财务工作管理及财务知识分析规则

1、财 务 制 度度财务管理规则 第一节 总总 则为加强公司的财财务工作，发发挥财务在公公司经营管理理和提高经济济效益中的作作用，特制定定本规定。 第二节 财务工作作管理会计年度自一月月一日起至十十二月三十一一日止。会计凭证、会计计帐薄、会计计报表和其他他会计资料必必须真实、准准确、完整、并并符合会计制制度的规定。财务工作人员办办理会计事项项必须填制或或取得原始凭证，并并根据审核的的原始凭证编编制记账凭证证。会计、出出纳员记账，都都必须在记账账凭证上签字字。财务工作人员应应当会同总经经理办公室专专人定期进行行财务清查，保保证帐薄记录录与实物、款项相符。财务工作人员应应根据帐薄记记录编制会计计报表上

2、报总总经理，并报报送有关部门门。会计报表表每月有会计计编制并上报报一次。会计计报表须会计计签名或盖章章。财务工作人员对对本公司实行行会计监督。财财务工作人员员不真实，不不合法的原始始凭证。不予予受理；对记记载不准许、不不完整的原始始凭证，予以以退回，可要要求更正，补补充。财务工作人员发发现帐薄记录录与实物、款款项不符合时时，应及时向向总经理或副副总经理书面面报告，并请请求查明原因因进行处理。财务工作应建立立内部稽核制制度，并做好好内部审计。出出纳人员不得得监管稽核、会会计、档案保保管和收入、费费用、债券和和债务账目的的登记工作。 财务审计每季季一次。审计计人员根据审审计事项实行行审计，并作作出

3、审 计报告，报报送总经理。 财务人员调动动工作或离职职，必须与接接管人员办清清交接手续。财财务 工作人员员办理交接手手续，由总经经理、副总经经理监交。第三节 支票管管理 支票有出纳员员或总经理指指定专人保管管。支票使用用时须有（支支票 领用单），经经总经理批准准签字，然后后将支票按批批准金额封头头，加 盖印章、填填写日期、用用途、登记号号码，领用人人在支票领用用薄签字 备查。 支票付款后支支票存根，发发票有经手人人签字、会计计核对、总经经理审 批。填写写金额要无误误，完成后交交出纳人员。出出纳员统一编编制凭证 号，按规定定登记银行帐帐号，原支票票领用人在支支票领用单及及登 机薄上注注销。 财务

4、人员月底底清帐时凭支支票领用单转转应收款，发发工资是领用用 工资内扣扣还，当月工工资扣还不足足，涿月延扣扣以后的工资资，领用人 完善报账账手续后再补补发工资处理理。 对于报销时短短缺的金额，财财务人员要及及时催办，到到月底按第二二十 一条规定定处理。凡一一周内收入款款项累计超过过100000元或现金收收入 超50000元时，会会计或出纳人人员应文字性性报告总经理理。凡与公司司业 务款项，不不分金额大小小由承办人文文字性报告总总经理。 凡1000元元以上的款项项进入银行帐帐户两日内，会会计或出纳人人员应文 字性报告总总经理。 公司财务人员员支付（包括括公私借用）每每一笔款项，不不论金额大小小 均

5、须总经经理签字。总总经理外出应应有财务人员员设法通知，同同意后可 先付款后补补签。第四节 现金管管理第18条 公司司可以在下列列范围内使用用现金：职员工资、津贴贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携携带的差旅费费；结算起点以下的的零星支出；总经理批准的其其他开支；钱款结算起点定定为100元元，结算规定定的调整，由由总经理、副总经确定定。 除本规定 第18条外外，财务人员员支付个人款款项，超过使使用现金限 额的部部分，应当以以支票支付；确需全额支支付现金的，经经会计审 核，总总经理批准后后支付现金。 公司固定资资产、办公用用品、劳保、福福利及其他工工作用品必须须采取 转账结算算方式，不得得使用现

6、金。 日常零星开开支所需库存存现金限额为为2000元元，超额部分分存入银行。 财务人员支支付现金，可可以从公司库库存现金限额额中支付或从从银行存 款中体提取取，不得从现现金收入中直直接支付（即即坐支）。因因特殊情 况确需坐支支的，应事先先报经总经批批准。 财务人员银银行提取现金金，应当填写写现金领用用单，并写写明用途 和金额，由由总经理批准准后提取。 公司职员因因工作需要借借用现金，需需填写借款款单，经会会计审 核；交总总经理批准签签字后可方借借用。超过还还款期限即转转应收款， 在当月工工资中扣还。 符合本规定定18条的，凭发票、工工资单、差旅旅费单及公司司认可的有 效报销或或领款凭证，经经手

7、人签字，会会计审核，总总经理、副总总经理 批准后由由出纳支付现现金。 发票及报销销单总经理、副副总经理批准准后，由会计计审核，经手手人签 字，金额额数量无误，填填制记账凭证证。 工资由财务务人员依据总总经办公室及及各部门每月月提供的合法法工资资 料代理编制制职员工资表表，交副总经经理审核后，总总经理签字，财务 人员按时提款，当月发放工资，填制计帐凭证，进行帐务处理。 差旅费及各各种补助单（包包括领款单），由由部门经理签签字、会计审审 核时间、无无数无误并总总经理复核后后，送总经理理签字，填制制凭证， 交出纳员付付款，办理会会计核算手续续。 无论何种汇汇款，财务人人员都须审核核汇款通知知单，分别

8、别由经手 人，部门经经理，总经理理签字。会计计审核有关凭凭证。 出纳人员应应当应建立健健全现金帐目目，逐笔记载载现金支付。帐帐目应 当日清月月结，每日结结算，帐款相相符。第五节 会会计档案管理理 凡是本公司司的会计凭证证、会计帐薄薄、会计报表表、会计文件件和其他 有保存价值值的资料，均均应归档。 会计凭证应应按月、按编编号顺序每月月装订成册，标标明月份、季季度、 年起止、号号数、单据张张数，由会计计及有关人员员签字盖章（包包括制 单、审核、记账、主管），由由总经理指定定专人归档保保存，归档前前 应加以装装订。 会计报表应应分月、季、年年报、按时归归档，由总经经理指定专人人保 管，并分类类填制目

9、录。 会计档案不不得携带外出出，凡查阅、复复制、摘录会会计档案，需需总经 理批准。第六节 处罚方方法 下列情况之之一的，对财财务人员予以以警告并扣发发本人月薪11-3倍：不定范围、限额额使用现金的的或超出核定定的库存现金金金额留存现现金的；不符合会计制度度规定的凭证证顶替银行存存款现金金额额或库存现金金的；未经批准，擅自自挪用或借用用他人资金（包包括现金）或或支付款项的的；利用帐户替其他他单位和个人人套取现金的的；为经过批准坐支支或未按批准准的坐支范围围和限额坐支支现金；保留帐外款项或或将公司款项项以财务人员员个人储蓄方方式存入银行行的；违反本规定条款款认定应予处处罚的。 出现下列情情况之一的

10、，财财务人员应予予解聘。违反财务制度，造造成财务工作作严重混乱的的；拒绝提供或提供供虚假的会计计证，帐表，文文件资料的；伪造、变造、谎谎报、毁灭、隐隐匿会计凭证证、会计帐薄薄的；利用职务便利，非非法占有或虚虚报冒领、骗骗取公司财务务的；弄虚作假，营私私舞弊，非法法谋私，泄露露秘密即贪污污挪用公司款款项的；在工作范围内发发生严重失误误或者由于玩玩忽职守致使使公司利益遭遭受损失的；有其他渎职行为为和严重错误误，应当予以以辞职的。第二章 财务务预算制度第一条 目的及及依据为提高本公司经经营绩效暨配配合财务部统统筹及灵活运运用资金，以以充分发挥其其经济效用，各各单位除应按按年编制年度度资金预算外外，并

11、应逐月月编列资金预预算表，以便便达成资金运用用的最高效益益，特制定本本办法。第二条 资金金范围 本办法法所称资金，系系指库存现金金，银行存款款及随时可变变现的有价证证券而言。为为定期编表计计算机收支运运用方便起见见，预计资金金仅指现金及及银行存款，至至随时可变现现的有价证券券则归属于资资金调度的行行列。第三条 作业期期间 资料提供部门门，除应于年年度经营计划划书编订时，提提送年度资 金预算外外，应于每月月二十五日前前逐月预计次次三个月份资资金收 支资料送送会计部，以以利汇编。 会计部应于每每月二十八日日前编妥次三三个月份资料料来源运用预预 计表按月配配合修订。并并于次月十五五日前，编妥妥上月份

12、实际际与 预计比较的的资金来源运运用比较表一一式三分，呈呈总经理核阅阅 后后，一份自存存，一份留存存总经理室，一一份送财务部部。第三章 财务务部会计报销销制度 第一节 报销规定第一条 目的 为了加加强财务会计计管理，严格格规范财务会会计基础工作作行为，增收收节支，现制制定财务部会会计报销制度度。第二条 保险额额度严格按照各部门门当月费用审审批后预算标标准执行，超超出部分作为为计划外支出出，报请、核准后方可可予以报销。第三条 适用范范围 本制制度适用于本公司司各个部门职职员。第四条 制品购购置程序与要要求在办理采购物品品材料之前，有有关人员应按按预算费用，办办理填申请购购物单，逐项项填写，字迹迹

13、整齐清楚，内内容详尽。采购员填写无误误后的申请请购物凭证由申请人签签字，其部门门负责人签字字，财务专人人审核是否为为计划中支出，如计划内内支出财务负负责人签字方方可授权出纳纳现办理申请请人员支票或或现金各项手手续。如计划划外还需要填填写申请报告告，总经理签签字，副总经经理签字后方方能执行，财财务经理签字字授权出纳员员办理各项手手续。如果是计划内支支出，财务负负责人审核无无误后，访俄俄授权出纳员员办理指出手手续，如果现现金，出纳员员可直接支付付现金款额。如果支票则需要要出纳员按照照申请购物物凭单上的的金额按照财财务科规定填填支票，会计计审核、盖章，借款款人需在支票票存根与支票票登记薄上签签字后出

14、纳员员付给借款支支票。借款要求：凡在本公司财务务部借用现金金或支票者，除除当天办理各各项手续外，三三天之内（总总经理和副总总经理在五天天之内），必必须到财务部部执行借款报报销或退回手手续，不得拖拖延。如有特特殊原因，也也要办理再续续借款手续，如如有不到财务务部各项手续续者，除扣当当月薪酬外，还罚一个月不不得到财务部部办理借款事事宜，其后果果自负。第五条 其他他报销程序报销人员领取支支出凭单，填填写、签字后财务务经理签字，计计划外需总经经理签字及申申请报告，计计划内财务审审核无误后签签字并授权于于出纳员付款款。第六条 报销销要求1填写各项凭凭单，要用签签字笔，书写写字迹要清楚楚、整齐，不得得涂改

15、，逐项项填写，不得得遗漏。报销人员要严格格执行和遵守守财务报销制制度及国家有有关财务制度度，严格遵守守报销手续，规规范财务会计计工作行为，不不能白条抵，报销人员一定要要用国家税务务监制的合法法发票为报效效依据。报销时间：每星星期五下午13：00至17：00分第七条 退款款程序 对于于借款采用退退回或收回款款项者，将款款项交出出纳纳员，并要求求出纳员开出出资金往来来发票（收收据）并注明明款项来源，金金额，收款人人签字，交款款人签字。出出纳员撕下两两联，第二联联交款人备查查，第三联收收款人作为记记账依据。第二节 通讯交交通费用报销销标准和规定定 第八条 目的 财务部门为为了加强公司司职员通讯费费报

16、销的管理理特制定该通通讯费用标准准和规定，方方便公司全体体职员遵守执执行。 第九条 使用范围围 本规定适用用于公司全体体员工。 第十条 内容 11经公司同同意使用手机机的职员，手手机费用每月月可凭发票报报销一次，报报销标准如下下： 普通通职员：1550元/月； 部门门经理：3000元/月（限限于正式任命命的各部门经经理及总监）。 副总总经理以上实实报实销。 在外外出差期间按按15元/天天追加标准。 22因工作需需要使用其他他通讯工具费费用，在发生生后一周内（外外出人员可按按回来一周内内）凭发票办办理报销，过过期不予办理理（特殊情况况例外）费用用自理。 33其他职员员因工作需要要产生通讯费费用，

17、须经领领导同意，持持正规发票，并并经相关人员员证明后可以以按实际数额额报销。 44乘车规定定： 公司司职员因工作作需要乘坐公公共汽车或出出租汽车，由由部门经理批批准即可。 财务务人员乘坐出出租汽车，须须经总经理批批准后方可按按实际发生额额统计，实报报实销，车票票必须注明日日期、来回地地点、事由、经经办人签字。 公司司职员因工作作需要乘坐出出租汽车可以以根据实际情情况分别按下下列规定执行行： 管理人员员因工作需要要接待客户，可可乘坐出租车车，并按照实实际发生额报报销。 市场人员员因接待客户户需乘坐出租租汽车向部门门经理申请，经经同意可乘坐坐出租汽车，在在报销时需持持部门经理签签字，方可按按照报销

18、程序序报销，否则则费用自理。 其他部门因因公需要，如如提货、送货货、取款等向向部门经理申申请，经同意意后可乘坐出出租车，车票票必须注明日日期、往来地地点、事由、经经办人签字，次次日必须要部部门经理签字字，方可按照照报销程序报报销，否则费费用自理。对于自行驾驶的的职员，按月月给予补助，金额如下：（自行驾驶期间间不到一个月月时按日计算算，在每月发薪酬酬时支付） 部门经理：5500元； 总经理所认可可的部门经理理以下职员：300元。公关费支付规定定 第一条 目的的 本规定定以确定在支支付公司业务务公关费用过过程中的支付付程序及支付付基准为目的的而特别指定定。第二条 支付付步骤 因公司司运营或为执执行特