华师 会计电算化上机实习

1、用友8.x(或或通用教学软软件)帐务报报表上机实习习资料一、系统管理1、增加操作员员： 0011王小 0022李明2、建账：帐套套号： 00019999 帐套名称称：大华公司司 启用会计期期：本年本月月 单位名名称：大华公公司 行业性质：工业企业 帐帐套主管：王王小 存货是否否分类 客户是否否分类 供应商是是否分类 有无外币币核算3、编码方案：名称第一级第二级第三级第四级客户分类编码级级次234部门编码级次22结算方式编码级级次2科目编码级次32224、权限：李明明：赋予总账账系统的权限限（操作要点点：先按“增加”键，再双击击“总账”）二、总账系统初初始化 09231、选项：客户户往来款项和和

2、供应商往来来款项选择“总帐系统核核算”2、需增加或修修改的会计科科目及期初余余额：级次科目编码科目名称辅助核算其它核算要求方向期初余额1101现金日记账指定科目借5001102银行存款银行日记账指定科目借900，0000210201工行存款银行日记账借900，00001113应收账款客户往来借30，0001119其他应收款个人往来借1，0001123原材料借50，0001161固定资产借1，000，00001165累计折旧贷400，00001203应付账款供应商往来贷300，0000222101应交增值税322101011进项税额322101022销项税额1301实收资本贷1，281，5500

3、240101直接财料项目核算240102直接人工项目核算1501产品销售收入部门项目数量金额，计量量单位：个1502产品销售成本部门项目数量金额，计量量单位：个1521管理费用部门核算252101工资部门核算252102折旧费部门核算其中辅助账明细细余额：应收收账款大明公司 欠货款 借 20，000元 海海海公司 欠货款 借 10，000元 其他应收收款销售一部 王林 借款 借 1，000元 应付账款款市物资公司司 应付材料款款 贷 300，000元3、凭证类别： 记账凭证4、结算方式：01现金 022支票 （票据管理理标志：）5、部门档案、职职员档案、客客户分类、客客户档案、供供应商档案：部

4、门档案职员档案客户分类客户档案供应商档案01厂部01长期客户001大明公司司00 无分类 001市市物资公司02销售一部001王林002 海欣公公司03销售二部002张梅02短期客户6、项目档案：新项目大类类名称：产品品核算（按“增加”键后操作）定义项目档次：一级2位定义项目栏目：将“项目名称”改为“产品名称”：增加栏目目“产品负责人人”（类型为文本型，长长度为8）指定核算科目：401011、401022、501、502（将待待选科目放放放已选科目，确确定）项目分类定义：01办公用品 02低值易耗品品项目目录：0001办公桌，所所属分类码001；002办公椅，所所属分类码001（先击“维护”，

5、再按按“增加”键后操作）三、当月的会计计凭证销售一部王林林还款5000元借：现金 5500贷：其他应收款款 500销售一部和销销售二部各销销售办公桌4400张，售售价50元/张，贷款已已存入银行；销售一部销售办办公椅3255张给海欣公公司，售价440元/张，款未付付；另计增值值销项税177%。借：银行存款 46,8800应收账款 115,2100贷：产品销售收收入 53,0000 销项税税额 9,0110仓库本月发料料32,0000元借：生产成本/直接材料 32,0000（其中中办公桌222,000元元，办公椅110,0000元）贷：原材料 32，000本月应付职工工工资25,000元借：生产

6、成本/直接人工 20，000（其中中办公桌155,000，办办公椅5,0000元）管理费用/工资资 5,0000（厂部管管理人员5，000元）贷：应付工资 25,0000结转本月完工工产52,0000借：产成 552，000贷：生产成本/直接材料 32,0000（其中中办公桌222，000元，办办公椅10，000元）生产成本/直接接人工 20,0000(其中办办公桌15,000元，办办公椅5,0000元)结转本月销售售成本35,800元借：产品销售成成本 35,8800(其中中销售一部和和销售二部办办公桌各4000张，成本本35元/张；销售一部办公椅椅325张，成成本24元/张)结转本月收入入

7、53,0000元（要求求用自定义结结转功能）借：产品销售收收入 53，000贷：本年利润 53，000结转本月支出出40,8000元（要求求用期间损益益结转功能）借：本年利润 40，800 贷：产品利利润 355，800管理费用 55，000四、解行对帐1、 银行对对账期初数据据（工行存款款102011；启用日期期：本月1日：以账单单余额方向为为贷方）单位日记账调整整前余额946，8000银行对账单调整整前余额902，0000加：银行已收、企企业未收3，000加：企业已收、减：银行已付、企企业未付5，000减：企业已付、银银行未付10，000调整后余额898，0000调整后余额898，0000

8、2、 录入银银行对账单本月1日，银银行收到款项项46,8000元本月2日，银银行划出款项项4,0000元3、 余额调调节表：单位日记账调整整前余额946，8000银行对账单调整整前余额944，8000加：银行已收、企企业未收3，000加：企业已收、银银行未收6，000减：银行已付、企企业未付9，000减：企业已付、银银行未付10，000调整后余额940，8000调整后余额940，8000五、财务报表资产负债表会工01表单位名称：大华华公司 年 月 日 单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权权益行次年初数期末数货币资产1900500947800短期借款19短期投资2应付票据20应收票据3应付

9、账款21300000300000应收账款43000045210预收账款22 减：坏账准准备5其他应付款23应收账款净额63000045210应付工资2425000预付账款7应付福利费25应收补贴款8未交税金269010其他应收款91000500未付利润27存货105000034200其他未交款28流动资产合计1198150010277100流动负债合计29300000334010固定资产原价131000000010000000实收资本311281500012815000 减：累计折折旧14400000400000资本公积32固定资产净值15600000600000所有者权益合计计3412815

10、00012937000资产总计181581500016277100负债及所有者权权益总计3615815000162771001、 数据备备份作为一种种电子存档方方式，必须坚坚持做。2、 鉴于现现在软盘质量量的问题，建建议用户坚持持软盘及硬盘盘财时作好备备份。3、 软件为为用户提供了了“自动备份”功能。用户户可以选择之之。4、 软盘备备份时，如若若一张以上，则则在插入最后后一张软盘后后，还要重新新插入第一张张盘。5、 数据恢恢复时需要考考虑，所备份份的内容是整整个账套内容容，不仅包括括总账，应收收应付，工资资等财务6、 链内容容，还包括采采购，库存，及及销售的内容容，恢复数据据时，一定兼兼顾其他

11、模块块内容。第二套：需项目目核算的单位位一、基础资料 单位名名称：旅行社 企业规规模：人数：50人 总部门数数：14个 打印机类类型：LQ11600K22型 练习所所需部门及职职员如下：部门本部职员办公室李四平 张胜胜平财务科张会计 马出出纳 赵主管经营科王大鹏 薛小小元市场部王平 凭证类类别为：（记记账凭证） 结算方式：现收 现付 转账 科目及及年初余额为为（本练习所所用到的）：科目名称借贷金额科目名称借贷金额现金借30000应交税金贷2000000银行存款借11260000应付账款应收账款海南迎宾大厦厦贷30560.000国家统计局借38694000上海九零大厦厦贷56320.000上利好

12、公司借35690.000秦皇岛宾馆贷18600.000长春一汽借26535.000营业成本上海大众借359600.00住宿费其它应收款餐饮费李四平借3000000其他费张胜平借5000.000实收资本贷83000.000王大鹏借100.00利润分配薛小元借80000未分配利润贷858483.00固定资产营业费用汽车借300000.00工资设备借200000.00招待费其它应付款修理费一房租贷15000.000导游费住房周转金贷5000.000差旅费累计折旧贷13356.000管理费用工资差旅费 以上用用“一”连接表示下下移级科目，用用“”连接表表示辅助核算算。 注意：以上是本单单位基础情况况，

13、考虑到学学员在作题过过程中时间紧紧，任务重，所所以给出的基础 数据较较少，相同的的内空尽量压压缩，学员只只要掌握其基基本输入方法法即可。二、 软件购购置情况及核核算要求 购置情情况：总账+UFO（未未买应收应付付）购置凭证证及账簿套打打纸 从2000.1月启用 基本情情况及核算重重点要求：本本单位职能科科室较多，要要求对营业费费用，管理费费用情况按部部门 核算，并并且人员出差差借款也多。主主要要求对营营业收入，营营业成本均核核算到每个旅旅游团。应 收款业业务有几十个个，但未购置置应收应付模模块。 现有的的旅游团 导游黄山旅游团 王大大鹏东欧北京八线团团 张霞北欧京城古迹旅旅游团 李鹃三、 日常

14、业业务1、1月8日马马出纳从银行行提现金（票票号87566）2000元作作备用金。借：现金 2000贷：银行存款 200002、118李李四平出差借借款15000元。贷：现金 1500借：其它应收款款 150003、123日日王大鹏报招招待费28000元，以支支票结算，票票号87566借：营业费用招待费_经营科 28000贷：银行存款 288004、124日日发工资322870.000元，以银银行存款代发发。借：管理费有工资 办公室 20000.00 财务科 20000.00借：营业费用工资 经营科 135330.00 市场部 153440.00 332870.00贷：银行存款5、124日日，

15、汇往上海海九零大厦款款563200元，冲减应应付账款。借：应付账款上海九零零大厦 563220.00贷：银行存款 又，收到上上利好公司汇汇款356990。借：银行存款 335690.00贷：应收账款上利好公公司 356690.0006、125，黄黄山旅游团 报住宿费费 26600.000， 餐饮费 35560.266， 其他费 52210.000 东欧欧北京八线团团 住宿费 85366.00, 餐饮费费 96000.36, 其他费费 6903.00 北欧欧京城古迹旅旅游团 住宿费 96000.00， 餐饮费 89900.000， 其他费 6950.00 每团以一笔笔银行汇票结结算。 借：营业成

16、成本 住宿费 餐饮费 其他他费_黄山山旅游团 26000.00 35660.26 55210.000_东欧欧北京八线团团 8536.00 9600.36 69003.00_北欧欧京城古迹旅旅游团 96600.000 89900.000 6950.00 货：银行存存款 111370.26银行存款 250399.36银行存款 254500.00(1) 1.226日，现有有的三个旅游游团结账，黄黄山团 180000.00， 东欧团 332000.00，北欧欧团33500.000元，分别别做营业收入入处理 贷： 营业收入_黄山山旅游团 180000 _东欧欧北京八线团团 322000 _北欧欧京城古迹

17、旅旅游团 335000 借：银行行存款 180000 银行行存款 320000 银行存款款 333500（2）1月299日，自动结结转本年利润润。 借：营业收入 180000 营业收入入 322000 营业收入入 333500 贷： 营业成本 住宿费 餐饮费费 其他费 _黄黄山旅游团 26600.000 3560.26 52100.00_东欧欧北京八线团团 8536.00 96000.36 66903.000_北欧欧京城古迹旅旅游团 96600.000 8900.00 69550.00 贷：管理费用工资 _办公室 22000.000 _财务科 22000.000 贷：营业费用工资 _经营科 1

18、13530.00 _市场部 115340.00 营业费费用招待费 _经营科 22860 借：本年利润 140889.62 注意：因因为下边第99题还要对第第3题的数据进进行修改，所所以将营业费费用直接改为为2860。7、打印所作的的16号凭证（用用套打纸）8、查询“营业业收入”的总账，明明细账及凭证证联查（1） 查看看个人余额表表及部门分析析表（2） 查看看每日现金的的余额（3） 查看看每个旅游团团的收支统计计表。9、利用“恢复复记账前状态态”将第3题的招待费费改为28660元。10、将本月业业处理作完后后，结账之前前，发生了这这样一种情况况，银行存款款账户原只有有一个，1月31日新开开一账户

19、，如如何处理（提提示用总账工工具处理）。11、赵主管将将2000.1月份账目目进行结账。12、UFO套套模板出一张张资产负责表表。13、自设一种种费用表如下下：营业费用明细表表单位： 年月日 单元：元项目本月计划数本月实际发生数数比计划（）工资11000.000招待费5000.000合计16000.000练习题:练习一、建账、初初始化 根据以上基基础资料及核核算要求，建建立一套适合合该单位的账账套，并且进进行一系列初初始化设置。 练习目的的： 学员充分分理解该软件件的系统建账账及初始化设设置，学会建建账操作。学员在充分考虑虑题中所给的的基础资料前前提下，设置置出一套较为为简单单实用用的初始化设

20、设置。练习内容：1、 软件的的启用 22、操作员及及权限设置 3、新建建账套 44、总账初始始化。参考答案及说明明1、 软件启启用（略）。2、 操作员员及权限设置置。将张会计、马出出纳、赵主管管三个操作员员添加，然后后按照职能设设置权限。3、 建账行业性质：旅游游饮食：按行行业性质预置置科目：科目目编码级次为为322；启用用2000.01；结账日为每月末末一天；无外外币；客户、存存货，供应商商均不分类。4、 初始化化进入总账选项中：凭证选选套打V6.0连续（建建议）在初始化设置中中，增中所需需的二、三级级会计科目。鉴鉴于以上基本本情况，所需需辅助核算如如下：会计科目 辅助核算算其它应收款 个人

21、往来营业费用，管理理费用 部门核算算营业收入，营业业支出 项目核算算注意：鉴于用户户未买应收应应付模块，凡凡是涉及到应应收应付往来来款的会计项项目，均将往往来单位作二级三级级会计科目处处理。练习二、日常业业务 将1-6题题业务，由张张会计录入凭凭证，马出纳纳签字，赵主主管审核并记记账。 练习目的： 熟练掌握凭凭证的填制，尤尤其是具有个个人往来及部部门核算的会会计科目的填填制方法。 熟练掌握作作证的审核，出出纳签字及凭凭证记账的操操作方法，在在操作过程中中难免有修改改和删除凭证的用用法。掌握并理解计算算机方式下与与手工方式下下记账的差异异。练习内空：凭证填制，出纳纳签字，凭证证审核，凭证证记账，

22、自动动转账。参考答案及说明明：6-1题的答案案在题中，已已经给出，凡凡是具有辅助助核算的均用用“_”连接，发发生日期均为凭证处理日日期。6-2题是自动动转账用法。提提示想查看结结果，记完所所有凭证后，查查看“5”的会计计科目余额，若均为为0即正确，否否则有误，重重新检查。练习三：实际账账簿管理，见见7-8题练习目的：掌握账簿管理的的查询及输出出功能，并且且学会调整套套打纸。深透理解计算机机查账比手工工用账的优越越性。练习内容：总账，明细账及及余额表，个个人往来，部部门核算，项项目核算的实实际用账方法法。参考答案及说明明：7题打印凭证时时根据实际情情况酌情处理理（提示在选选项中设套打打，此时设自

23、自定义纸，纸张大小可用尺尺量具体的长长度。）8-1、8-22均是用账查查账题目，学学员注意：11）有时可“包含未记账账”。2）总账、明明细表、凭证、单据可联联查。3）会计期间间的任意选定定。4）多个明细细科目的同时时查询。5）必要时，也也可以应用序序时账。6）多栏账的的灵活运用。7）各辅助核算的用账方法。8-3题，为项项目统计表内内容，注意必必须在记账以以后方可查看看，即不能“包含未记账账凭证”这里具体的查账账步骤从略。练习四、记账后后的凭证修改改。见业务第第9题。练习目的及内容容：学员在已记账的的前提下，如如何修改凭证证。参考答案及说明明操作过程：1、 激活“恢复记账前前状态”菜单；2、 取

24、消审审核及出纳签签字；3、 修改凭凭证：4、 审核签签字；5、 记账；6、 重作损损益自动结转转；7、 重作报报表提示：恢复记账账前状态，不不仅要作此凭凭证的改变；记账后，还还要牵汲到本本年利润的变化情况，有时时还需要重新新进行自动转转账；如若已已性成完毕报报表，那么必必须重新更正报表，重新打打印。练习五、总账工工具的利用：见业务第110题。练习目的及内容容：10题总账工具具的利用，即即在已经记账账的前提下，如如何修改初始始化设置。参考答案及说明明操作过程：1、 再建一一套账，参数数与前一套完完全一致，不不预置会计科科目2、 利用总总账工具，将将原账套会计计科目引入新新建账套。3、 修改“银行

25、存款”科目，下设设二级4、 引入其其它内容如部部门档案等。5、 重录其其初余额6、 引入凭凭证7、 重审重重记账练习六、套用模模板作一张资资产负债表练习目的及要求求：掌握UFO最简简单用法，掌掌握UFO的最基基础知识练习内容：UFO的应用操作过程及参考考答案：1、 新建一一张空表2、 （进行行账套初始设设置后）套用用模板选择所所在行业产资资产负债表。3、 录入关关健字包括单单位及年、月月生成报表。4、 打开总总账系统，查查询1月份1级余额表。5、 打开UUFO中的资资产负债表，逐逐行逐列校对对数据。6、 如若发发现某个数据据不正确。例例如“利润分配”一栏数据不不正确，则：1） 将报表表进入格式状状态2） 点击该该行列的单元元公式，发现现公式中少了了“本年利润”的数