门。其出入入厂区应应另填移转交交运单，一式式六联。第一联联托运部部门自存存，第二二联托运运部门转转送会计计部门暂暂存凭以以核对第第三联，第三联联至六联联出厂时时经守卫卫签注时时间、车车重后，第三联联由守卫卫暂存，于翌晨晨转送托托运部门门的会计计部门，经与第第二联核核对无误误，于一一日内转转送收料料部门的的会计单单位凭以以核对收收料；第第四、五五、六联联由承运运商随同同物品出出厂、入入厂时经经守卫签签注入厂厂时间、车重后后入厂，经点收收后第四四联由收收

36、料部门门存查，第五、六联经经守卫签签注出厂厂时间、车重后后，第五五联由承承运商暂暂存凭以以申请运运费，第第六联由由守卫暂暂存，于于翌晨转转送收料料部门的的会计部部门与第第三联核核对。第十五条条 资产产送修处处理固定定资产固固故须送送厂商修修复时，应依照照工程程修造发发包事务务处理规规则的的有关规规定办理理，于送送修时由由工务部部门或管管理部门门开具料品交交运单一式六六联，第第一联经经办部门门自存，第二联联送会计计部门，第三联联由守卫卫室暂存存于次日日转送会会计部门门，第四四、五、六联交交承运商商运同物物品出厂厂，第四四联交收收料厂商商暂存供供做物品品回厂交交货的凭凭证，经经办部门门于验收收后转

37、交交会计部部门核销销，第五五联供申申请运什什费，第第六联由由收料厂厂商签收收并送回回经办部部门。第十六条条 出租租或外借借处理固定定资产出出租或外外借，管管理部门门应先会会同会计计部门后后按序呈呈(总)经理核核准后始始得办理理，并应应制定契契约，副副本送会会计部门门以备核核对，契契约内容容应包括括修缮保保养及税税捐负担担、租金金、运什什费、归归还期限限、保持持原状、附属设设备明细细等，其其出入厂厂区应另另填料料品交运运单一一式六联联，并依依第十五五条流程程的规定定办理。第十七条条 减损损处理土地地、房屋屋及建筑筑物、运运输设备备、机械械设备、机电性性什项设设备因减减损拟报报废者，应由使使用部门

38、门填具固定资资产减损损单一一式四联联，注明明减损原原因，送送管理部部门及会会计部门门签注处处理意见见后呈报报(总)经理，经核准准后，第第一联送送管理部部门转记记入固固定资产产登记卡卡，第第二、三三联依处处理意见见办理后后连同该该废品送送资材仓仓库签收收(盘亏亏部分免免办缴库库)，第第二联连连同有关关资料送送会计部部门据以以向主管管机关办办理报备备，抵押押权变更更及解除除保险等等手续，第三联联自存。该减损损资产因因体积巨巨大必须须就地处处理或拆拆除时，则第四四联送委委托部门门凭以办办理，惟惟减损资资产于拆拆移前，或拆移移后无法法缴库时时，管理理部门或或使用部部门应妥妥为保管管，上项项减损资资产已

39、缴缴库者由由资材仓仓库保管管处理，其无法法缴库而而决定标标售时，其处理理流程依依第十八八条的规规定办理理。第十八条条 闲置置固定资资产处理理固定定资产的的管理部部门至少少每三个个月应将将经营上上认为无无利用价价值的闲闲置固定定资产予予以整理理，填具具闲置置固定资资产明细细表，拟定处处理意见见后呈报报(总)经理，经核定定标售者者须按下下列规定定办理：(一)管管理部门门应即按按闲置置固定资资产明细细表所所列经批批示计售售部分开开具固固定资产产让售比比价单一式四四联由(总)经经理指派派专人或或由采购购部门负负责招商商比价，并将比比价结果果转记于于标售售比价单单后，第三联联自存，第四联联送资管管科，第

40、第一、二二联呈(总)经经理核决决后，由由经办人人将第二二联送会会计部门门以凭核核对，第第一联送送管理部部门以便便发货。(二)发发货时，由标售售经办人人填写料品交交运单一式六六联(承承运商联联勿填)凭以入入厂提货货，经守守卫签注注出厂时时间及过过磅记录录后，送送回标售售经办人人开具缴款单单向出出纳解缴缴货款，并于料品交交运单备注栏栏填写固定资资产让售售比价单单号码码、发票票号码，第一联联送资材材部门，第四联联送承购购商收执执，第二二、三联联送守卫卫查对放放行，于于翌立转转会计部部门复核核。(三)提货出出厂后管管理部门门应即填填具固固定资产产减损单单一式式四联(资材仓仓库联免免填)，第一联联自存转转记入固定资资产登记记卡，第二联联送会计计部门，第三联联送使用用部门留留存。第十九条条 抵押押资产的的减损出出租、外外借处理理提供抵抵押借款款的固定定资产如如有发生生减损、出租或或外借时时，会计计部门应应事先备备函写明明抵押编编号及资资产名称称、数量量，向总总管理处处财务部部报备，由财务务部向贷贷款及抵抵押权登登记机械械办理标标的物增增减变更更手续。 工具具、附属属设备、事务性性什项设设备处理理第二十条条 马达达仪表处处理(一一)本项项资产经经验收后后使用部部门应每每件填具具固定定资产增增加单加盖附属设设备管理理章(马达或或仪表如如附属于于机械中中验收时时