xx公司预算管理制度

1、(精品)2019中考英语(衡水市)goforitunit1短语总结 PAGE PAGE 11a安徽省 xx 饭店有限公司预算管理办法（讨论稿）第一条目的第一章总则为加强公司的预算管理，优化资源配置，实现预算管理的规矩化、程序化和制 接合本公司实际，制订本办法。第二条预算目标，关于企业预算年度内各种资源和经营行为所做的预期安排。第三条 预算管理全员参与的整合型管理系统，关于企业各种资源和经营行为具有全面控制力，旨在提高公司收益、降低成本、费用，实现或超额实现目标利润为最终目的，并且由企业相关部门共通参与的管理活动。第四条预算管理体系预算管理体系由预算组织、预算内容和预算控制三个部分组成。其中，预

2、算组织囊括预算管理组织和预算执行组织两个部分；预算内容主要囊括销售预算；三项 费用（销售、管理、财务）存货预算；固定资产购置预算；投资预算；筹资预算；资本预算；现金流量预算；预算执行、预算调整、预算分析和预算考核等六个主要环节。第五条 预算期整个项目总预算。第六条 适用范围第七条 原则要求各部门要依照本办法的要求，建立预算管理组织机构，改进和完备相关规章制 把预算管理作为公司经营管理的核心环节抓紧抓好。第二章预算组织第八条 基本要求建立必要的工作制度，确保预算组织的有效运行。第九条 预算管理委员会及职责各职能部门负责人为小组成员。二、预算管理委员会的主要职责囊括：1、审定预算管理的政策、规则及

3、相关规章制度；2、根据企业战略计划和年度工作目标，制定和调整预算政策；3、组织公司有关部门或聘请有关专家关于全面预算管理目标进行预测；4、审定、平衡预算方案和预算调整方案；5、将经过审查的预算提交董事会审批，批准后下达执行；6、接受预算与实际发生情况比较的月度（双月）报告并且予以审查、分析，提出改善措施；7、关于预算的修正、调整进行审议，并且作出决定；8、协调节决预算管理执行中出现的矛盾、问题。三、财务部预算中心职责：1、草拟预算管理相关规章制度，并且提请预算管理委员会审定后报董事会审批；2、根据审核过的预算管理办法精神，负责传达预算的编制方针、程序，具体指导各职能部门预算的编制；3、组织企业

4、预算的编制、审核、汇总、报送及下达工作;4协调企业预算编制和执行工作中的有关问题，预算外资金使用须经预算管理委员会审议后上报董事会批准，方可执行；5、审核和编制企业预算调整方案草案，提交预算管理委员会审议。6、遇特殊情况，向预算管理委员会建议修正、调整预算第十条预算执行部门的职责公司内部各相关职能部门为预算执行单位，主要履行以下职责：1、负责本部门预算编制、上报、控制、分析和考核工作；2、负责将本部门预算指标分解落实到各岗位；4、依照授权审批程序，严格执行各项预算；5、研究解决预算编制执行中存在的问题；6、根据企业生产经营发展实际，提出预算调整的建议。第三章 预算内容第十一条 预算组成计划等实

5、物量计划，以及销售预算、成本费用预算等价值量预算。第四章 预算编制第十二条预算编制原则行性原则；全面性原则；重要性原则。第十三条预算编制程序预算编制原则进行，其编制的基本程序为：一、项目总预算由中介公司（利比公司）具体编制可参照全年预算编制程序编制。二、全年预算编制1、预算准备阶段：12 月份初开始研究一年度面临的形势，在关于本年度预算预计完成情况和下确定预算编制的基本原则、政策。2、框架确定阶段：12 月中旬，各部门根据公司下达的报表格式及其他相关资料自行编制预算草案12 事会下达指标、公司整体计划及各部门上报的初步预算等情况下达各部门的建议预算目标。3、各部门编制阶段1月份开始，依照公司下

6、达的预算框架指标和有关要求，接合1行初审。4、预算审核阶段预算，确定各部门预算目标，报请公司预算管理委员会审议。5、预算批复阶段预算的主要工作措施。三、双月预算编制公司在全年预算编制的基础上，关于全年预算目标进行分解，实行双月预算控制与分析，具体编制程序可参照全年预算编制，双月预算规则，自每年的一月一日起至十二月三十一日止每两个月为一个双月预算期，各部门要在每个双月的后一各月15 日前，将部门预算报送至财务预算中心，财务预算中心接合根据各部门上个双月20 25 日前报董事会审批。第十四条 预算编制依据一、财经法规；二、集团公司、公司和各部门战略发展；三、国内外同行业先进水平及本单位历史水平；五

7、、上年预算的完成情况；六、董事会和公司下达的预算指标第十五条预算编制方法求确定。第十六条 预算编制范围各部门预算报表采用合并且（汇总）制，特殊情况项目根据需要可适当增减。第五章预算核准第十七条预算报送囊括年度预算报表、双月度预算报表、预算编制说明和其他相关材料，财务预算中心根据各部门报送材料统一汇总报公司预算管理委员会审核。第十八条预算审核预算进行审核。未经过审核的预算，由原预算编制部门依照审核意见重新编制并且上报审核。预算委员会将已审核的预算上报公司董事会审批。第十九条审核标准董事会依据规则的标准关于公司预算进行审核、批准第二十条预算下达经董事会批准后正式下达各预算执行部门。第六章预算执行第

8、二十一条分解落实各部门应当即时组织相关人员层层分解到人第二十二条措施办法实。第七章预算调整第二十三条预算约束力行。除发生影响预算执行的重大事项外，一般不作调整。第二十四条预算调整事项重大影响，使下达的预算指标发生较大变化的，允许关于预算进行调整。1、发生地震、水灾等自然灾祸给企业造成重大损失的；2、国家和地方政府出台新的法律、法规、规章制度和文件等导致生产经营环境发生重大变化的；2、公司统一调整政策；3、公司主要产品和生产要素价格、发生重大变化；4、企业因分立、合并且等发生重大资产重组行为的第二十五条预算调整程序一、预算执行部门向预算管理委员会提出预算调整申请；三、董事会经研究讨论后，董事会决

9、定调整预算的事项，由公司统一下达调整意见。第二十六条 预算调整原则决。第二十七条 申请上报时间8318311130日前上报董事会。第八章 预算分析第二十八条基本要求提出相应的改进措施，指导企业未来的经营活动。第二十九条分析程序预算分析一般囊括以下基本步骤和内容：1、收集资料、掌握情况；2、关于比分析、确定差异；2、分析原因、落实责任；3、提出措施、改进工作；4、归纳总结、反馈报告第三十条分析方法第三十一条 分析内容完成情况预计及拟采取的措施等。第三十二条 分析报告定期分析报告的周期由公司财务部门根据时间不同可分为月报、双月报、半年 关于共性问题以及企业存在的重大、特殊问题，经公司预算管理委员会

10、讨论汇总整理后报董事会审议。第三十三条意见反馈门。第九章 预算考核第三十四条考核项目预算指标考核主要经过预算执行结果与预算指标的关于比，确定差异及分析差异形成的原因，旨在为评判各预算执行部门的工作业绩和完成奖惩兑现提供依据。二、预算工作质量考核是在预算指标、财务动态监测和年度财务决算进行考核，关于预算执行部门的预算管理、预算培训、预算参与工作质量进估。旨在关于执行责任单位的预算编制水平、执行效果、预算管理进行评判，不断提 高全面预算工作的管理水平。第三十五条 考核原则二、客观公正原则。三、考核与奖惩相统一原则。四、时效性原则。五、例外原则。第三十六条考核步骤议；二、预算管理委员会核准后提交董事会按既定的考核办法兑现；兑现情况进行调整。第三十七条考核确认核的重要依据。第三十八条 预算工作质量考核核。一、预算工作质量考核内容主要囊括：1、预算管理规章制度的建设与执行情况；2、收入、利润、现金流等主要指标的预算执行契合率；3、日常预算执行情况差