建业地产内部审计制度

1、第一章 总则第一条 为了加强建业住宅集团（中国）有限公司（以下简称“集团”）内实际情况，制定本制度。第二条 集团总部、子公司等单位依照本规定接受审计监督。第二章 机构设置及职责第三条 部审计人员。第四条 审计部门的指导监督。第五条 审计监督。其职责是：一、按照有关法律、法规和集团有限公司的要求，起草内部审计法规、制度等；二、制订年度和季度审计实施计划；三、负责组织实施内部审计监督，并向总经理报告审计结果；四、指导监督有关单位建立建全内部审计机构，配备内部审计人员；五、负责集团有限公司及所属单位内部审计机构的业务指导和管理工作；六、负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等；七、协助上

2、级审计机关对集团有限公司的审计工作；八、总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人；九、完成领导交办的其他审计事项。第三章 审计范畴和权限第六条 集团公司的有关规章制度，对集团公司有关职能机构、全资子公司、控股公司、内部审计监督权，对集团公司负责报告工作。第七条 内审工作对集团公司及所属单位的下列事项进行审计：一、财务计划、成本计划或单位预算的执行和决算；二、财务收支及其有关的经济活动；三、经济效益；四、内部控制制度；五、经济责任；六、承包经营或委托承包经营决算；七、投资项目概（预）算、决算；八、国家财经法规和单位规章制度的执行；九、其他审计事项。第八条 有关规定进行内部审计

3、监督。第九条 财审部可以对企业经济管理中的重要问题开展审计调查。第十条 露。第十一条 财审部及各子公司审计机构的主要权限是：一、根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；二、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；三、参加有关会议；四、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；单位负责人同意，作出临时制止决定；人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；的建议，并按有关规定，向上一级审计部门反映。第十二条 集团有限公司授予财审部如下经济处理、处罚权力：现年终效益奖；二、设收帐外

4、资金上缴集团有限公司；三、对严重违反财经法规的行为给予通报。第四章 审计程序第十三条 例行审计程序后实施；单，电话通知后直接进点；三、审计人员进点审计时，检查被审计单位的会计凭证、帐簿、报表、业务绝；问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调），有关单位和个人应当支持和协助，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料；结，执行人应提出审计报告，征求审计对象的意见，并报选本单位领导审批。经批准的审计意见和审计决定，送达被审计单位后，被审计单位必须予以执行；决定的情况；位负责人提出，单位负责人应当及时处理。第十四条 离任审计程序一、各企业法定代表人任期终结，按干部管理权限，由人事部门提出离任经济责任审计通知，审计部门据此列入当年工作计划；二、被审计单位在接到离任经济责任审计通知书后，按规定要求准备好有关材料，包括：经集团批准的国有资产增值保值责任书；离任人的任职报告；出的调查报告；任期内重大经营管理计划、决策；各种财产盘点表等；三、审计结束后，审计组应提出离任经济责任审计报告，对被审计人的工作业绩、经济责任和审计通知中规定的其他内容作出客观公正的评价；四、审计报告应请被审计人核对审计事实，并签署对审计报告的意见；审计人和所在单位；六