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文档简介

1、应收、应付票据管理制度范文第一节总则第一条为保证公司权益，减少坏账损失，特拟定制度。第二条销售部门应详实办妥客户征信检查，并随时侦探客户信用的变第三条票据是指票据法所规定的由出票人依法签发的、约定自己也许委交付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付必然金额并可转让的有价证券。票据包括银行汇票、商业汇票和支票。第二节岗位分工及授权赞同第四条销售部门收到票据，及时送到财务部，票据自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。如高出上列限时者，财务部即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，加收利息。销售部、财务部应分别作好详细记录，备查。第三节应收票据的平常管理第五条销售货物收受支

2、票或汇票时，应注意以下事项：（一）注意发票人有无权限签发支票。（二）非该商号或自己签发的支票，应要求交付支票人背书。（三）注意查明支票有效的绝对必要记录事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等可否齐全。（四）注意所出入票账号号码愈少表示与该银行来往期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明)。（五）注意所出入票账户与银行来往的时期、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务科协办)。（六）支票上文字有无涂改、涂销或更正。（七）注意支票记录哪处不能够更正(如大写金额)，可更正者可否于更正处加盖原印鉴（八）注意支票上的文字记录(如禁止背书转让字样)。（九）注意支票可否已逾到期日一年(逾期一年无

3、效)。如有背书人，应注意支票提示日期，可否高出第六条的规定。第六条本公司收受的支票提示付款限时，至迟应于到期今后六日内予以办理。第七条所出入票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部办理。营业部门取回原支票后，必定先向客户获取相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。第八条财务部收到支票或汇票后，第一到银行确认票据是否是真票，确认后再给供应商兑出。程序是物质保障部按规定把付款申请单拿到财务部，再把票据复印两份，以便进帐，最后做记录做备忘。第四节督查与检查第九条督查与检查的职能由财务部门会同其他

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