4财务盘点制度

1、四、财务盘点制制度第一条 目的的为求存货及财产产盘点的正确确性，盘点事事务处理有所所遵循，并加加强管理人员员的责任，以以达到财产管管理的目的，特特制定本办法法。第二条 盘点点范围(一)存货盘点点：系指原料料、物料、在在制品、制成成品、商品、零零件保养材料料、外协加工工料品、下脚脚品。(二)财务盘点点：系指现金金、票据、有有价证券、租租赁契约。(三)财产盘点点：系指固定定资产、保管管资产、保管管品等的盘点点而言。1、固定资产：包括土地、建建筑物、机器器设备、运输输设备、生产产器具等资本本支出购置者者。2、保管资产：凡属固定资资产性质，但但以费用报支支的杂项设备备。3、保管品：以以费用购置者者。第

2、三条 盘点点方式(一)年中、年年终盘点1、存货：由资资材部门或经经管部门会同同财务部门于于年(中)终时，实施施全面总清点点一次。2、财务：由财财务科与会计计科共同盘点点。3、财产：由经经管部门会同同财务部门于于年(中)终时，实施施全面总清点点一次。(二)月末盘点点每月末所有存货货，由经管部部门及财务部部门实施全面面清点一次。(经管项目500项以上时，得采取重点盘点。)(三)月份检查查由检核部门(总总经理室)或财务部门门照会其部门门主管后，会会同经管部门门，做存货随随机抽样盘点点。第四条 人员员的指派与职职责(一)总盘人：由总经理担担任，负责盘盘点工作的总总指挥，督导导盘点工作的的进行及异常常事

3、项的裁决决。(二)主盘人：由各事业部部主管担任，负负责实际盘点点工作的推动动及实施。(三)复盘人：由总经理室室视需要指派派及事业部经经管部门的主主管(含科长、厂厂长、处长)，负责盘点点监督之责。(四)盘点人：由各事业部部财务经管部部门指派，负负责点计数量量。(五)会点人：由财务部门门指派(人员不足时时，间接部门门支援)，负责会点点并记录，与与盘点人分段段核对、确实实数据工作。(六)协点人：由各事业部部财务经管部部门指派，负负责盘点时，料料品搬运及整整理工作。(七)特定项目目按月盘点及及不定期抽点点的盘点工作作，亦应设置置盘点人、会会点人、抽点点人，其职责责亦同。(八)监点人：由总经理室室派员担

4、任。第五条 盘点点前准备事项项(一)盘点编组组 由财务部门主管管于每次盘点点前，事先依依盘点种类、项项目编排“盘点人员编编组表”，呈总经理理核定后，公公布实施。(二)经管部门门将应行盘点点的财务及盘盘点用具，预预先准备妥当当；所需盘点点表格，由财财务部门准备备。1、存货的堆置置，应力求整整齐、集中、分分类，并置标标示牌。2、现金、有价价证券及租赁赁契约等，应应按类别整理理并列清单。3、各项财产卡卡依编号顺序序，事先准备备妥当，以备备盘点。4、各项财务账账册应于盘点点前登记完毕毕，如因特殊殊原因，无法法完成时，应应由财务部门门将尚未入账账的有关单据据如缴库单、领领料单、退料料单、交运单单、收料单

5、等等利用“结存调整表表”一式两联，将将账面数调整整为正确的账账面结存数后后，第二联财财务部门自存存，第一联送送经管部门。(三)盘点期间间已收到料而而未办妥入账账手续的原、物物料，应另行行分别存放，并并予以标示。第六条 年中中、年终全面面盘点(一)财务部门门应于呈报总总经理，经核核准后，签发发盘点通知，并并负责召集各各事业部的盘盘点负责人召召开盘点协调调会后，拟订订盘点计划表表，通知各有有关部门，限限期办理盘点点工作。(二)盘点期间间除紧急用料料外，暂停收收发料，至于于各生产单位位于盘点期间间所需用料的的领料，材料料可不移动，但但必须标示出出。(三)年中、年年终盘点，原原则上应采全全面盘点方式式

6、，如确因事事情特殊，无无法办理时，应应呈报总经理理核准后，始始得改变方式式进行。(四)盘点应尽尽量采用精确确的计量器，避避免用主观的的目测方式，每每项财物数量量，应于确定定后，再继续续进行下一项项，盘点后不不得更改。(五)盘点物品品时，会点人人均应依据盘盘点人实际盘盘点数，详实实记录于“盘点统计表表”，并每小段段应核对一次次，无误者于于该表上互相相签名确认后后，将该表编编列同一流水水号码，各自自存一联，备备日后查核，若若有出入者，必必需再重点；盘点完毕，盘盘点人应将“盘点统计表表”汇总编制“盘存表”一式两联，第第一联由经管管部门自存，第第二联送财务务部门，供核核算盘点盈亏亏金额。第七条 不定定

7、期抽点(一)由总经理理室视实际需需要，随时指指派人员抽点点；可由财务务部门填具“财务抽点通通知单”于呈报总经经理核准后办办理。(二)盘点日期期及项目，以以不预先通知知经营部门为为原则。(三)盘点前应应由会计部门门利用“结存调整表表”将账面数先先行调整至盘盘点的确实账账面结存数，再再行盘点。(四)不定期抽抽点，应填列列“盘存表”。第八条 盘点点报告(一)财务部门门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报报告表”一式三联，送送经管部门填填列差异原因因的说明及对对策后，送回回财务部门汇汇总转呈总经经理签核，第第一联送经管管部门，第三三联转送总经经理室，第二二联财务部门门自存作为账账项调整的依依据。(二)不定期

8、抽抽点，应于盘盘点后一星期期内将“盘点盈亏报报告表”呈报上级核核实。年中、年年终盘点，应应由财务部门门于盘点后二二星期内将“盘点盈亏报报告表”呈报上级核核实。(三)盘点盈亏亏金额，平时时仅列入暂估估科目，年终终时始以净额额转入本期营营业外收入的的盘点盈余或或营业外支出出的盘点亏损损。第九条 现金金、票据及有有价证券盘点点(一)现金、银银行存款、零零用金、票据据、有价证券券、租赁契约约等项目，除除年中、年终终盘点时，应应由财务部门门会同经管部部门共同盘点点外，平时，总总经理室或财财务部门至少少每月抽查一一次。(二)现金及票票据的盘点，应应于上下班未未行收支前或或当日下午结结账后办理。(三)盘点前

9、应应先将现金存存放处封锁，并并于核对账册册后开启，由由会点人员与与经管人员共共同盘点。(四)会点人依依实际盘点数数详实填列“现金(票据)盘点报告表表”一式三联经经双方签认后后呈核，第一一联经管部门门存，第二联联财务部门存存，第三联送送总经理室。(五)有价证券券及各项所有有权状等应确确实核对认定定，会点人依依实际盘点数数详实填列“有价证券盘盘点报告表”一式三联，经经双方签订后后呈核。第一一联存经管部部门，第二联联存财务部门门，第三联送往总经经理室，如有有出入，应即即呈报总经理理批示。第十条 存货货盘点(一)存货的盘盘点，以当月月最末一日举举行为原则。(二)存货，原原则上采用全全面盘点，如如因成本

10、计算算方式，无须须全面盘点，或或实施上有困困难者，应呈呈报总经理核核准后始得改改变盘点方式式。第十一条 其其他项目盘点点(一)外协加工工料品：由各各外协加工料料品经办人员员，会同财务务人员，共同同赴外盘点，其其“外协加工料料品盘点表”一式三联。应应由代加工厂厂商签认。第第一联存经管管部门，第二二联财务部门门存查，第三三联送总经理理室。(二)销货退回回的成品，应应于盘点前办办妥退货手续续，含验收及及列账。(三)经管部门门将新增加土土地、房屋的的所有权的影影印本，送财财务部门核查查。第十二条 注注意事项(一)所有参加加盘点工作的的盘点人员，对对于本身的工工作职责及应应行准备事项项，必须深入入了解。

11、(二)盘点人员员盘点当日一一律停止休假假，并须依时时间提早到达达指定的工作作地点向该组组复盘人报到到，接受工作作安排。如有有特殊事故而而觅妥代理人人应经事先报报备核准，否否则以旷职论论处。(三)所有盘点点财务都以静静态盘点为原原则，因此盘盘点开始后应应停止财物的的进出及移动动。(四)盘点使用用的单据、报报表内所有栏栏位若遇修改改处，均须经经盘点人员签签认始能生效效，否则应查查究其责。(五)所有盘点点数据必须以以实际清点、磅磅秤或换算的的确实资料为为据，不得以以猜想数据、伪伪造数据记录录之。(六)盘点人员员超时工作时时间得报加班班或经主管核核准可以轮流流编排补休。(七)盘点开始始至工作终了了期间

12、，各组组盘点人员均均受复盘人指指挥监督。(八)盘点终了了由各组复盘盘人向主盘人人报告，经核核准后始得离离开岗位。第十三条 盘盘点工作奖惩惩(一)盘点工作作事务人员要要依照本办法法的规定，切切实遵照办理理。表现优异异者，经由主主盘人签报，各各嘉奖一次，以以资奖励。(二)违反本办办法的视其违违反情节的轻轻重，由主盘盘人签报人事事部门议处。第十四条 账账载错误处理理(一)账载数量量如因漏账、记记错、算错、未未结账或账面面记载不清者者，记账人员员应视情节轻轻重予以申诫诫以上处分，情情况严重者，应应层呈总经理理议处。(二)账载数字字如有涂改未未盖章、签章章、签证等凭凭证可查，凭凭证未整理难难以查核或有有

13、虚构数字者者一律由直接接主管签报总总经理议处。第十五条 赔赔偿处理财、物料管理人人员、保管人人有下列情况况者，应送总总经理议处或或赔偿相同的的金额：(一)对所保管管的财物有盗盗卖、掉换或或化公为私等等营私舞弊者者：(二)对所保管管的财物未经经报准而擅自自移转、拨借借或损坏不报报告者：(三)未尽保管管责任或由于于过失致使财财物遭受被窃窃、损失或盘盘亏者。第十六条 本本办法制定后后，层呈董事事长核准后实实施，修改时时亦同。 固固定资产增减减表管理部门_使用部门_ 年 月份 Noo_会计科目财产编号资产名称规格增减原因单位本月增加本月减少备注数量金额耐用年限月折旧额数量金额耐用年限已提折旧月折旧额

14、盘盘存单使用部门：_ 年 月 日 共 页第第 页财产编号固定资产单位登记卡盘点盘盈盘亏备注名称规格厂牌数量数量数量金额数量金额主管 核对 制制表一式三份：（11）管理部门门自存（2）会会计部门（33）总管理处处总经理室 固固定资产增加加单管理部门:_ 财财产编号：_使用部门:_年 月 日 会计科目_中文名称取得日期资产成本记录外文名称数量设备内容数量取得成本规格型号取得金额厂 牌耐用年限存放地点月折旧额附属设备合计备注会计管理部门厂（处）长科长经办一式三联（1）管管理部门 （2）会会计部门 （3）使使用部门填单注意事项：（1）以费费用支出的固固定资产其会会计科目除一一级科目外，应应加填二级科科

15、目。（2）附附属设备栏：应详细逐件件填列（如马马达、仪器等等）。（3）资资产成本记录录簿：填写成成本科目（如如内购、外购购、关税、运运什费、基础础工程、配管管线等项）。 固定资资产登记卡总账科目：_ 本卡编编号：_明细科目：_ 财产编编号：_中文名称抵押权设定、解解除及保险记记录抵押行库英文名称设定日期规格型式解除日期厂牌号码险 别购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期耐用年限费率附属设备保险费备注移动情形年月日使用部门用途保管员年月日使用部门用途保管员一式：管理部门门 固定资产产登记卡总账科目：_ 本卡编编号：_明细科目：_ 财产编编号：_中文名称抵押权设定解除除及保险记录录抵押行

16、库英文名称设定日期规格型式解除日期厂 牌险 别购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保金额耐用年限费 率附属设备保险费备 注日期凭单号码摘 要单位数量资产价值借方贷方余额每月折旧额移动情况备注年月日使用部门用途保管员年月日本期提列数截止本期累计数资产净值填表注意事项：（1）本卡适用用于机械设备备、运输设备备、机电性各各项设备、新新卡之填写由由会计部门填填制。（2）本卡编号号由保管卡片片单位自编。（3）附属设备备栏：应填名名称、规格及及数量。（4）折旧提列列情形栏的填填写：1日期写开始始填列的日期期，以后各年年度如无变更更则填该年之之元月一日，年年中增减时另另行填写变动动提列之开始始日期。2

17、本期提列为为以会计年度度为准，如期期中有所变动动时可分填几几行。3资产净值为为资产价值余余额减截止本本期累计后之之余额。 房屋屋登记卡财 统一产 分类 编号 设卡卡日期： 年 月 日 清查查表编号： 字字第 号 房屋屋名称：建物标示基地座落省 市 县 街街 号用途使用单位门牌保存登记建物附表： 年年 月 日来源年月日（接收）（购购置）（自建建）屋顶层架墙壁地面建筑日期执照字字号年 月 日日 字 号（1）水泥瓦（2）石棉瓦（3）铁皮（4）水泥平顶顶（5）水泥圆顶顶（6）（1）木架（2）钢架（3）（4）（5）（6）（1）木造（2）砖造（3）加强砖号号（4）钢骨砖号号（5）钢筋混造造（6）（1）水泥

18、地（2）地板（3）磨石子（4）原地面（5）（6）耐用年数原始总值式样建积层次平方公尺坪附属建物平方公尺坪备注基层二层三层四层合计产值变动年月日摘要增值减损已提折旧额净值 土地地登记卡 设卡卡日期： 年 月 日日 清查查表编号： 字第 号土地标示座落省 市（悬）新地名街（路） 号所有权记录原所有权人地号街（路） 号购置日期年 月 日地目面积公顷所有权状字号等则坪土地使用现状土地成本地价税租赁（编号： ）付款日期摘要金额年 期评价总额税率本税总税额所有人核准文号号：土地款期限每月租金本期租金增值税起讫每坪小计印花登记费土地改良费地上物补偿合计地项权利设定登记权利人姓名住址登记原因收件登记存续期间证明书字号设定日期申请涂销登记日期字号日期字号日期字号 固定资资产移转单管理部门（移出出） （移入）使用