ERP供应链指导书

1、ERP实训指导书实验一 目的与要求: 掌握企业在进行行期初建账时时，如何进行行核算体系的的建立及各项项基础档案的的设置。 实验内容： 一、核算体系的的建立 （一）启动系统统管理，以“Adminn”的身份进行行注册。 （二）增设三位位操作员：（权限操作员员） 001 黄红,002 张张晶，0033王平。 （三）建立账套套信息：（账套建立） 1账套信息：账套号自选选，账套名称称为“购销存练习习”，启用日期期为20033年6月。 2单位信息：单位名称为为“用友软件公公司”,单位简称称为“用友”，税号为3310225564372218 3核算算类型：企业业类型为“工业”，行业性质质为“新会计制度度科目

2、”并预置科目目，账套主管管选“黄红”。 4基础础信息：存货货、客户及供供应商均分类类，有外币核核算。 5编码方案: A 客户分类和和供应商分类类的编码方案案为2 B 部门编码的的方案为222 C存货分类的编编码方案为22233 D收发类别的编编码级次为222 E结算方式的编编码方案为22 F其他编码项目目保持不变 说明明:设置编码码方案主要是是为了以后分分级核算,统统计和管理打打下基础, 数据精度：保持系统默默认设置. 说明明:设置数据据精度主要是是为了核算更更精确 （四）分配操作作员权限：（权限权限） 操作员张晶 ：拥有“共用目录设设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”， “

3、库存管理”，“存货核算”中的所有权权限。 操作员王平：拥拥有“共用目录设设置”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权权限 二、各系统的启启用： （一）启动企业业门户，以账账套主管身份份进行注册。 （二）启用“采采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”系统。启用用日期为20003-066-01。（进进入基础信息息，双击基本本信息，双击击系统启用。） 三、定义各项基基础档案： 可通过企业门户户中的基础信信息，选择“基础档案”，来增设下下列档案。 （一）定义部门门档案：制造造中心、营业业中心、管理理中心 制造中心心下分：一车车间、二车间间 营业中心心下分：业

4、务务一部、业务务二部 管理中心心下分：财务务部、人事部部 （二）定义职员员档案：李平平（属业务一一部）、王丽丽（属业务二二部） （三）定义客户户分类：批发发、零售、代代销、专柜 （四）定义客户户档案：客户编码 客户简称 所属分类 税 号 开户银 行 账号 信用额度 信用期限 HHGS 华宏公司 批发 3100031154 工行 112 CXMYGS 昌新贸易公司 批发 3101087777 中行 567 100000 30 JYGS 精益公司 专柜 3150001123 建行 158 150000 60 LSGS 利氏公司 代销 3154524453 招行 763 （五）定义供应应商分类：原原

5、料供应商、成成品供应商 （六）定义供应应商档案： 供应商编码 供应商简称 所属分类 税号 XHGS 兴华公司 原料供应商 3108213385 JCGS 建昌公司 原料供应商 3148257705 FMSH 泛美商行 成品供应商 3184782228 ADGS 艾德公司 成品供应商 3104880008 （七）定义存货货分类： 原材料 主机 芯片 硬盘 显示器 键盘 鼠标 产成品 计算机 外购商品 打印机 传真机 应税劳务 （八）定义计量量单位： 计量单位编号 计量单位名称 所属计量单位组组 计量单位组类别别 01 盒 无换算关系 无换算 02 台 无换算关系 无换算 03 只 无换算关系 无

6、换算 04 千米 无换算关系 无换算 （九）定义存货货档案： 存货编码 存货名称 所属类别 计量 单位 税率 存货属性 001 PIII芯片 芯片 盒 17 外购，生产耗用用, 002 40G硬盘 硬盘 盒 17 外购，生产耗用用，销售 003 17寸显示器 显示器 台 17 外购，生产耗用用，销售 004 键盘 键盘 只 17 外购，生产耗用用，销售 005 鼠标 鼠标 只 17 外购，生产耗用用，销售 006 计算机 计算机 台 17 自制，销售 007 1600K打印印机 打印机 台 17 外购，销售 008 运输费 应税劳务 千米 7 外购，销售,劳劳务费用 （十）设置会计计科目： 应

7、收帐款，预收收帐款设为“客户往来” 应付帐款，预付付帐款设为“供应商往来来” （十一）选择凭凭证类别为“记账凭证” （十二）定义结结算方式：现现金结算，支支票结算，汇汇票结算 （十三）定义本本企业开户银银行：工行淮淮海路分理处处，账号为7765848898 （十四）定义仓仓库档案： 仓库编码 仓库名称 计价方式 001 原料仓库 移动平均 002 成品仓库 移动平均 003 外购品仓库 全月平均 （十五）定义收收发类别： 正常入库 采采购入库 产产成品入库 调调拨入库 非正常入库库 - 盘盈入库库 其他他入库 正常出库 销销售出库 生生产领用 调调拨出库 非正常出库库 盘亏亏出库 其他出库 （

8、十六）定义采采购类型：普普通采购，入入库类别为“采购入库” （十七）定义销销售类型：经经销、代销，出出库类别均为为“销售出库” 实验二 目的与要求: 掌握企业为了在在将来的业务务处理时，能能够由系统自自动生成有关关的凭证。在在进行期初建建账时，应如如何设置相关关业务的入账账科目。以及及如何把原来来手工做账时时，所涉及到到的各业务的的期末余额录录入至系统当当中。 实验内容： 一、设置基础科科目： （一）根据存货货大类分别设设置存货科目目：（在存货货系统中，进进入科目设置置，选择存货货科目） 存货分类 对应科目 原材料 原材料（12111） 产成品 库存商品（12243） 外购商品 库存商品（12

9、243） （二）根据收发发类别确定各各存货的对方方科目：（在在存货系统中中进入科目设设置，选择对对方科目） 收发类别 对应科目 暂估科目 采购入库 物资采购（12201） 物资采购（12201） 产成品入库 基本生产成本（44101011） 盘盈入库 待处理流动财产产损益（1991101） 销售出库 主营业务成本（55401） （三）设置应收收系统中的常常用科目：（在在应收系统中中，进入初始始设置） 1基本科目设设置：应收为为1131，预预收科目为22131，销销售收入科目目为51011，应交增值值税科目为2217101105 2结算方式科科目设置：现现金结算对应应1001，支支票结算对应应1

10、002，汇汇票结算对应应1002。 3调整应收系系统的选项：将坏账处理理方式设置为为“应收余额百百分比法” 4设置坏账准准备期初：坏坏账准备科目目为11411，期初余额额为100000元，提取取比率为0.5% （四）设置应付付系统中的常常用科目：（在在应付系统中中，进入初始始设置） 1基本科目设设置：应付为为2121，预预付科目为11151，采采购科目为11201，应应交增值税科科目为2177101011 2结算方式科科目设置：现现金结算对应应1001，支支票结算对应应1002，汇汇票结算对应应1002。 二、期初余额的的整理录入： （一）录入总账账系统各科目目的期初余额额： 科目编码 科目名

11、称 方向 期初余额 1131 应收账款 借 25,000 1201 物资采购 借 -80,0000 1211 原材料 借 1,004,0000 1243 库存商品 借 2,544,0000 2121 应付账款 贷 5,000 3131 本年利润 贷 3,478,0000 1141 坏帐准备 贷 10000 说明:应收账款款的单位为华华宏公司,应应付账款的单单位为兴华公公司. （二）期初货到到票未到数的的录入： 20033/05/225收到兴华华公司提供的的40G硬盘盘100盒，单单价为8000元，商品已已验收入原料料仓库，至今今尚未收到发发票。 操作向导： （1）启动采采购系统，录录入采购入库

12、库单 （2）进行期期初记账 （三）期初发货货单的录入： 2003/055/28业务务一部向昌新新贸易公司出出售计算机110台，报价价为65000元，由成品品仓库发货。该该发货单尚未未开票。 操作向导： 启动销售系统，录录入并审核期期初发货单 （四）进入存货货核算系统，录录入各仓库期期初余额： 仓库名称 存货名称 数量 结存单价 原料仓库 PIII芯片 700 1200 40G硬盘 200 820 成品仓库 计算机 380 4800 外购品仓库 1600K打印印机 400 1800 操作向导： （1）启动存货货系统，录入入期初余额 （2）进行期初初记账 （3）进行对账账 （五）进入库存存管理系统

13、，录录入各仓库期期初库存： 仓库名称 存货名称 数量 原料仓库 PIII芯片 700 40G硬盘 200 成品仓库 计算机 380 外购品仓库 1600K打印印机 400 操作向导： 启动库存系统，录录入并审核期期初库存，（可可通过取数功功能录入）。 与存货系统进行行对账。 （六）应收款期期初余额的录录入及对账： 应收账款款科目的期初初余额中涉及及到华宏公司司的余额为225000元元。（以应收收单形式录入入） 操作向导： 启动应收系统，录录入期初余额额；与总账系系统进行对账账 （七）应付款期期初余额的录录入及对账： 应付账款款科目的期初初余额中涉及及到兴华公司司的余额为55000元。（以以应付

14、单形式式录入） 操作向导： 启动应付系统，录录入期初余额额；与总账系系统进行对账账。实验三 目的与要求: 掌握企业在日常常业务中如何何通过软件来来处理采购入入库业务及相相关帐表查询询 实验内容： 业务一： 12003/06/011业务员李平平向建昌公司司询问键盘的的的价格（995元/只），觉觉得价格合适适，随后向公公司上级主管管提出请购要要求，请购数数量为3000只。业务员员据此填制请请购单。 22003/06/022 上级主管管同意向建昌昌公司订购键键盘300只只，单价为995元，要求求到货日期为为2003/06/033。 32003/06/033 收到所订订购的键盘3300只。填填制到货单

15、。 42003/06/033 将所收到到的货物验收收入原材料仓仓库。填制采采购入库单。 5当天收到该该笔货物的专专用发票一张张。 6业务部门将将采购发票交交给财务部门门，财务部门门确认此业务务所涉及的应应付账款及采采购成本。 操作向导： （一）在采购系系统中，填制制并审核请购购单 （二）在采购系系统中，填制制并审核采购购订单 （三）在采购系系统中，填制制到货单 （四）启动库存存系统，填制制并审核采购购入库单 （五）在采购系系统中，填制制采购发票，并并进行结算 （六）在采购系系统中，采购购结算（自动动结算） （七）在应付系系统中，审核核采购发票 （八）在存货系系统中，进行行入库单记账账 （九）在

16、存货系系统中，生成成入库凭证 （十）账表查询询 1在采购系统统中，订单执执行情况统计计表 2在采购系统统中，到货明明细表 3在采购系统统中，入库统统计表 4在采购系统统中，采购明明细表 5在库存系统统中，库存台台账 6在存货系统统中，收发存存汇总表 业务二： 2003/066/05向建建昌公司购买买鼠标3000只，单价为为50元/只只，验收入原原料仓库。同同时收到专用用发票一张，票票号为850011，立即即以支票形式式支付货款。 操作向导： （一）启动库存存系统，填制制并审核采购购入库单 （二）在采购系系统中，填制制采购专用发发票，并做现现结处理。 （三）在采购系系统中，采购购结算（自动动结算

17、） 业务三： 2003/066/06向建建昌公司购买买硬盘2000只，单价为为800元/盒，验收入入原料仓库。同同时收到专用用发票一张，票票号为850012。另外外，在采购的的过程中，发发生了一笔运运输费2000元，税率为为7%，收到到相应的运费费发票一张，票票号为56778。 操作向导： （一）启动库存存系统，填制制并审核采购购入库单 （二）在采购系系统中，填制制采购专用发发票。 （三）在采购系系统中，填制制运费发票。 （四）在采购系系统中，采购购结算（手工工结算） 业务四： 2003/066/05业务务员李平想购购买100只只鼠标，提出出请购要求，经经同意填制并并审核请购单单。 根据以往的

18、资料料得知提供鼠鼠标的供应商商有两家，分分别为兴华公公司和建昌公公司，他们的的报价分别为为35元/只只，40元/只。通过比比价，决定向向兴华公司订订购，要求到到货日期为22003/006/06。 操作向导： （一）在采购系系统中，定义义供应商存货货对照表。 （二）在采购系系统中，填制制并审核请购购单。 （三）在采购系系统中，执行行请购比价生生成订单功能能。 假定，20033/06/006尚未收到到该货物，向向兴华公司发发出催货函。 （四）在采购系系统中，查询询供应商催货货函。 业务五： 2003/066/09 收收到兴华公司司提供的上月月已验收入库库的80盒440G硬盘的的专用发票一一张，票号

19、为为482100，发票单价价为820元元。 操作向导： （一）在采购系系统中，填制制采购发票（可可拷贝采购入入库单） （二）在采购系系统中，执行行采购结算 （三）在存货系系统中，执行行结算成本处处理 （四）在存货系系统中，生成成凭证（红冲冲单，兰冲单单） （五）在采购系系统中，查询询暂估入库余余额表。 业务六： 2003/066/28 收收到艾德公司司提供的打印印机100台台，入外购品品仓库。（发发票尚未收到到） 由于到了月底发发票仍未收到到，故确认该该批货物的暂暂估成本为66500元。 操作向导： （一）在库存系系统中，填制制并审核采购购入库单。 （二）在存货系系统中，录入入暂估入库成成本

20、（三）在存货系系统中，执行行正常单据记记账。 （四）在存货系系统中，生成成凭证（暂估估记账） 业务七： 2003/066/10收到到建昌公司提提供的17寸寸显示器，数数量202套套，单价为11150元。验验收入原料仓仓库。 2003/066/11仓库库反映有2台台显示器有质质量问题，要要求退回给供供应商。 2003/066/11 收收到建昌公司司开据的专用用发票一张，其其发票号为AAS44088。 操作向导： （一）收到货物物时，在库存存系统中填制制入库单 （二）退货时，在在库存系统中中填制红字入入库单 （三）收到发票票时，在采购购系统中填制制采购发票 （四）在采购系系统中，执行行采购结算（手

21、手工结算） 业务八： 2003/066/15 从从建昌公司购购入的键盘质质量有问题，退退回2只，单单价为95元元，同时收到到票号为6665218的的红字专用发发票一张。 操作向导： （一）退货时，在在库存系统中中填制红字入入库单 （二）收到退货货发票时，在在采购系统中中填制采购发发票 (三) 在采采购系统中，执执行采购结算算（自动结算算）实验四 目的与要求: 掌握企业在日常常业务中如何何通过软件来来处理销售出出库业务及相相关帐表查询询 实验内容： 业务一： 2003/066/14昌新新贸易公司想想购买10台台计算机，向向业务一部了了解价格。业业务一部报价价为23000元/台。填填制并审核报报价

22、单。 该客户了解情况况后，要求订订购10台，要要求发货日期期为20033/06/116。填制并并审核销售订订单。 2003/066/16业务务一部从成品品仓库向昌新新贸易公司发发出其所订货货物。并据此此开据专用销销售发票一张张。 业务部门将销售售发票交给财财务部门，财财务部门结转转此业务的收收入及成本。 操作向导： （一）在销售系系统中，填制制并审核报价价单 （二）在销售系系统中，填制制并审核销售售订单 （三）在销售系系统中，填制制并审核销售售发货单 （四）在销售系系统中，调整整选项（将新新增发票默认认“参照发货单单生成”） （五）在销售系系统中，根据据发货单填制制并复核销售售发票 （六）在应

23、收系系统中，审核核销售发票并并生成销售收收入凭证 （七）在库存系系统中，审核核销售出库单单 （八）在存货系系统中，执行行出库单记账账 （九）在存货系系统中，生成成结转销售成成本的凭证 （十）账表查询询 1. 在销售系系统中，查询询销售订单执执行情况统计计表 2. 在销售系系统中，查询询发货统计表表 3. 在销售系系统中，查询询销售统计表表 4. 在存货系系统中，查询询出库汇总表表（存货系统统） 业务二： 2003/066/17业务务二部向昌新新贸易公司出出售16000K打印机55台，报价为为2300元元，成交价为为报价的900%，货物从从外购品仓库库发出。 2003/066/17根据据上述发货

24、单单开据专用发发票一张。 操作向导： （一）在销售系系统中，填制制并审核销售售发货单。 （二）在销售系系统中，根据据发货单填制制并复核销售售发票。 业务三： 2003/066/17业务务一部向昌新新贸易公司出出售计算机110台，报价价为64000元，货物从从成品仓库发发出。 2003/066/17根据据上述发货单单开据专用发发票一张。同同时收到客户户以支票所支支付的全部货货款。 操作向导： （一）在销售系系统中，填制制并审核销售售发货单。 （二）在销售系系统中，根据据发货单填制制销售发票，执执行现结功能能，复核销售售发票。 业务四： 2003/066/17业务务一部向昌新新贸易公司出出售计算机

25、110台，报价价为64000元，货物从从成品仓库发发出。 2003/066/17业务务二部向昌新新贸易公司出出售16000K打印机55台，报价为为2300元元，货物从从外购品仓库库发出。 2003/066/17根据据上述两张发发货单开据专专用发票一张张。 操作向导： （一）在销售系系统中，填制制并审核两张张销售发货单单。 （二）在销售系系统中，根据据上述两张发发货单填制并并复核销售发发票。 业务五： 2003/066/18业务务二部向华宏宏公司出售11600K打打印机20台台，报价为22300元，货货物从外购品品仓库发出。 2003/066/19 应应客户要求，对对上述所发出出的商品开据据两张

26、专用销销售发票，第第一张发票中中所列示的数数量为15台台，第二张发发票上所列示示的数量为55台。 操作向导： （一）在销售系系统中，填制制并审核销售售发货单。 （二）在销售系系统中，分别别根据发货单单填制并复核核两张销售发发票（考虑一一下，在填制制第二张发票票时，系统自自动显示的开开票数量是否否为5台）。 业务六： 2003/066/19业务务一部向昌新新贸易公司出出售10台11600K打打印机，报价价为23000元，物品从从外购品仓库库发出。并据据此开据专用用销售发票一一张。 操作向导： （一）在销售系系统中，填制制并审核销售售发票 （二）在销售系系统中，查询询销售发货单单 （三）在库存系系

27、统中，查询询销售出库单单 业务七： 2003/066/19业务务一部在向昌昌新贸易公司司销售商品过过程中发生了了一笔代垫的的安装费5000元。 操作向导： （一）在销售系系统中，增设设费用项目为为“安装费” （二）在销售系系统中，填制制并审核代垫垫费用单 业务八： 2003/066/20 业业务二部向精精益公司出售售17寸显示示器20台，由由原料仓库发发货，报价为为1500元元/台，同时时开据专用发发票一张。 2003/066/20客户户根据发货单单从原料仓库库领出15台台显示器。 2003/066/21客户户根据发货单单再从原料仓仓库领出5台台显示器。 操作向导： （一）在销售系系统中，调整

28、整有关选项（将将“是否销售生生单”选项勾去掉掉） （二）在销售系系统中，填制制并审核发货货单 （三）在销售系系统中，根据据发货单填制制并复核销售售发票 （四）在库存系系统中，填制制销售出库单单。（根据发发货单生成销销售出库单） 业务九： 2003/066/20 业业务二部向精精益公司出售售17寸显示示器20台，由由原料仓库发发货，报价为为1500元元/台。开据据发票时，客客户要求再多多买两台，根根据客户要求求开据了222台显示器的的专用发票一一张。 2003/066/20 客客户先从原料料仓库领出118台显示器器。 2003/066/20 客客户再从原料料仓库领出44台显示器。 操作向导： （

29、一）在库存系系统中，调整整选项（将“是否超发货货单出库”选项置上对对勾标记） （二）在库存系系统或销售系系统中，定义义存货档案（定定义超额出库库上限为0.2） （三）在销售系系统中，填制制并审核发货货单 （四）在销售系系统中，填制制并复核销售售发票（注意意开票数量应应为“22”） （五）在库存系系统中，填制制销售出库单单，根据发货货单生成销售售出库单（选选择“按累计出库库数调整发货货数”）。 业务十： 2003/066/20 业业务二部向精精益公司出售售计算机2000台，由成成品仓库发货货，报价为66500元/台。由于金金额较大，客客户要求以分分期付款形式式购买该商品品。经协商，客客户分四次付

30、付款，并据此此开据相应销销售发票。第第一次开据的的专用发票为为数量50台台，单价65500元。 业务部门将该业业务所涉及到到的出库单及及销售发票交交给财务部门门，财务部门门据此结转收收入及成本。 操作向导： （一）在销售系系统中，调整整有关选项：将“是否销售生生单”选项置上对对勾标记；将将“是否销售生生单”选项置上对对勾标记。 （二）在销售系系统中，填制制并审核发货货单（注意选选择业务类型型） （三）在存货系系统中，执行行发出商品记记账功能，对对发货单进行行记账。 （四）开据发票票时，在销售售系统中根据据发货单填制制并复核销售售发票 （五）在应收系系统中，审核核销售发票及及生成收入凭凭证 （六

31、）在存货系系统中，执行行发出商品记记账功能，对对销售发票进进行记账。 （七）在存货系系统中，生成成结转销售成成本凭证 （八）账表查询询 1. 在存货系系统中，查询询发出商品明明细账 2. 在销售系系统中，查询询销售统计表表 业务十一： 2003/066/20业务务二部委托利利氏公司代为为销售计算机机50台，售售价为22000元，货物物从成品仓库库发出。 2003/066/25 收收到利氏公司司的委托代销销清单一张，结结算计算机330台，售价价为22000元。立即开开据销售专用用发票给利氏氏公司。 业务部门将该业业务所涉及到到的出库单及及销售发票交交给财务部门门，财务部门门据此结转收收入及成本。

32、 操作向导： （一）在存货系系统中，调整整委托代销业业务的销售成成本结转方法法为“发出商品”确定。 （二）发货时：1. 在销销售系统中，填填制并审核委委托代销发货货单 2. 在库存系系统中，审核核销售出库单单 3. 在存货系系统中，对发发货单进行记记账 4. 在存货系系统中，生成成出库凭证 （三）结算开票票时：1. 在销售系统统中，填制并并审核委托代代销结算单 2. 在在销售系统中中，复核销售售发票 3. 在在应收系统中中，审核销售售发票及生成成销售凭证 （四）结转销售售成本时：11. 在存货货系统中，对对发记进行记记账 2. 在存存货系统中，生生成结转成本本的凭证 （五）账表查询询 1. 在

33、销售系系统中，查询询委托代销统统计表 2. 在库存系系统中，查询询委托代销备备查簿 业务十二： 2003/066/25业务务一部售给昌昌新公司的计计算机10台台，单价为66500元，从从成品仓库发发出。 2003/066/26业务务一部售给昌昌新公司的计计算机因质量量问题,退回回1台，单价价为65000元，收回成成品仓库。 2003/066/26开据据相应的专用用发票一张，数数量为9台。 操作向导： （一）发货时，在在销售系统中中填制并审核核发货单 （二）退货时，在在销售系统中中填制并审核核退货单 （三）在销售系系统中，填制制并复核销售售发票（选择择发货单时应应包含红字） 业务十三： 2003

34、/066/27委托托利氏公司销销售的计算机机退回2台,入成品仓库库。由于该货货物已经结算算，故开据红红字专用发票票一张。 操作向导： （一）发生退货货时，在销售售系统中填制制并审核委托托代销结算退退回单 （二）在销售系系统中，复核核红字专用销销售发票 （三）在销售系系统中，填制制并复核委托托代销退货单单 (四 )账表查询，在在库存系统中中，查询委托托代销备查簿簿实验五 目的与要求: 掌握企业在日常常业务中如何何通过软件来来处理各种其其他业务及相相关帐表查询询 实验内容： 业务一：（直运运业务） 1. 22003/006/25 业务一部接接到业务信息息,精益公司司想购买服务务器一台.经经协商以单

35、价价为100，0000元成交交,增值税率率为17%。随随后，业务一一部填制相应应销售订单。 2. 22003/006/26业业务一部经联联系以90，0000元的价价格向艾德公公司发出采购购订单。并要要求对方直接接将货物送到到精益公司。 3. 22003/006/27货货物送至精益益公司，6/27艾德公公司凭送货签签收单根据订订单开具了一一张专用发票票给业务一部部。 4. 22003/006/28业业务一部根据据销售订单开开具专用发票票一张。 5. 业业务一部将此此业务的采购购、销售发票票交给财务部部。财务部结结转此业务的的收入及成本本。 操作向导： （一）在销售系系统中，调整整有关选项：将“是

36、否有直运运业务”选项置上对对勾标记。 （二）在销售系系统中，定义义存货档案（该该存货应有销销售、外购属属性） （三）在销售系系统中，填制制并审核销售售订单 （四）在采购系系统中，填制制并审核采购购订单 （五）在采购系系统中，填制制采购发票 （六）在应付系系统中，审核核采购发票（在在确定筛选条条件时，应包包含“未完全报销销发票”） （七）在销售系系统中，填制制并复核销售售发票 （八）在存货系系统中，执行行直运商品记记账 （九）在存货系系统中，查询询存货明细账账 业务二：（产成成品入库） 2003/066/15 成成品仓库收到到当月加工的的10台计算算机,做产成成品入库。 2003/066/16

37、成成品仓库收到到当月加工的的20台计算算机,做产成成品入库。 随后收到财务部部门提供的完完工产品成本本,其中计算算机的总成本本1440000元,立即即做成本分配配。 操作向导： （一）在库存系系统中，填制制并审核产成成品入库单 （二）在库存系系统中，查询询收发存汇总总表 （三）在存货系系统中，进行行产成品成本本分配 （四）在存货系系统中，执行行单据记账 业务三：（材料料领用） 2003/066/15一车车间向原料仓仓库领用PIIII芯片1100盒、440G硬盘1100只，用用于生产。 操作向导： （一）在库存系系统中，填制制并审核材料料出库单（建建议单据中的的单价为空） 业务四：（出入入库跟踪

38、） 有一存货“2556M内存条条”，在库存管管理时，需要要对每一笔入入库的出库情情况做详细的的统计。 2003/066/10 业业务一部向建建昌公司购进进80根2556兆内存条条，单价为3300元。物物品入原料仓仓库。 2003/066/12 业业务二部向建建昌公司购进进100根2256兆内存存条，单价为为295元。物物品入原料仓仓库。 2003/066/12 收收到上述两笔笔入库的专用用发票一张，票票号为456601。 2003/066/25 二二车间向原料料仓库领用550根2566兆内存条，用用于生产。 操作向导： （一）在库存系系统系统中，定定义该存货的的档案（应选选择“出库跟踪入入库”

39、选项） （二）在库存系系统系统中，对对材料出库单单进行单据设设计（增设“入库单号”栏） （三）在库存系系统系统中，填填制两张采购购入库单 （四）在采购系系统系统中，填填制采购发票票 （五）在库存系系统系统中，进进行采购结算算 （六）在库存系系统系统中，填填制出库单 （七）在库存系系统系统中，查查询入库跟踪踪表 业务五：（调拨拨业务） 2003/066/20将原原料仓库中的的50只键盘盘调拨到外购购品仓库。 操作向导： （一）在库存系系统系统中，填填制并审核调调拨单 （二）在库存系系统系统中，审审核其他入库库单 （三）在库存系系统系统中，审审核其他出库库单 （四）在存货系系统系统中，执执行特殊单

40、据据记账 业务六：（盘点点预警） 根据上级主管要要求，键盘应应在每周二进进行盘点一次次。如果周二二未进行盘点点，需进行提提示。 操作向导： （一）在库存系系统中，进行行选项设置 （二）在库存系系统中，修改改存货档案，设设定上次盘点点时间，盘点点周期。 （三）假定周二二未对该存货货进行盘点，将将业务日期调调整为周三，进进入库存系统统时，系统会会进行相应提提示。 业务七：（盘点点业务） 2003/066/25 对对原料仓库的的所有存货进进行盘点。 盘点后，发现键键盘多出一个个。 经确认，该键盘盘的成本为880元/只。 操作向导： （一）盘点前：在库存系统统系统中，填填制盘点单 （二）盘点后：1.

41、在库库存系统系统统中修改盘点点单，录入盘盘点数量，确确定盘 点金额。 22在库存系系统系统中，审审核盘点单 33. 在存货货系统系统中中，对出入库库单进行记账账。 业务八：（假退退料） 2003/066/30根据据生产部门的的统计，有220只硬盘当当月尚未耗用用完。先做假假退料处理，下下个月再继续续使用。 操作向导： （一）在存货系系统中，填制制假退料单 （二）在存货系系统中，进行行单据记账 （三）在存货系系统中，查询询明细账 说明：当月末结结账后，可再再重新查询明明细账。实验六 目的与要求: 掌握企业在日常常业务中如何何通过软件来来处理各种往往来业务及相相关帐表查询询 实验内容： 第一部分:

42、客户户往来款的处处理 一、应收款的确确认 将上述销售业务务中所涉及到到的销售发票票进行审核。财财务部门据此此结转各项收收入。 操作向导： （一）在应收系系统中，进入入日常处理理应收单据据处理应收单据据审核 （二）根据发票票生成凭证：在应收系统统中，进入日常处理制单处理理，选择发发票制单（生生成凭证时可可做合并制单单）。 （三）账表查询询：根据信用用期限进行单单据报警查询询。 根根据信用额度度进行信用报报警查询。 二、收款结算： （一）收到预收收款 2003/066/05收到到昌新贸易公公司以汇票方方式支付的预预付货款300000元。财财务部门据此此生成相应凭凭证。 操作向导： （一）录入收款款

43、单：在应收收系统中，进进入日常处处理收款单据据处理收款单据据录入（注注意：款项类类型为“预收款”） （二）审核收款款单：在应收收系统中，进进入日常处处理收款单据据处理 收款单据据审核 （三）根据收款款单生成凭证证：在应收系系统中，进入入日常处理理制单处理理，选择结结算单制单。 （二）收到应收收款 12003/06/266收到利氏公公司以支票方方式支付的货货款500000元，用于于冲减其所欠欠的第一笔货货款。 操作向导： （一）录入收款款单：在应收收系统中，进进入日常处处理收款单据据处理收款单据据录入（注注意：款项类类型为“应收款”） （二）审核收款款单：在应收收系统中，进进入日常处处理收款单据

44、据处理 收款单据据审核 （三）核销应收收款：在应收收系统中，进进入日常处处理核销 手工核销销 22003/06/211收到精益公公司的5000元现金,用用于归还其所所欠的代垫安安装费。 操作向导： （一）录入收款款单：在应收收系统中，进进入日常处处理收款单据据处理收款单据据录入（注注意：款项类类型为“应收款”） （二）审核收款款单：在应收收系统中，进进入日常处处理收款单据据处理 收款单据据审核 （三）核销应收收款：在应收收系统中，进进入日常处处理核销 自动核销销 3查询业务明明细账 4查询收款预预测 三、转账处理 （一）预收冲应应收 2003/066/26将收收到的昌新贸贸易公司300000元

45、的的预收款冲减减其应收账款款。 操作向导： 在应收系统中，进进入日常处处理转账预收冲应应收 （二）红票对冲冲 将利氏公司的一一张红字发票票与其一张兰兰字销售发票票进行对冲。 操作向导： 在应收系统中，进进入日常处处理转账红票对冲冲手工对冲冲 四、坏账处理 （一）发生坏账账时 2003/066/27收到到通知华宏公公司破产，其其所欠款项将将无法收回，做做坏账处理。 操作向导： 在应收系统中，进进入日常处处理转账坏账处理理坏账发生生 （二）坏账收回回 2003/066/28收回回华宏公司已已做坏账的货货款500000元现金，做做坏账收回处处理。 操作向导： （一）录入并审审核收款单：在应收系统统中

46、，进入日常处理收款单据据处理收款单据据录入（注注意：款项类类型为“应收款”） （二）坏账收回回处理：在应应收系统中，进进入日常处处理转账坏账处理理坏账收回回 （三）计提本年年度的坏账准准备 操作向导： 在应收系统中，进进入日常处处理转账坏账处理理计提坏账账准备 五、财务核算： （一）将上述业业务中未生成成凭证的单据据生成相应的的凭证 在应收系统中，进进入日常处处理制单处理理 1发票制单 2结算单制单单： 3 转账制制单： 4 现结制制单： 5 坏账处处理制单： （二）查询凭证证 第二部分：供应应商往来款的的处理 一、应付款的确确认 将上述采购业务务中所涉及到到的采购发票票进行审核。财财务部门据

47、此此结转各项成成本。 操作向导： （一）在应付系系统中，进入入日常处理理应付单据据处理应付单据据审核 （二）根据发票票生成凭证：在应付系统统中，进入日常处理制单处理理，选择发发票制单（生生成凭证时可可做合并制单单）。 二、付款结算： 12003/06/266以支票方式式支付给兴华华公司货款776752元元。 操作向导： （一）录入付款款单：在应付付系统中，进进入日常处处理付款单据据处理付款单据据录入（注注意：款项类类型为“应付款”） （二）审核付款款单：在应付付系统中，进进入日常处处理付款单据据处理 付款单据据审核 （三）核销应付付款：在应付付系统中，进进入日常处处理核销 手工核销销 2查询业

48、务明明细账 3查询付款预预测 三、转账处理 红票对冲： 将建昌公司的一一张红字发票票与其一张兰兰字销售发票票进行对冲。 操作向导： 在应付系统中，进进入日常处处理转账红票对冲冲手工对冲冲 四、财务核算： （一）将上述业业务中未生成成凭证的单据据生成相应的的凭证 在应付系统中，进进入日常处处理制单处理理 1发票制单： 2结算单制单单： 3.现结结制单：实验七 目的与要求: 掌握企业在日常常业务中如何何通过软件进进行各出入库库成本的计算算及月底如何何做好月末结结账工作 实验内容： 一、单据记账 将上述各出入库库业务中所涉涉及到的入库库单，出库单单进行记账 （一）调拨单进进行记账（如如果实验五中中的

49、调拨单未未记账，则需需要进行此项项操作） 操作向导： 在存货系统中，进进入业务核核算特殊单据据记账 （二）正常单据据记账：将采采购、销售业业务所涉及的的入库单，出出库单进行记记账。 操作向导： 在存货系统中，进进入业务核核算正常单据据记账 二、财务核算 （一）根据上述述业务中所涉涉及到的采购购入库单编制制相应凭证 操作向导： 在存货系统中，进进入财务核核算生成凭证证，选择“采购入库单单（报销）”生成相应凭凭证 （二）查询凭证证 操作向导： 在存货系统中，进进入财务核核算凭证列表表 三、月末结账 （一）采购系统统的月末结帐帐 操作向导： 在采购系统中，进进入业务月末结账账 （二）销售系统统的月末

50、结账账 操作向导： 在销售系统中，进进入业务销售月末末结账 （三）库存系统统的月末结账账 操作向导： 在库存系统中，进进入业务处处理月末结账账 （四）存货系统统的月末处理理 1各仓库的期期末处理 操作向导： 在存货系统中，进进入业务核核算期末处理理 2生成结转销销售成本的凭凭证（如果计计价方式为“全月平均”） 操作向导： 在存货系统中，进进入财务核核算生成凭证证，选择“销售出库单单” 3存货系统的的月末结账 操作向导： 在存货系统中，进进入业务核核算月末结账账 （一）商品购进进 1.采用进价核核算的商品购购进（1）购购进商品验收收入库，同时时支付货款或或开出、承兑兑商业汇票采用支票等等结算方式

51、借借：商品采购购（商品进价价） 借借：经营费用用（进货费用用） 贷贷：银行存款款（全部价款款） 同同时，借：库库存商品贷：商品采购 采用用商业汇票结结算方式借：商品采购（商商品进价） 借：经经营费用（进进货费用） 贷：银银行存款（进进货费用） 贷：应应付票据（商商品进价） 同时，借借：库存商品品贷：商品采采购（2）购购进商品，先先承付货款或或开出、承兑兑商业汇票，后后验收入库采用支票等等结算方式支支付货款时，借借：商品采购购（商品进价价） 借借：经营费用用（进货费用用） 贷贷：银行存款款（全部价款款） 商商品验收入库库时，借：库库存商品（商商品进价） 贷：商商品采购（商商品进价） 采用用商业汇

52、票结结算方式开出出、承兑商业业汇票时借：商品采购（商商品进价） 借：经经营费用（进进货费用） 贷：银银行存款（进进货费用） 贷：应应付票据（商商品进价） 商品验验收入库时，借借：库存商品品（商品进价价） 贷贷：商品采购购（商品进价价） （33）购进商品品，先验收入入库，后支付付货款或开出出、承兑商业业汇票，月终终时记帐借：库存商品（暂暂估进价） 贷：应应付帐款（暂暂估进价） 月终尚尚未付款或尚尚未开出、承承兑商业汇票票的商品，下下月初对上述述分录用红字字冲回借：库库存商品（红红字） 贷：应付帐帐款（红字） 付款时时，分录同（11） 22.进口商品品（1）对外外支付货款，按按商品进价借借：商品采

53、购购贷：银行存存款如支付的的外汇是从调调剂市场购进进的外汇，应应同时按进口口商品应分摊摊的购进外汇汇价差增加进进口商品的采采购成本。 借：商商品采购贷：外汇价差（22）如以离岸岸价成交，对对外支付运保保费等，按实实际金额借：商品采购贷贷：银行存款款（3）支付付进口环节应应交纳的各种种税金借：商商品采购贷：应交税金交交纳时，借：应交税金贷贷：银行存款款（4）进口口商品验收入入库借：库存存商品贷：商商品采购3.采用售价核核算的商品购购进（1）购购进商品验收收入库，同时时支付货款或或开出承兑商商业汇票采采用支票等结结算方式借：商品采购（商商品进价） 借：经经营费用（进进货费用） 贷：银银行存款（全全

54、部价款） 同时，借借：库存商品品（商品售价价） 贷贷：商品采购购（商品进价价） 贷贷：商品进销销差价（商品品售价大于进进价的差额，如如商品进价小小于商品售价价，应借记“商商品进销差价价”科目，下下同） 采用商业业汇票结算方方式借：商品品采购（商品品进价） 借：经营营费用（进货货费用） 贷：银行行存款（进货货费用） 贷：应付付票据（商品品进价） 商品验收收入库时，借借：库存商品品（商品售价价） 贷贷：商品采购购（商品进价价） 贷贷：商品进销销差价（商品品售价大于进进价的差额） （2）商商品购进，先先承付货款或或开出、承兑兑商业汇票，后后验收商品入入库支付货款款时，借：商商品采购（商商品进价） 借

55、：经经营费用（进进货费用） 贷：银银行存款（全全部价款）等等商品到达验验收入库时，借借：库存商品品（商品售价价） 贷贷：商品采购购（商品进价价） 贷贷：商品进销销差价（商品品售价大于进进价的差额） （3）商商品购进，先先验收入库后后承付货款或或开出、承兑兑商业汇票，月月终时记帐商商品验收入库库时，借：库库存商品（商商品售价） 贷：应应付帐款（暂暂估进价） 贷：商商品进销差价价（商品售价价与暂估进价价的差额） 月终尚尚未付款或尚尚未开出、承承兑商业汇票票的商品，下下月初对上述述分录用红字字冲回借：库库存商品（商商品售价）（红红字） 贷：应付帐帐款（暂估进进价）（红字字） 贷贷：商品进销销差价（商

56、品品售价与暂估估进价的差额额）（红字） 付款时时，分录同（11） 44.农副产品品收购（1）自自营收购按按实际支付的的农副产品价价款借：商品品采购贷：银银行存款（或或现金） 计算收收购的应税农农副产品应交交纳的产品税税等借：商品品采购贷：应应交税金农农副产品验收收入库，按农农副产品收购购价款和应交交的产品税等等借：库存商商品贷：商品品采购（2）预预购 发放预购定定金时，按实实际发放金额额借：预付帐帐款贷：银行行存款（或现现金） 收到预购购农副产品，按按农副产品价价款借：商品品采购贷：预预付帐款补付付不足货款借借：预付帐款款贷：银行存存款（或现金金） 退退回多付的货货款借：银行行存款（或现现金）

57、 贷：预付帐帐款计算收收购应税农副副产品应交纳纳的产品税等等借：商品采采购贷：应交交税金农副副产品验收入入库，按农副副产品价款和和应交纳的税税金等借：库库存商品贷：商品采购55.购进商品品溢余和短缺缺（1）购进进商品的溢余余发生商品溢溢余时，通过过“待处理财财产损溢”科科目核算。 采用用进价核算的的商品借：库库存商品（商商品进价） 贷：待待处理财产损损溢（商品进进价） 采用售价价核算的商品品借：库存商商品（商品售售价） 贷：待处理理财产损溢（商商品进价） 贷：商商品进销差价价（商品售价价大于进价的的差额） 查明原因因分别不同情情况进行处理理： 属于自然溢溢余，作营业业外收入借：待处理财产产损溢

58、贷：营营业外收入属于供货单单位多发商品品，本企业同同意补作购进进，补付货款款时，按补付付金额借：待待处理财产损损溢贷：银行行存款属于于供货单位多多发商品，本本企业不同意意补作购进，应应按溢余金额额减少库存商商品借：待处处理财产损溢溢贷：库存商商品同时，将将溢余商品作作为代管商品品处理。 （2）购购进商品短缺缺与损耗尚尚待查明原因因和需要报经经批准转销的的短缺及损耗耗，应先通过过“待处理财财产损溢”科科目核算借：待处理财产产损溢（商品品短缺金额） 贷：商商品采购（商商品短缺金额额） 查查明原因后，分分别处理： 属于于应由供应单单位、运输机机构、保险公公司或其他过过失人负责赔赔偿的损失借借：应付帐

59、款款（或其他应应付款） 贷：待处处理财产损溢溢 属属于自然灾害害造成的损失失，应将扣除除残料价值和和保险公司赔赔款后的净损损失转作“营营业外支出” 借：营营业外支出非常损失失贷：待处理理财产损溢属于无法收收回的其他损损失，报经批批准后列作“经经营费用”。 借：经营费费用贷：待处处理财产损溢溢 （二二）商品销售售 1.商品销售的的实现（1）国国内销售采采用支票等结结算方式，按按商品售价借借：银行存款款贷：商品销销售收入采采用委托银行行收款、异地地托收承付结结算方式，发发出商品时支支付的代垫运运杂费，借：应收帐款贷贷：银行存款款办妥托收手手续时，按商商品售价借：应收帐款贷贷：商品销售售收入收到商商

60、品价款及代代垫的运杂费费时，按实际际收到帐款借借：银行存款款贷：应收帐帐款采用商商业汇票结算算方式，收到到购货方开出出并承兑的商商业汇票时，作作为销售实现现借：应收票票据贷：商品品销售收入商商业汇票到期期收回货款借借：银行存款款贷：应收票票据如在票据据到期前，持持汇票向开户户银行申请贴贴现，取得银银行贴现款时时借：银行存存款（票面金金额扣除贴现现息后的净额额） 借借：财务费用用（贴现息） 贷：应应收票据（票票面金额） 零售售商品销售，每每日营业终了了将销货款送送交银行借：银行存款贷贷：商品销售售收入（2）出出口销售出出口商品收到到运输部门的的有关单据并并向银行办理理交单借：应应收帐款贷：商品销