ABC公司财务帐套模拟练习

1、 金蝶标准培训课程 金蝶标准培训课程 第130页 k/3系统财务（上） K/3系统财务 第61页K3系统标准培训课程ABC集团金蝶K/3系统统培训试题金蝶软件（中国国）有限公司司ABC项目小组组编制总帐系统练习练习一：建帐目的：掌握建帐帐的基本程序序及注意事项项。要求：按照下述述给出的资料料在K/3中中间层建立一一个帐套并对对其进行系统统设置，启用用帐套。资料： 注意：括号号里的是相关关文字的五笔笔代码！（一）新建公司司机构及帐套套1、公司机构代代码：012、公司名称：ABC集团3、帐套号：001.014、帐套名：AABC集团各各个分公司（可可为简称）5、帐套类型：工业企业6、数据实体：系统会

2、自动动给出，不需需客户命名7、数据库文件件路径：C:MSSQQL7DAATA；或或D:MSSSQL7DATA（二）设置帐套套参数1、公司名称：ABC集团各各个分公司（可可为全称）2、记帐本位币币：人民币货币代码：RMB3、帐套启用期期间：20004年10月月01日（三）添加用户户用户名认证方式用户组权限张华密码认证（不设设密码）Adminisstratoors(系统统管理员组)不需授权李萍密码认证（不设设密码）Users(一一般用户组)授予所有权限练习二：帐套初初始化目的：掌握对帐帐套进行初始始化的步骤及及各操作要点点。要求：根据下述述给出的资料料按顺序完成成帐套系统基基础资料的维维护及初始数

3、数据录入并结结束初始化工作。资料：一、从模板中引引入会计科目目二、设置总帐系系统参数三、系统资料维维护（一）增加两种种币别。注意意汇率小数点点的切换（切切换到英文标标点状态）（可可不做）币别代码币别名称记帐汇率折算方式汇率类型HKD港币(iatmm)1.08原币*汇率=本本位币浮动汇率USD美元(ugfqq)8.45原币*汇率=本本位币浮动汇率（二）增加凭证证字为“记”字。（三）增加两个个计量单位组组及相应组里里的计量单位位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱50（四）增加支票票结算方式。代码名称JF06支票（五）新增相关关核算项目资资料（1）新增“客客

4、户”资料：代码名称01天河区（上级组组）01.01长城公司01.02天达公司02越秀区（上级组组）02.01宏基公司02.02长海公司（2）新增“部部门”资料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部（3）新增“职职员”资料：代码名称部门001张华财务部002李萍行政部003王林销售一部004赵立销售二部005刘红生产部006孙晴生产部（4）新增“供供应商”资料：代码名称01海珠区（上级组组）01.01恒星公司01.02南方公司02白云区（上级组组）02.01王码公司02.01强发公司（5）新增“产产成品”核算项目。属性名称属性类别属性长

5、度标准成本实数出厂价实数零售价实数销售政策文本255（六）会计科目目维护（1）增加会计计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核核算核算项目102银行存款所有币别102.01建设银行人民币102.02中国银行美元102.03工商银行港元119其他应收款119.01 职员职员123原材料123.01甲材料（计量单位：公斤）123.02乙材料（计量单位：公斤）139待摊费用139.01报刊杂志费521管理费用521.01工资及福利521.02折旧费521.03通讯费部门、职员401生产成本401.01工资及福利费405制造费用405.01折旧费405.02工资及福利费501产品销售收入部

6、门、职员、物物料522财务费用522.01利息522.02汇兑损益（2）会计科目目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目113应收帐款客户203应付帐款供应商操作要点：设外币核算的科科目时，一定定要注意选择择相应币别，如如果一级科目目下有明细科科目按外币核核算的，则一一级科目要设设为核算所有有币别。在会计科目下挂挂接核算项目目的方式设明明细帐，与在在科目下直接接增加明细科科目实现的帐帐簿结果是一一样的，而且且还可解决科科目设置工作作重复，臃肿肿的麻烦，但但不是必须要要求一定这样样设置，关键键是要结合企企业的实际情情况灵活掌握握。设置数量金额辅辅助核算的物物料明细科目目时，注意必必须先新增

7、物物料明细科目目，再去系统统资料维护处处添加具体的的“物料”资料，否则则易出现错误误信息。若客客户已购买KK/3购销存存业务模块，则则不需要在存存货科目下新新增明细科目目，只要通过过修改会计科科目功能，在在一级科目里里利用核算项项目卡片挂接接物料辅助核核算即可。另另外，别忘了了在设数量金金额明细科目目时选择计量量单位组和缺缺省单位。如已购买应收、应应付子系统的的，则总帐里里的往来科目目，如应收帐帐款、应付帐帐款等必须设设定按客户或或供应商核算算项目核算，不不能下设往来来单位二级明明细科目，否否则应收、应应付子系统无无法自动生成成有关凭证，只只能通过手工工调整修改后后才能生成。如果已录入明细细科

8、目后在系系统资料界面面看不到，可可在“工具”菜单下选择择“选项”中的显示明明细科目一项项即可。（七）新增“物物料”资料：对于未购买KK/3业务流流程模块，需需要利用总帐帐系统对某些些存货科目进进行简单的数数量金额核算算的用户，在在设“物料”核算项目的的具体内容时时要注意，必必须先设好相相关存货明细细科目后再去去添加物料核核算项目，否否则，新增的的存货明细不不能进行真正正的数量金额额辅助核算。已购买K/33业务流程模模块的用户则则不需在总帐帐系统设置存存货的明细科科目，只要在在存货一级科科目里挂接“物料”核算项目即即可。先设上级组 01 材料料 02 产品品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销

9、售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均123.0151151201.02乙材料外购公斤加权平均123.0251151202.01A产品自制件加权平02B产品自制件加权平均137501502注意：以上新增增的系统资料料如有错误，可可通过工具栏栏“属性”按钮去修改改，或用“删除”按钮去删除除，但如果录录入初始数据据后，系统将将不允许再修修改或删除这这些会计科目目的，客户可可通过“禁用”功能将有错错，不再使用用，且不能修修改或删除的的系统资料禁禁止使用。其其具体操作为为：在系统资资料维护里，指指中某一具体体系统资料，按按右键选择“禁用”即可。四、初始余额录录入科目名

10、称外币数量汇率借方金额贷方金额现金30,000银行存款-建设设银行500,0000银行存款-中国国银行200,00008.451,690,0000银行存款-工商商银行100,00001.08108,0000应收帐款150,0000原材料-甲材料料1,00020,000 -乙材料50050,000待摊费用-报刊刊杂志费2,000其他应收款-职职员张华5,000坏帐准备5,000固定资产5,600,0000累计折旧900,0000应付帐款300,0000短期借款100,0000实收资本6,850,0000合 计8,155,00008,155,0000注：应收帐款科科目期初数据据：客户时间事由金额长

11、城公司1999.122.06销货款80,000宏基公司2000.111.25销货款70,000合 计150,0000应付帐款期初数数据：供应商时间事由金额恒星公司2000.099.12购料120,0000王码公司2000.066.03购料180,0000合 计300,0000注意：如果已购购买应收、应应付管理系统统的则应收、应应付款项初始始数据可在应应收、应付管管理系统里录录入后再传递递到总帐系统统，而不需要要在总帐系统统里录入。操作要点： = 1 * GB3 录入外币科目目金额时，要要注意切换相相应币别； = 2 * GB3 录入下设核算算项目的科目目的金额时，要要点击核算项项目栏的“”进入

12、特定定界面输入； = 3 * GB3 录入数量金额额辅助核算的的科目金额时时，点击该科科目将会弹出出数量栏，在在那儿录入数数量； = 4 * GB3 试算平衡时要要注意，如企企业有外币业业务，则必须须切换成综合合本位币去试试算。五、切换币别为为综合本位币币，进行试算算平衡检查。六、试算平衡结结束初始化工工作。练习三：日常帐帐务处理练习习目的：掌握K/3财务系统统日常帐务处处理工作要求： = 1 * GB3 根据下下述资料录入入记帐凭证，对对其进行审核核、过帐并查查看各种帐表表； = 2 * GB3 进行往来业务务核销； = 3 * GB3 利用自动转帐帐功能结转有有关费用； = 4 * GB3

13、 进行期末调汇汇、结转损益益等业务处理理并进行期末末结帐。资料：一、录入记帐凭凭证1、提现类：5日，提取现金金10,000元备备用。摘要：提现 借：现金110,0000贷：银行存款-建行10,00002、应付往来业业务类：10日，偿还前前欠恒星公司司的货款1220,000元。摘要：偿还欠款款 借：应付帐款-恒星120,000贷：银行存款-建行120,000要点：记得选择择相应的供应应商名称3、多核算项目目类：15日，销售一一部王五向宏宏基公司销售售A产品600,000元，货货款暂欠。摘要：赊销产品品 借：应收帐款-宏基公司60,000贷：产品销售收收入-销售一一部王林A产品60,0000要点：

14、必须录完完所有核算项项目内容：客客户、部门、职职员、物料。4、数量金额业业务类：20日，采购甲甲材料10000公斤，单单价50元公斤；乙材材料500公公斤，单价440元公斤，以建建行存款支付付。摘要：采购材料料 借：原材料-甲甲材料50,000-乙材料200,000贷：银行存款-建设银行70,000要点：在“单位位”单元格录入入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、涉及外币业业务类：25日，收到某某外商交来投投资款20,000美元元，存入中行行美元户，当当日汇率为88.46。摘要：收到投资资 借：银行存款-中行20,000*88.46169,200贷

15、：实收资本169,000资本公积200要点：在“币别别”单元格里选选择币别，在在“汇率”单元格里录录入记帐汇率率8.46，在在原币金额处处录入原币220,000元，系系统会自动计计算折合的本本位币数额。6、30日，支支付本月通迅迅费。摘要：支付通讯讯费 借：管理费用-通讯费销售一部王林500-通讯费销售售二部刘红400-通讯费行政政部李萍300贷：现金11,200要点：记得逐一一录入部门、职职员核算项目目信息。7、应收往来业业务类：30日，收回宏宏基公司前欠欠销货款600,000元，存存入建行摘要：收回前欠欠货款 借：银行存款-建行60,0000贷：应收帐款-宏基公司60,0000要点：注意选

16、择择相应的客户户名称。录入记帐凭证时时应注意：1、凭证号、序序号由系统自自动编排，用用户不需自已已编号。2、录入凭证日日期时点击“日期”旁的按钮，弹弹出日历后选选择即可，也也可自已手工工自行输入。但但应注意，系系统不接受当当前会计期间间之前的日期期，只允许输输入当期或以以后各期业务务，而且过帐帐时，只处理理本期的记帐帐凭证。3、凭证摘要的的录入有三种种方法：a.直接录入；b.如选择了了“查看”菜单“选项”中的自动携携带上条分录录摘要信息，则则系统会自动动复制上条记记录摘要到下下条；c.或者在英英文标点状态态下，双击键键盘右边“DEL”的按键，也也可以快速复复制上条分录录摘要；d.按F7键或或工

17、具栏上的的“代码”按钮建立摘摘要库，需要要时调用。建立摘要库的步步骤为：点击记帐凭证中中的摘要栏，按按下F7键或或工具栏“代码”按钮编辑新增录入类别、代代码、名称（注注意：如没有有“类别”，需点击类类别旁的按钮钮去增加）保存。如再再增加摘要，则则重复此操作作。4、输入会计科科目的方法有有几种：a.直接手工录录入会计科目目代码；b.定义了助记记码的可输入入助记码；cc.如在“查看”菜单选项中中选择“自动显示代代码提示窗口口”的，可双击击代码提示窗窗的科目即可可；d.按F7建建或工具栏中中的“代码”按钮也可以以调出会计科科目模板来选选。5、按空格键可可转换金额的的借贷方向；负号可使金金额变为红字字

18、；CTRLL+F7键可可将凭证中借借贷方差额自自动找平。6、如果会计科科目设了按核核算项目核算算的，需将所所有核算项目目内容填列完完毕后，系统统才允许保存存凭证。二、凭证其他相相关操作及帐帐簿查询1、将前面所做做的所有记帐帐凭证审核、过过帐。2、假设当月55日的提现记记帐凭证金额额出错，正确确应为1,000元，请请用红字冲销销法更正。3、制作一张提提现的模式凭凭证4、查看各种总总分类帐、明明细帐等。5、查看管理费费用多栏式明明细帐。6、查看科目余余额表、试算算平衡表等。7、查看“管理理费用-通迅迅费”及“产品销售收收入”的核算项目目组合表。三、往来管理利用核销管理功功能进行应收收帐款、应付付帐

19、款的核销销。查看往来对帐单单及帐龄分析析表。四、制作几张自自动转帐凭证证1、摊销应由本本月负担的报报刊杂志费。名称：摊销报刊刊杂志费转帐期间 会会计科目 方向 转转帐方式 比例例 包含本本期未过帐凭凭证1-12 管理费费用-办公费费 自动判判定 转转入 1100% 待摊费费用-报刊杂杂志费 自动判定 按公式式转出 1100% 包含公式：ACCTT（“139.001”,“C”,“”,0,1,11,“”）/122 （待待摊费用年初初余额/122）注意：先增加代代码为5211.04的“管理费用-办公费”(lwwcc xjm)明细科目。2、按短期借款款年初余额1100,000元和和3%年利率率计算本月

20、应应负担的短期期借款利息。名称：计提短期期借款利息 转帐期间 会会计科目 方向 转转帐方式 比例例 包含本本期未过帐凭凭证1-6 财务务费用-利息息 自动判判定 转入 100% 预提提费用 自自动判定 按公式转转出 1100% 包含公式：ACCTT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/122 (短短期借款年初初余额*0.03/122)五、期末处理1、进行当月的的期末调汇操操作，生成凭凭证并审核过过帐（可不做做）港币：期末汇汇率：1.006美元：期末汇汇率：8.4472、结转当期损损益（注意先将将当月未过帐帐凭证全部过过帐）3、将结转损益益的记帐凭证证过帐4、期末结帐报表系统练习目

21、的：掌握系统统预置报表的的查询技巧及及基本的修改改操作，并能能制作简单的的自定义报表表。要求： = 1 * GB3 查看资资产负债表及及损益表； = 2 * GB3 根据要要求制作自定定义报表。资料：一、查看当月AABC集团各各个分公司的的资产负债表表及损益表。二、制作一张自自定义内部报报表简 表单位名称：ABBC集团各个个分公司单位：元 20011-01-331金金额项目资产资料损益资料年初数期末数本期发生额本年累计数现金货币资金应收帐款-长城城公司管理费用合 计单位负责人： 会计主管： 制表人： 三、以批量填充充的方式制作作以下自定义义报表货币资金表单位名称:ABBC集团各个个分子公司单位

22、:元2001-011-31项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额现金银行存款-建行行银行存款-中行行银行存款-工行行其他货币资金合 计单位负责人:会计主管: 制表人人:现金管理系统练练习目的：掌握现金金管理系统日日常业务处理理方法要求： = 1 * GB3 录入现现金管理系统统初始数据，进进行系统设置置； = 2 * GB3 录入现金日记记帐，进行库库存现金盘点点、现金对帐帐 = 3 * GB3 录入银行存款款日记帐、银银行对帐单记记录，进行银银行存款对帐帐、编制银行行存款余额调调节表； = 4 * GB3 进行现金管理理系统期末扎扎帐。资料：一、初始数据录录入1、从总帐系统统引入现金、银银

23、行存款科目目；2、从总帐系统统引入20004年10月月1日的现金金、银行存款款科目余额；3、进行试算平平衡检查，如如已平衡则结结束初始化，将将现金管理系系统启用期间间定在20004年10月月1日。操作要点：1、只有会计科科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目目才能从总帐帐系统引入。2、币别核算为为“所有币别”的现金或银银行科目系统统会自动分币币别引入多个个账户。3、设置引入数数据期间时，要要注意引入的的数据期间与与系统启用保保持一致，否否则会造成初初始数据不正正确。二、现金处理1、登记现金日日记帐：（从从总帐引入）2、进行10月月31日的库库存现金对帐帐。三、银行存款处处理1、登记银行

24、存存款日记帐：（从总帐引引入）2、录入银行对对帐单建设银行银行对对帐单记录：日期摘要借方贷方10-05提现10,00010-15购买办公设备24,00010-15收回欠款70,00010-10偿还欠款120,000010-20清理固定资产收收入4,50010-26收回坏帐3,00010-20购料70,0003、进行建行帐帐户的银行对对帐4、生成银行存存款余额调节节表。工资管理系统练练习目的：掌握工资资管理系统的的处理流程及及日常工作的的具体操作方方法要求： = 1 * GB3 对工资资系统进行初初始化设置，添添加基础资料料； = 2 * GB3 设置工资项目目、定义工资资计算方法、录录入工资数

25、据据进行工资计计算 = 3 * GB3 计算个人所得得税、分配工工资费用 = 4 * GB3 查看各种工资资报表，结帐帐。资料：一、建立工资类类别方案类别名称：全体体员工是否多类别：否否币别：人民币是否银行代发：是是否代扣所得税税：是是否扣零：否操作要点：设置工资类别时时应注意，单单类别才能用用于核算工资资数据，而汇汇总类别主要要用于汇总多多个单类别的的工资数据，且且只能查看，不不能进行工资资数据的计算算工作。因此此，在建立独独立的工资类类别时，不要要选择多类别别。二、系统维护系统参数：要求求结帐与总帐帐期间同步。三、设置（一）导入或新新增部门资料料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上

26、级组组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部操作要点：1、如果用户已已在总帐系统统中添加了部部门资料，可可从总帐系统统导入部门信信息；2、总帐导入部部门信息时，相相同的部门信信息只能引入入一次，以后后如想再引入入相同的部门门信息只能通通过其它工资资类别里进行行引入。3、部门信息一一旦使用，不不能进行修改改操作。（二）导入并修修改或新增职职员资料：代码名称职员类别部门个人帐号001张华管理人员财务部27123566487002李萍管理人员行政部27125688435003王林销售人员销售一部27132588741004赵立销售人员销售二部27138566984005刘红生产人员生产部2

27、7145211436006孙晴生产管理人员生产部27136322541操作要点：1、设定职员资资料时应注意意，必须设定定职员的部门门、职员类别别，否则无法法进行工资费费用分配，这这两项是分配配工资费用的的依据。2、已离职的职职员资料不要要直接删除，否否则会影响相相关历史数据据的正确性。对对于此类职员员可通过变动动处理中的人人员变动选择择“禁用离职人人员”选项进行变变动处理。3、禁用后的职职员如想恢复复使用，可通通过职员管理理窗口中选择择禁用按钮恢恢复职员的资资料。（三）增加银行行资料：代码名称帐号长度1001建行天河支行10操作要点：1、在设定银行行资料时，应应注意设定帐帐号长度，不不要把帐号

28、长长度误认为企企业在此银行行的具体帐号号而录入。2、此项一般只只有银行代发发工资的单位位才必设定。四、核算（一）工资项目目设置：项目名称类型位数属性职员代码文字其他职员姓名文字其他部门文字其他基本工资数值2增项浮动工资数值2增项津贴数值2增项加班数值2增项独补数值2增项病假数值2减项事假数值2减项应发合计数值2增项房租水电数值2减项代扣所得税数值2减项医疗保险数值2增项养老保险数值2增项工会数值2减项扣款合计数值2减项实发合计数值2增项个人帐号文字18其他操作要点：1、新增工资项项目时，如果果在工资项目目名称的下拉拉框中有我们们需要增加的的项目，必须须从下拉框中选择，系系统会自动取取有关信息进

29、进行显示，不不需手工录入入。（下拉框框中工资项目目资料主要来来源于职员信信息卡片）2、设定工资计计算公式时所所需要用的工工资项目，都都必须预先在在此设定，否否则无法设置置公式。3、设置工资项项目时，必须须注意设定工工资项目的类类型，只有数数值型的工资资项目才能参参与工资数据据加减运算，文文字型则的不不能。（二）工资计算算公式设置：公式名称：全体体员工应发合计=基本本工资+浮动动工资+津贴贴+加班+独独补扣款合计=病假假+事假+房房租水电+代代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会实发合计=应发发合计-扣款款合计操作要点：1、设定计算公公式时请先点点击“新增”按钮，出错错时，可点击击“编辑”按钮进行

30、修修改。一个计计算方法中可可设定多个运运算公式；2、设定公式时时，项目框里里的工资项目目可通过双击击鼠标左键进进行选择，运运算符号、条条件语句只要要单击运算符符按钮即可；3、利用条件语语句设公式时时，语句间的的“”符符号要先删除除，然后再设设判断条件。五、数据（一）设置工资资数据输入过过滤器过滤器名称：全全体员工计算公式：全体体员工工资项目：全选选（二）工资数据据录入：职员姓名基本工资浮动工资津贴加班独补病假事假房租水电医疗保险养老保险工会张华1800200060040080036909李萍1400900380320153312867.57王林12001100360410905002462.5

31、6赵立90067024032038022818364刘红125010002504801525030757孙睛15001600400153272772.55操作要点：1、白色的单元元格可直接录录入，黄色单单元格由系统统自动计算，无无需手工录入入，也不允许许直接修改数数据；2、录入整列相相同数据时，可可利用工具栏栏中“计算器”帮助录入，无无需单个录入入；3、代扣税一项项可先空出不不录入数据，待待个人所得税税计算完成后后，可从所得得税计算表中中引入。（三）利用“工工资计算”功能计算工工资。注意：“工资计计算”功能除了可可对工资进行行计算外，还还可作工资数数据复制的工工作。当工资资表中有一些些诸如“基

32、本工资”之类每期数数值基本保持持不变的项目目数据时，在在“工资计算”模块设置一一个名为“固定项目”工资方案，把把那些每期数数值基本保持持不变的工资资项目选上，需需要时复制到到下一期，可可减少下一期期工资数据录录入的工作量量。但是此前前要先设一个个没有任何内内容的空白工工资公式，以以便在工资方方案里选其为为计算公式。（四）个人所得得税计算：个人所得税初始始化设置：名 称个人所得税计算算税率类别含税级距税率所得项目应发工资所得计算应税所得=应发发合计-独补补-医疗保险险-养老保险险所得期间2004-100外币币别人民币基本扣除1,260将计算出的个人人所得税引入入工资修改模模块当中的“代扣所得税税

33、”栏中，并保保存。（五）工资费用用分配：分配名称工资分配凭证字记摘要内容分配工资费用分配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资资及福利费应付工资财务部管理人员应发合计管理费用-工资资及福利费应付工资销售一部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利利费应付工资销售二部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利利费应付工资生产部生产人员应发合计生产成本-工资资及福利费应付工资生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资资及福利费应付工资（六）福利费用用分配：分配名称福利费分配凭证字记摘要内容计提职工福利费费分配比例14%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行

34、政部管理人员应发合计管理费用-工资资及福利费应付福利费财务部管理人员应发合计管理费用-工资资及福利费应付福利费销售一部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利利费应付福利费销售二部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利利费应付福利费生产部生产人员应发合计生产成本-工资资及福利费应付福利费生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资资及福利费应付福利费注意：如果应发发合计里包括括了福利费的的，用户需在在工资项目设设置处另行定定义一个诸如如“福利计提基基数”的工资项目目，并在“公式设置”处定义它的的计算公式，把把福利费扣除除出来，以此此作为计提职职工福利费的的基数。六、变动 练习将行政政部张华转为为

35、销售一部。七、查看各种工工资报表八、期末结帐操作要点：一旦结帐，上月月工资数据将将不能再修改改，如需修改改，可通过点点击“数据”模块中“期末结帐”找到反结帐帐选项，进行行反结帐。反反结帐的操作作只有系统管管理员才能进进行。固定资产管理系系统练习目的：掌握固定定资产管理系系统的操作流流程及常用操操作功能要求： = 1 * GB3 对固定定资产系统进进行初始化； = 2 * GB3 完成固固定资产新增增、减少及其其他变动等的的日常操作，查查看各种帐表表； = 3 * GB3 期末计提折旧旧，进行固定定资产子系统统与总帐系统统的对帐并结结帐。资料：一、系统维护系统参数设置： = 1 * GB3 与总

36、帐系统统相连； = 2 * GB3 允许改变基础础资料编码。操作要点：固定资产系统可可与总帐相连连使用，也可可独立作为设设备管理使用用。因此，如如果固定资产产系统与总帐帐相连使用时时，一般建议议不要选“不提折旧”、“不生成凭证证”这两个选项项。二、基础资料（一）变动方式式类别增加代码方式名称凭证字摘要对方科目002.0044报废记报废固定资产固定资产清理操作要点：1、如果要求系系统对固定资资产变动业务务自动生成相相应的记帐凭凭证，就必需需在固定资产产变动方式设设置窗口中的的“对方科目代代码”对话框中输输入对方科目目代码。同时时选择该类业业务凭证相应应的凭证字、录录入摘要内容容和核算项目目。2、

37、已使用的固固定资产变动动方式不能删删除。（二）卡片类别别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋及建筑物505%幢动态平均法161165FW-不管使用状态如如何一定提折折旧002交通工具103%辆工作量法161165JT-由使用状态决定定是否提折旧旧003生产设备103%台ck双倍余额递减法法161165SC-由使用状态决定定是否提折旧旧004办公设备55%平均年限法161165BG-由使用状态决定定是否提折旧旧（三）存放地点点代码名称01车间02办公室03车库三、初始数据录录入资产编码FW-001JT-001SC-001名称办

38、公楼小汽车车床类别房屋及建筑物交通工具生产设备计量单位幢辆台数量112变动日期1990.6.301999.1.71997.100.5存放地点车库车间经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部门行政部销售一部、销售售二部（费用用比例各500%）生产部折旧费用科目管理费用-折旧旧费产品销售费用-折旧费制造费用-折旧旧费币别人民币人民币人民币原币金额1,000,0000400,0000600,0000购进累计折旧无无无开始使用日期1990.7.11999.2.11997.111.1已使用期间180工作总量：300万公里，已已使用18万万公里80累计折旧金额2

39、80,0000220,0000400,0000折旧方法动态平均法工作量法（计量量单位：公里里）双倍余额递减法法操作要点：1、入帐日期只只能是初始化化期间以前的的日期；2、变动方式选选择取得固定定资产的方式式。3、设置部门、折折旧费用科目目时必须保证证部门、科目目、核算项目目对应的一致致性，因为折折旧凭证中的的科目、核算算项目信息就就是从此获得得的，因此必必须对应设定定完整，否则则系统无法自自动计提折旧旧。4、购进原值指指的是取得固固定资产的价价值。5、购进累计折折旧指的是取取得固定资产产前已存在的的累计折旧值值。6、累计折旧指指的是从取得得固定资产到到系统启用期期间为止，固固定资产本单单位已计

40、提的的累计折旧额。7、预计使用期期间数录入时时，注意把预预计使用年限限折算为月份份数后，再进进行录入。四、结束初始化化一旦结束初始始化操作，则则固定资产初初始数据将不不能再修改，如如确需修改的的须反初始化化，其具体操操作方法为，按按住键盘上的的键，点击“工具”菜单，选择择当中的“反初始化”选项。五、日常业务处处理（一）新增固定定资产：资产编码BG-001名称电脑（jneyy）类别办公设备计量单位台数量3变动日期2004.100.15存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧旧费币别人民币原币金额24,000购进累计折旧无开始使用日期2004

41、.100.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法（第第一种）操作要点：1、在新增卡片片时，入帐日日期只能是当当前或以后期期间的时间。2、如当期新增增的固定资产产是全新的固固定资产，在在“原值与折旧旧”卡片中的“购进累计折折旧”无需录入，该该项目指的是是固定资产在在购入前已存存在的累计折折旧。3、在录入同类类型的固定资资产时，可通通过选择“新增复制”选项复制卡卡片信息。（二）减少固定定资产：将SC-0011固定资产卡卡片中的一台台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2004.100.2015004,500报废注：清理费用以以现金支付；残值收入存存入建行。操作要点：1、进行

42、清理操操作后，所产产生的变动记记录是不能直直接通过“删除”按钮进行删删除操作，只只能重新点击“清清理”按钮进入清清理界面，选选择“删除”才能进行删删除操作；2、卡片清理后后，该固定资资产的价值将将为零，并且且从企业的固固定资产管理理系统中消失失；3、多数量的卡卡片作部分数数量减少时只只清理了一张张卡片中的部部分数量，不不会影响其余余固定资产。（三）固定资产产其他变动：将JT-0011固定资产卡卡片中小汔车车的使用部门门由销售部转转为行政部，折折旧费用科目目也由“产品销售费费用-折旧费费”转为“管理费用-折旧费”。操作要点：1、同一张固定定资产卡片每每期只能做一一次变动，如如当期确需要要多次调整

43、，可可合并成一次次处理，同时时做多个项目目变动；2、不涉及金额额的增减调整整（如原值调调整、累计折折旧调整等）的的固定资产变变动，无需生生成凭证。（四）利用“凭凭证管理”功能制作增增加、减少固固定资产的记记帐凭证。操作要点：1、生成记帐凭凭证时，如果果“变动方式”中预设的对对方科目等信信息不全，则则系统会提示示是否手工调调整，选择“是”可打开凭证证进行修改保保存即可；2、固定资产系系统所生成的的记帐凭证会会自动传递到到总帐系统。（五）查看固定定资产清单等等各种帐表。操作要点：1、设定查询方方案时，期间间选择“初始期间”表示只查看看初始数据；2、方案设置的的报表项目卡卡片里，可设设定要显示或或不

44、显示的固固定资产报表表项目，并对对固定资产按按一定方式小小计、汇总，但但汇总前必须须先设排序方方式。六、期末处理输入本月工作量量2000公公里。计提固定资产折折旧。利用“自动对帐帐”功能进行固固定资产管理理系统和总帐帐系统的对帐帐。期末结帐。操作要点：一旦结帐，对于于已结帐会计计期间的业务务将不能再进进行修改和删删除。如需对已结帐期期间业务进行行修改，可通通过按住键，单击“期末结帐”图标，选择择“反结帐”功能，反悔悔到上一期进进行数据修改改。应收款管理系统统目的：掌握应收收款管理系统统的操作流程程及日常发生生业务的具体体处理方法要求： = 1 * GB3 对应收收款系统进行行正确的初始始化设置

45、，录录入初始数据据； = 2 * GB3 对日常发生的的各种赊销等等欠款业务、收收款业务进行行处理； = 3 * GB3 对发生坏帐、坏坏帐收回等特特殊业务进行行处理； = 4 * GB3 进行往来业务务核销，查看看各种帐表，期期末结帐。资料：一、系统维护1、系统设置：坏帐计提方法：备抵法当中中的应收帐款款百分比法坏帐损失科目：管理费用-坏帐损失坏帐准备科目：坏帐准备计提坏帐科目：应收帐款计提比例：0.5%2、其他参数：单据审核人与制制单人可同为为一人。二、初始数据录录入客户职员单据类型日期部门业务员事由往来科目发生额商品数量单价应收日期长城增值发票2003.6.23销售一部王林销售应收帐款5

46、2,650A产品B产品50100500200200410.5应收单2003.9.12销售二部赵立借款应收帐款35,0002004.111.12宏基销售发票2000.9.25销售二部赵立赊销应收帐款50,000A产品1005002004.100.15商业承兑汇票签发日2003.122.9票号001销售20,000到期2004.122.9张华应收单2003.122.8职员借款其他应收款5,0002004.100.8天达期初坏帐2001.7.2销售一部王林逾期未还5,000操作要点：1、要填好应收收款余额的明明细框，它提提供了余额的的分段录入，在在统计帐龄时时，系统将按按录入的应收收日期来统计计应收

47、款金额额的帐龄，使使帐龄计算更更精确。2、通过发票录录入初始数据据时，可通过过单击“商品”按钮选择调调出销售商品品明细表录入入销售时详细细的商品信息息，或隐藏销销售商品明细细表省略录入入销售商品信信息的工作。3、发生额后面面的“本年”复选框，它它将影响对本本年发生额统统计正确性。4、录入初始数数据时，要注注意设定往来来科目的借贷贷方向，否则则在应收款数数据传递到总总帐时数据会会不正确。5、初始数据录录入时，可以以根据需要将将多张发票汇汇总输入，也也可按每一张张发票进行明明细录入，汇汇总录入时，相相同收款时间间的金额可汇汇总反映在收收款明细中，这这样可以减少少初始数据录录入的工作量量，但以后将将

48、不能按照单单据进行初始化业务跟跟踪管理。6、如果录入初初始数据时，出出现发生额小小于应收款余余额时，可通通过拆分数据据的方式，把把此数据拆分分分两笔业务务录入。拆分分方法是首先先把上年余额额拆分出来，当当作一笔业务务录入，录入入时，发生额额的本年选项项不要选择，然然后把拆分出出来的余额输输入发生额和和应收款余额额项目中；其其次，再把本本年的发生额额部分当作另另一笔业务输输入，不同的的是此笔业务务必须把发生生额中的本年年选项选中，以以此反映出本本年发生额数数。三、结束初始化化操作要点：1、如果总帐系系统未录入应应收款初始数数据，并且未未初结束初始始化的，可在在应收系统结结束初始化之之前，通过“转

49、余额”的按钮将应应收款的初始始数据传递过过去；2、一旦结束初初始化工作，所所有初始数据据将不能再修修改，确需修修改的，单击击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可可回到初始化化状态。进行行反初始化时时，系统会自自动进行以下下操作：所有业务单单据取消审核核所有业务单单据取消核销销及取消坏帐帐处理所生成凭证证全部删除应收票据背背书等处理全全部取消，因因此在进行反反初始化时应应谨慎处理；结束初始化后，销销售系统中先先于应收系统统结束初始化化之前录入的的发票将不能能传递到应收收系统，因此此应收系统必必须先于或与与销售系统同同时结束初始始化。四、日常业务处处理（一）练习各种种单据的制作作1、5日，销售售一部王林赊赊销一批A产产品给天达公公司，数量1100件，不不含税单价2200元/件件，增值税率率17%，发发票号2566430，预预计收款日期期10月155日。2、10日，销销售二部赵六六赊销一批产产品给长海公公司，其中AA产品数量550件，不含含税