国际贸易结算课件

1、国际贸易结算yumei8106QQ:834177878 International Trade Settlement 余 梅2022/9/231 国际贸易结算是一门以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务清偿方式的学科，具有很强的实用性和可操作性。1、是一门什么样的学科？支付结算方式融资方式2022/9/232了解国际贸易结算的基本理论及其基本业务知识结合相关案例以及有关单证，熟练掌握各种结算方式的特点、操作流程以及用途。能够独立制作国际贸易结算的相关单据，并对各种融资方式有全面的了解。2、学习目标 2022/9/233sales contract 销售合同sales

2、 confirmation 销售确认书支付条款装运港形式发票2022/9/2343、教学要求（1）课程内容按“了解、掌握、重点掌握”三个层次进行（2）要求必须具备相应的英语基础了解：要求对这部分内容知道掌握：要求对这部分内容能够理解并把握 重点掌握：要求对这部分内容能够深入理解并熟练把握， 同时能准确地应用。2022/9/236第二章 国际结算中的票据（汇票、本票、支票）国际结算方式第三章 汇款第四章 托收第五章 信用证第六章 国际结算中的单据第七章 银行保函与备用信用证第八章 国际结算中的融资方式（7课时 ）（4课时）（8课时 ）第一章 国际结算概述（3课时）（12课时 ）（6课时 ）（4课

3、时）（4课时）2022/9/237期末考试成绩70，平时成绩30平时成绩不能无故缺席课堂，缺课1/3者取消考试资格6、课程考核方法出勤记录10作业完成情况10课堂表现102022/9/239理论教学案例分析实践操作读写议课后练习7、教学方法2022/9/2310态度问题：明确学习目的理论学习理论结合实际（案例分析、单据制作）温故而知新8、学习方法最大的失败是放弃最大的敌人是自己最大的对手是时间2022/9/2311国际结算 梁琦 高等教育出版社 国际结算惯例及案例 石玉川 对外经济贸易大学出版社 International Payment Edward. G. Hinkelman 上海外语教育

4、出版社国际结算单证英语 周玮 广东旅游出版社 International Payment 何康民 武汉大学出版社 9、参考文献 Reference books2022/9/23121、福步外贸论坛 2、贸易人论坛 /3、国际商会 /4、国际商会中国国家委员会 /5、中国国际贸易促进委员会 10、参考网站2022/9/2313跟单信用证统一惯例（UCP600） 托收统一规则（URC322）2010年国际贸易术语解析通则 （Incoterms2010）Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 参考法规国际商会 ICCInternati

5、onal chamber of commerce2022/9/2314第一节 国际结算的含义与内容一、国际结算的含义 1、国际结算（International settlement）：为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。 International settlement refers to payment activities that could clear credits and debts among companies or organizations in different countries.（1）作用的范围：两个或者两个以上的国家（2）实施的对象：货币

6、收付（3）实施目的：清偿国际间债权债务关系通过银行的中间业务实现易货贸易 barter2022/9/23162、国际结算的基本类别 （1）国际贸易结算Trade Settlement ：国际间因贸易而产生的货币收付业务 。 （2）国际非贸易结算Non-trade Settlement ：由其他经济活动及政治、文化、体育交流活动所引起的国际间货币收支活动。 有形贸易 Visible Trade无形贸易结算（技术转让、保险、劳务输出）金融交易类结算（国际股票、债券）国际间资金单方面转移结算（捐赠、国际援助）银行提供的各种信用担保类结算其他非贸易结算业务无形贸易 Invisible Trade202

7、2/9/2317（一） 国际贸易结算的信用工具 信用工具（Credit Instrument）：规定债权人与债务人权利与义务的书面契约凭证。汇票(bill of exchange)本票(promissory note) 支票(Check)国际贸易结算的基石流通手段和支付手段象征性交货2022/9/2319（二）国际贸易结算方式（Mode） 贸易结算方式：货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容。汇款（remittance） 托收(collection)信用证(L/C)保付代理（Factoring）银行保函（L/G）包买票据(Forfaiting)以票据和各种单据作为结算的重要凭证，最终实

8、现国际债权债务的清偿传统创 新国 际 结 算 方 式2022/9/2320（三）国际贸易结算的单据（Documents） 国际贸易结算单据：国际贸易结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证. 单据的传递和使用是实现国际贸易结算的必备条件之一商业发票Commercial Paper ：反映货物基本状况保险单据 Insurance Policy ：反映货物的保障程度运输单据Transport Bill ：反映货物所有权的转移货物单据化 交单=交货履约证书化 按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量 （数量证书）2022/9/2321（四）国际贸易结算的融资（financing ） 国际

9、贸易结算融资：出口商利用票据及单据，结合结算方式进行特定方式的融资或融物的方式. 有利于出口商的资金融通，缓解资金压力票据贴现（discounting ）信托收据（trust receipt，T/R）（多用于托收业务）进出口押汇(Inward bills/Outward bills)(多用于信用证业务）国际保理（Factoring）2022/9/2322纽约银行同业电子清算系统 CHIPS伦敦银行同业自动清算系统CHAPS环球银行金融电讯协会 SWIFT三大清算系统 SWIFT:国际性银行资金清算机构，具有自动存储信息、自动加押或核押、以密码处理电文、自动分类文件等功能，并规定了电讯的标准化格

10、式和统一的代码。The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication四、世界主要货币的清算系统SWIFT的特点（1）需要会员资格（2）费用较低（3）安全性高（4）格式标准化2022/9/2323SWIFT bank identify code（SWIFT银行代码） bank code country code location code branch code银行代码国家代码地区代码分行代码2022/9/2324工行： ICBKCNBJ农行：ABOCCNBJ中行：BKCHCNBJ建行：PCBCCNBJ招行：CMBCCNB

11、S民生银行：MSBCCNBJ国内几大银行SWIFT代码2022/9/2326SWIFT country ¤cy code（SWIFT国家或货币代码）国家/地区名称字符代码数字代码货币名称货币代码中国CN156人民币元CNY美国US840美元USD香港HK344港元HKD英国GB826英镑GBP日本JP392日元JPY加拿大CA124加拿大元CAD法国FR250 欧元EUR德国DE2802022/9/2327（4）数字表示方法：数字不用分隔号，小数点用逗号表示。5152286.36 5152286,364/5 0,85% 5 Percent2022/9/2329第二节 国际结算发展趋

12、势易货贸易barter trade非现金结算Non-cash Settlement现金结算Cash Settlementsafe, inefficient , high cost单据结算 现代 国际结算体 系银行系统的多边结算2022/9/2330（一）凭单付款 商业 商业发票航运业 提单保险业 保险单 （International chamber of commerce）：协助解决国际贸易中出现的争议与纠纷，制定有关贸易、金融、货运方面的规章制度。（二）贸易结算国际惯例的完善物权单据化交单=交货国际商会ICC2022/9/23311、Bill of Exchange,1882 英国票据法2、

13、Uniform Rules for Collections ，NO322 托收统一规则,URC3223、 Uniform Customs and Practice for Documentary Credit,NO600 跟单信用证统一惯例,简称UCP6004、 Incoterms 20102010年国际贸易术语解释通则2022/9/2332（三）以银行为中介的国际结算体系的形成Banks participation into international settlement（1）银行信用取代商业信用（信用证L/C、银行保函L/G）（2）提供贸易融资 国际结算与国际信贷相结合（单据贴现Disc

14、ounting、抵押Collateral） （3）高效、安全的资金转移网络2022/9/2333第三节 国际结算中的往来银行商业银行海外分支机构 Oversea Sister banks 代理行 Correspondent banks账户行 Depository bank 代表处 Representative Office经理处 Agency分行与支行 Branch&Sub-branch子银行 Subsidiary联营银行 Affiliate银团银行 Consortium Bank绝对控制股权控制2022/9/23341、代理行：相互间建立委托办理国际结算业务的、具有往来关系的银行。 2、 建

15、立代理行的步骤（1）考察对方银行的资信（2）确定建立代理行关系的层次（代理？账户代理？议定透 支额度）（3）签订代理协议（Agency Arrangement），交换控制文 件（Control Documents） 中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系2022/9/2335签字样本（Book of Authorized Signature） ：银 行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的 文件 核对电报、电传等的真实性密押（Test Key） ：两家银行事先约定的专用押码 确认电报的真实性费率表：银行承办各项业务的收费标准

16、控 制 文 件2022/9/23363、帐户行：两家银行之间单方或双方在对方银行开立账户。往帐账户（Nostro Account）：国内银行在国外同业开立 的账户 来帐账户(Vostro Account )：外国银行在国内银行开立的 账户中国银行日本东京银行开立日元帐户往帐账户中国银行日本东京银行开立人民币或日元帐户来帐账户2022/9/2337第四节 国际结算涉及的法律与国际惯例一、国际惯例的含义 国际惯例：国际贸易实践中逐渐自发形成的，在某一地区、某一行业中普遍接受和经常遵守的任意性行为规范。 International practice：customary practice or precedents developed from the intercourse among nations,also one of the major sources of international law. 在国家交往中逐渐形成的一些习惯做法和先例,是国际法的主要渊源之一。2022/9/23