CW-03-财务报销及支付审批规定

1、浙江省机电设计 研究院财务报销及支付审批规定编号CW-03-2017版次C第一章总那么第一条 为加强公司财务管理，规范财务行为，合理控制各项费用开支，根据财 政部有关文件精神和公司财务管理方法，结合公司的实际情况，制定本规定。第二条 本规定适用于公司本部。下属子公司参考本制度，结合子公司具体情况, 在本部制度范围内制定子公司具体的财务报销及支付审批规定，并报本部资产财 务部备案。第二章出差费用报销管理第三条 差旅费是指因公临时到非办公地参加会议、培训、考察、调研等（以下 简称“出差”）所发生的住宿费、交通费、差旅补助费等。差旅费的报销，应附公司 0A系统中经审批通过的出差登记或外出登记，且报销

2、票据涉及的行程、日期等均应与 批准的行程一致。差旅费用应及时报销，原那么上应当在出差回来后十个工作日内报销。第四条住宿费的报销：（一）住宿费是指员工因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所等，下同）发 生的房租费用。住宿费的报销，需附“住宿费用报销表”作为报销附件。（二）公司班子人员、分院院长级别或正高职称人员可选择住单人间或标准间； 其他人员应两人住一个标准间，单人出差或男、女出差人员为单数的，其单数人员可 一人住一个标准间或单人间。出差周边城市原那么上当天往返。（三）员工出差应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便 捷的宾馆住宿。住宿费限额标准如下（元/间）：出差人员经济兴旺

3、城市省会城市其他城市公司班子人员600500400分院院长级别或正高职称人员600500400其他人员400350浙、苏、粤三省地级市为300,其他250经济兴旺城市指：北京、上海、广州、深圳，省会城市不含经济兴旺城市。（四）住宿费超规定标准的，自行承担超出局部的80%。如果因特殊情况需全额 报销的，应写明超标原因，需经分管领导、总经理批准。（五）实际发生的住宿费在住宿标准内的，按所有出差人合计实际住宿费与住宿 标准节约差额的50%平均给予住宿人补贴，公司班子人员、分院院长级别人员不享受 住宿差额补贴。（六）会议统一安排等特殊情况凭会议证明实报实销,应将会议通知作为报销附 件。第五条交通费的报

4、销：（-）员工出差应当在规定等级内选择乘坐交通工具，即：飞机为经济舱；高铁 /动车二等座；硬席（硬席、硬卧），全列软席列车二等软座；轮船（不包括旅游船） 为三等舱；汽车等其他交通工具凭票报销。未按规定等级乘坐交通工具的，原那么上超 支局部由个人自理，特殊情况经分管领导、总经理批准后予以报销。（二）到出差目的地有多种交通工具可选择时，员工在不影响公务、确保安全的 前提下，应中选乘相对经济便捷的交通工具。（三）乘坐飞机、火车、轮船、客车等交通工具的，每人次可以购买交通意外保 险一份。（四）市内交通费可以选择包干或按实报销，单次出差只能选择一种报销方式， 并在报销单上注明。出差交通费包干为10元/天

5、，按实报销凭出差所在地市内交通费 票据实报实销。（五）在出差期间发生的公杂费（如民航开展基金、燃油附加费、订票费等）， 按实际发生的费用凭发票按实报销。第六条 出差人员补助费报销方法：（-）员工出差按每人每天60元标准发放差旅补助费（含餐饮、通讯津贴等），-2- 包干使用。（二）员工外出参加会议、培训等，会议期间的差旅补助费不再发放，只支付途 中的差旅补助费。（三）对于连续乘车超过12小时或从晚8时至次日晨7时期间乘坐时间6小时 以上的，加发一天差旅补助费。（四）因实行差旅补助，餐费一般不再予以报销。因业务需要发生招待费的，须 经分管领导批准同意方可报销。（五）公司登记在册的劳务派遣人员、临时

6、工等参照此方法报销，其余临时外借 人员不享受差旅补助费。第七条 工程工程现场管理人员补贴报销方法：（-）工程工程需要租房的，需签订房屋租赁合同，并经部门负责人、分院院长 和分管领导审批，租房费用须提供税务局开具正规发票。在当地聘请餐饮劳务人员的, 需签订劳务用工合同，其劳务费也须提供税务局开具正规发票。（二）餐饮补贴：每个工程工程部的餐饮补贴，由各部门根据工程部的人数、生 活环境等因素确定。原那么上有餐饮劳务人员的，平均每人每天不超过35元；没有餐 饮劳务人员的，平均每人每天不超过50元。因实行餐饮补贴，日常餐费原那么上不予 报销；因业务需要发生招待费的，须经分管领导批准同意。（三）生活补贴：

7、每个工程工程部的生活补贴，由各部门根据工程部的地点远近、 生活环境、任务繁杂程度等因素确定。原那么上每人每天不超过50元。因实行生活补 贴，除出租房屋添置的电器、家具、床上用品、水电费等外，个人日常消费不予报销。（四）工程工程现场管理人员，不再另行计发本规定第六条的差旅补助费。（五）各工程工程部的餐饮、生活补贴，由工程负责人根据人员现场天数和部门 核定标准，填写工程工程现场补贴申请表（见附表），经分院院长、分管领导审批 后报销。原那么上实行一月一报，每月补贴最晚应于次月二十五日前报销完毕。工程项 目现场管理人员无法回公司办理报销的，可以将发票、申请表等寄回所在部门内勤， 由其代为办理。-3-第

8、三章日常费用报销管理第八条日常费用报销，需按以下要求附上报销附件：（一）对方单位开具的收款收据或发票（能开增值税专用发票的，应要求对方开 具增值税专用发票作为报销附件）。（二）采购工程实施所用材料需要原材料入库单作为报销附件。（三）会议费（会务费）及H1差执行工程、事由是会议的，需要盖章的会议通知 作为报销附件。（四）培训费及出差执行工程、事由是培训的，需要将培训通知作为报销附件。（五）开票内容为“食品”、“劳保用品”、“日用品”、“办公用品”等需列明正规 详细清单，清单内容应合理。（六）部门因业务需要采购特殊物品需详细注明用途。（七）单位价值在2000元以上，并且使用年限超过1年的机器、机械

9、、运输工 具，以及其他与生产有关的设备、工具、器具，作为固定资产报销，需要填列固定资 产申购单和固定资产入库单作为报销附件。（八）各部门假设发生经营性租车行为，租车相关费用（汽车租赁发票、汽油票、 维修票等）的报销，需要将租车合同作为报销附件。（九）子女保育费等，按省有关文件规定执行办理支付手续。（I-）索取上述提及的发票时需注意：发票或收据上须有税务局或财政局监制章 和收款单位发票专用章，单位名称、发票内容、金额不得有错，大小写金额一致。第四章 借款及支票领用管理第九条 员工因出差、工程部日常周转金等临时性借款，在按审批权限签批后可 向资产财务部借支备用金，其中每个工程工程部备用金借款单次金

10、额不得超过5万元 （工程税金借款除外）。第十条 借款事项结束后一周内须及时办理报销手续，归还借款；工程工程部备 用金借款每半年（6月30日、12月31日）前应归还借款。前次借款未还清，原那么上 不得再借款。凡超过报销时限（一个月）旦无正当理由，经出纳员当面、 或书面-4- 催报三次仍不报销的，经公司财务分管领导批准，将暂冻结借款人工资直至追回借款。第十一条 员工外出办事需要领用支票时，应填制“借款单”，并在“借款单” 右上角处注明“转账支票结算二领用支票的金额能够确定的，出纳员须在支票上注 明金额；暂时不能确定的，进行限额（万元版、十万元版、百万元版）领用，严禁领 用空白无限额的支票。支票交付

11、给外单位后，经办人员应在五个工作日内到资产财务 部进行报销处理，超出此期限的，经公司财务分管领导批准，将对经办人员进行罚款。第五章预付、应付款项及开票管理第十二条 经营过程中支付工程、材料等预付、应付款时，经办人先填写“工程 支付审批单”，逐项内容填写清楚，按审批权限由部门负责人、分院院长、分管领导、 财务分管领导和总经理等逐级审批，经资产财务部经理审核后予以办理领取支票或网 银汇款。预付款支付后，经办人应及时向收款人索取正式发票或收据，交财务办理冲 销手续。凡超过报销时限（一个月）且无正当理由，经出纳员当面、 或书面催报 三次仍不冲销的，经公司财务分管领导批准，可暂停办理该部门的付款事宜。第

12、十三条开具发票及收据的流程：（一）申请开具收据，须经部门负责人签字，填写“预开发票申请单”，类型选 择收据，提交到出纳员处填开。（二）申请预开增值税发票，须提供对方单位的开票信息，经部门负责人审核， 资产财务部经理审批后，填开“预开发票申请单”，类型选择发票，提交到出纳员处 填开。（三）对于预收货款要求开具增值税发票，须提供对方单位的开票信息，填开“收 款通知单”，提交到出纳员处填开。（四）关于增值税发票需作废或开具红字发票、遗失、毁损等情况，参照公司增 值税发票管理方法（CW-06-2016）执行处理。第六章审批程序及权限设定第十四条费用报销、借款、货款支付的审批程序及权限规定（一）业务部门

13、-5-1、单笔报销、支付或借款金额在2000元以下（含2000元）的费用，由经办人 提出申请，经所在部门负责人审批后予以报销；2000元至5000元（含5000元）的需 加分院院长审批；5000元至30000元（含30000元）的需加分管领导审批;30000元 至50000元（含50000元）的需加财务分管领导审批；50000元至100000元（含100000 元）的需加总经理审批；100000元以上的需加董事长审批。2、工程合同支付款在50000元以下（含50000元）的，按审批权限由部门负责 人、分院院长和分管领导逐级审批，经工程专职会计审核及财务部经理签字后予以办 理领取支票或网银汇款；

14、50000元至300000元（含300000元）的需加财务分管领导 审批；300000元至500000元（含500000元）的需加总经理审批；500000元以上的 需加董事长审批。（二）管理部门管理部门单笔报销、支付或借款金额在2000元以内（含2000元）的费用，由经 办人签字，经部门负责人批准后予以报销;2000元至30000元（含30000元）的需加 分管领导审批；30000元至50000元（含50000元）的需加总经理审批；50000元以 上的需加董事长审批。第十五条其他事项（一）报销单据、附件经财务人员审核后，方可进入报销流程。财务审核人员对 报销内容有疑义的，有权要求报销人进行合理

15、解释并提供相关依据，否那么不予报销。（二）涉及部门负责人、分院院长本人的费用报销事项，由上一级领导开始逐级 审批；班子成员本人的费用报销事项，由总经理开始逐级审批；涉及财务分管领导、 总经理、董事长本人的费用报销事项，实行交叉审批。（三）费用报销原那么上应通过银行转账，单张发票金额超过1000元的货款应采 取网银对公汇款方式，一般情况下不得报销现金。（四）费用发票报销原那么上不跨年。（五）涉及科技专项经费的报销，须先经财务专项审核员签字审核后，才可发起 报销流程。-6-（六）子女保育费由财务部经理负责审批，财务部经理所发生的子女保育费由财 务分管领导审批。（七）飞机票、食品、日用品、办公用品、

16、加油等发票由财务分管领导审批。（A）公共福利由公司安全生产与物业部提出意见，由财务分管领导审核，经总 经理批准后办理；报销时需经安全生产与物业部主任签字，财务分管领导、总经理审 批。第七章附那么第十六条 本规定中所有提到的分院院长级别人员，是指公司副总工程师、业务 部门分院院长或主持工作的副院长，管理部门主任（经理）或主持工作的副主任（经 理）；所有提到的部门负责人，是指部门正职及主持工作的部门副职，未主持工作的 部门副职需权利人进行授权后方为有效。第十七条本规定未涉及或与国家法律法规有抵触的地方，以国家法律法规为 准。第十八条 本规定由资产财务部负责解释。第十九条 本规定自2017年11月20 口起执行。 资产财务部 普勇 盛云庆 发布日期：2017年