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文档简介

1、公司财务管理制度制度的目的不是约束，是为规范行为，规避可能风险，提高运作效率。企业制度是为使企业运营达到事项明晰性、 可预测性、可控性。企业运营事项从内部财务管理分为生产经营和费用支出， 依据财务部门管理目的，根据国家规定和公司实际情况， 特制定生产与费用管理制度。 费用开支财务管理制度加强控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作，规范行为为目标。一、费用开支计划（一）、公司各部门、每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。（二）、公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批

2、权限。（三）、公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。二、审批权限及程序（一）、凡公司费用开支计划内审批程序为：、费用当事人申请；、部门经理审查确认；、财务部门审核；、授权分管副总或总经理审批。（二）、凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。三、行政费用管理（一）、办公用品及低值易耗品采购报销手续；1、行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。2、各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：1）、单价在 50 元以下，或总价在 200 元以下，行政部长批准；2）、单价在 50 元以上，或总价在 200 元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。（二）、交通费报销：、交通补贴依公司补贴津贴标准。、交通补贴以报销形式发放。、员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。、员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车均不报销外勤交通费。（三）、应酬招待开支报销：、根据公司规定的接待标准接待。、应酬应事先申请并得到批准。、原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。、如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。四、内部费用单据管理（一）、依类

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