期货法律法规

1、一、单项选择题 1.根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标是指（）。 A.流动资本 B.净资本 C.固定资本 D.可变现资本本 2.期货公司计计算净资本时时，应当按照照企业会计准准则的规定对对相关项目充充分计提（）。 A.资产减值准准备 B.风险准备金金 C.净资产减值值损失D.资产折旧 3.有证据表明明期货公司未未能准确确认认预计负债的的，中国证监监会派出机构构应当要求期期货公司（）。 A.说明理由，并并在3日内予予以准确确认认 B.披露该信息息，并在3日日内予以准确确确认 C.相应增加

2、负负债金额 D.相应核减净净资本金额 4.根据期货货公司风险监监管指标管理理试行办法的的规定，期货货公司的净资资本不得低于于人民币（）。 A.1000万万元 B.1500万万元 C.3000万万元 D.3500万万元 5.根据规定，期期货公司净资资本与净资产产的比例不得得低于（）。 A.20% B.30%C.40% D.60%6.期货公司委委托其他机构构提供中间介介绍业务的，净净资本不得低低于人民币（）。 A.2000万万元 B.3000万万元 C.5000万万元 D.6000万万元 7. 从事交易易结算业务的的期货公司，净净资本不得低低于人民币（）。 A.2000万万元 B.3500万万元

3、C.4500万万元 D.5000万万元 8.中国证监会会对风险监管管指标设置预预警标准，规规定 “ 不得低于于 ” 一定标准准的风险监管管指标，其预预警标准是规规定标准的（）。 A.80% B.90%C.120% D.150%9.期货公司应应当于月度终终了后的（）工作日日内向公司住住所地中国证证监会派出机机构报送月度度风险监管报报表。 A.3个 B.5个 C.7个 D.10个 10.期货公司司应当在年度度终了后的（）内报送送经具备证券券、期货相关关业务资格的的会计师事务务所审计的年年度风险监管管报表。 A.20日 B.1个月 C.2个月 D.3个月11.期货公司司法定代表人人、经营管理理主要负

4、责人人对风险监管管报表内容持持有异议的，应应当书面说明明意见和理由由，向（）报送。 A.期货交易所所B.中国期货业业协会 C.公司住所地地的财政部门门D.公司住所地地中国证监会会派出机构 12.期货公司司应当保留书书面风险监管管报表，该报报表的保存期期限应当不少少于（）。 A.3年 B.5年 C.7年 D.10年 13.期货公司司应当每半年年向公司全体体董事提交书书面报告，说说明净资本等等各项风险监监管指标的具具体情况，该该书面报告应应当经（）签字确认认。 A.期货公司法法定代表人 B.期货公司财财务负责人 C.期货公司结结算负责人 D.全体股东 14.风险监管管指标与上月月相比变动超超过（）

5、的的，期货公司司应当向公司司住所地中国国证监会派出出机构书面报报告，说明原原因，并在（）工作日日内向全体董董事和全体股股东书面报告告。 A.10%;33个 B.15%;33个 C.20%;55个 D.30%;77个 15.期货公司司未按期报送送风险监管报报表或者报送送的风险监管管报表存在虚虚假记载、误误导性陈述或或者重大遗漏漏的，中国证证监会派出机机构应当要求求期货公司（）。 A.限期改正B.说明原因，并并处以罚款 C.停业整顿D.限期报送或或者补充更正正 16.中国证监监会派出机构构应当在（）工作日日内对公司风风险监管指标标触及预警标标准的情况和和原因进行核核实，对公司司的影响程度度进行评估

6、。 A.5个 B.7个 C.10个 D.15个 17.期货公司司风险监管指指标优于预警警标准并连续续保持（）个月的，风风险预警期结结束。 A.1 B.2C.3 D.518.期货公司司风险监管指指标不符合规规定标准的，中中国证监会派派出机构应当当在（）工工作日内对公公司进行现场场检查。 A.2个 B.3个 C.5个 D.7个 19.期货公司司风险监管指指标不符合规规定标准的，中中国证监会派派出机构应当当进行现场检检查，对不符符合规定标准准的情况和原原因进行核实实，并责令期期货公司限期期整改，整改改期限不得超超过（）工工作日。 A.5个 B.10个 C.15个 D.20个 20.期货公司司风险监管

7、指指标符合规定定标准的，中中国证监会派派出机构应当当自验收合格格之日起（）工作日日内解除对期期货公司采取取的有关措施施。 A.2个 B.3个 C.5个 D.7个二、多项选择题题 1.期货公司风风险监管指标标包括（）。 A.期货公司净净资本 B.净资本与净净资产的比例例 C.流动资产与与流动负债的的比例 D.规定的最低低限额的结算算准备金要求求 2.期货公司应应当按照（）等不同同情况采取不不同比例对资资产进行风险险调整。 A.流动性 B.分类 C.账龄 D.可回收性 3.期货公司应应当在净资本本计算表的附附注中，充分分披露期末未未决诉讼、未未决仲裁等或或有负债的哪哪些信息？（） A.涉及金额B.

8、形成原因和和进展情况 C.可能发生的的损失D.预计损失的的会计处理情情况 4.期货公司应应当持续符合合的风险监管管指标标准有有（）。 A.净资本不得得低于客户权权益总额的88%B.净资本按营营业部数量平平均折算额（净净资本/营业业部家数）不不得低于人民民币300 万元 C.流动资产与与流动负债的的比例不得低低于100%D.负债与净资资产的比例不不得高于1550%5.从事全面结结算业务的期期货公司，净净资本不得低低于以下哪些些标准？（） A.人民币80000万元 B.人民币90000万元 C.客户权益总总额与其代理理结算的非结结算会员权益益或者非结算算会员客户权权益之和的66%D.客户权益总总额

9、的6%6.期货公司的的下列人员中中，应当在风风险监管报表表上签字确认认，并应当保保证其真实、准准确、完整的的是（）。 A.公司法定代代表人B.经营管理主主要负责人 C.财务负责人人、结算负责责人D.制表人 7.中国证监会会派出机构应应当在工作日日内对公司风风险监管指标标触及预警标标准的情况和和原因进行核核实，对公司司的影响程度度进行评估，并并视情况采取取下列哪些措措施？（） A.向公司出具具警示函，并并抄送其全体体股东 B.对公司高级级管理人员进进行监管谈话话，要求其优优化公司风险险监管指标水水平 C.要求公司进进行重大业务务决策时，应应当至少提前前5个工作日日向公司住所所地中国证监监会派出机

10、构构报送临时报报告，说明有有关业务对公公司财务状况况和风险监管管指标的影响响 D.责令公司增增加内部合规规检查的频率率，并提交合合规检查报告告三、判断是非题题 1.期货公公司扩大业务务规模或者作作出向股东分分配利润等可可能对净资本本产生重大影影响的决定前前，应当对相相应的风险监监管指标进行行敏感性测试试。（） 2.会计师事务务所及其注册册会计师对出出具报告所依依据的文件资资料内容的真真实性、准确确性和完整性性进行核查和和验证，并对对出具审计报报告的合法性性和真实性负负责。（） 3.根据期货货公司风险监监管指标管理理试行办法的的规定，净资资本的计算公公式为：净资资本=净资产产-资产调整整值+负债

11、调调整值+客户户未足额追加加的保证金-/+其他调调整项。（） 4.期货公司持持有的金融资资产，按照分分类和可回收收性情况采取取不同比例进进行风险调整整，分类中同同时符合两个个或者两个以以上标准的，应应当采用最低低的比例进行行风险调整。（） 5.期货公司应应当按照分类类和账龄，采采取不同比例例对应收项目目进行风险调调整，分类中中同时符合两两个或者两个个以上标准的的，应当采用用最高的比例例进行风险调调整。（） 6.中国证监会会派出机构可可以要求期货货公司对资产产减值准备计计提的充足性性和合理性进进行专项说明明;有证据表表明期货公司司未能充分计计提资产减值值准备的，中中国证监会派派出机构应当当要求期

12、货公公司相应核减减净资本金额额。（）7.期货公司计计算净资本时时，不得将 “ 期货风风险准备金 ” 等负债债项目加回。（） 8.客户保证金金未足额追加加的，期货公公司应当相应应调减净资本本。（） 9.未足额追加加的客户保证证金应当按期期货交易所规规定的保证金金标准计算，包包括已经记入入“应收风险险损失款”科科目的客户因因穿仓形成的的对期货公司司的债务。（） 10.根据期期货公司风险险监管指标管管理试行办法法的规定，期期货公司借入入的次级债务务不得计入净净资本。（） 11.客户保证证金未足额追追加的，期货货公司在计算算符合规定的的最低限额的的结算准备金金时，应当相相应扣除。（） 12.为了维护护

13、期货交易市市场的稳定，中中国证监会及及其派出机构构不得提高期期货公司的风风险监管指标标标准。（） 13.中国证监监会对风险监监管指标设置置预警标准，规规定 “ 不不得高于 ” 一定标准的的风险监管指指标，其预警警标准是规定定标准的700%。（）14.中国证监监会派出机构构可以根据审审慎监管原则则，要求期货货公司按周或或者按日编制制并报送风险险监管报表。（） 15.期货公司司应当指定专专人负责风险险监管报表的的编制和报送送工作。（） 16.期货公司司应当保留书书面风险监管管报表，相应应责任人员应应当在书面报报表上签字，并并加盖公司印印章。（） 17.期货公司司应当每个月月向公司全体体股东提交书书

14、面报告，说说明净资本等等各项风险监监管指标的具具体情况，该该书面报告应应当经期货公公司法定代表表人签字确认认，并应当取取得股东的签签收确认证明明。（） 18.期货公司司风险监管指指标达到预警警标准的，期期货公司应当当于3日内向向公司住所地地中国证监会会派出机构书书面报告，详详细说明原因因、对公司的的影响、解决决问题的具体体措施和期限限，还应当向向公司全体股股东书面报告告。（） 19. 期货公公司风险监管管指标不符合合规定标准的的，期货公司司应当于当日日向全体股东东书面报告。（） 20.期货公司司风险监管指指标达到预警警标准的，进进入风险预警警期。（）四、综合题 某期货公司共有有15家营业业部，

15、现有净净资产人民币币8700万万元，资产调调整值为人民民币230万万元，负债调调整值为人民民币380万万元，有三家家客户需要追追加保证金，但但经催告后仍仍然未足额追追加，未足额额追加的保证证金数额为人人民币18000万元。该该期货公司客客户权益总额额为人民币115亿元。问问： 1.根据期货货公司风险监监管指标管理理试行办法的的规定，该期期货公司的净净资本是人民民币（）。 A.8470万万元 B.6290万万元 C.7050万万元 D.8090万万元 2.根据期货货公司风险监监管指标管理理试行办法的的规定，下列列说法正确的的是（）。 A.该期货公司司的净资本低低于客户权益益总额的6%，不符合风风

16、险监管指标标标准 B.该期货公司司净资本按营营业部数量平平均折算额低低于500万万元，不符合合风险监管指指标标准 C.该期货公司司净资本与净净资产的比例例高于40%，符合风险险监管指标标标准 D.该期货公司司的净资本不不符合从事全全面结算业务务的标准，但但符合从事交交易结算业务务的标准 3.根据期货货公司风险监监管指标管理理试行办法的的规定，该期期货公司应当当于月度终了了后的（）工作日内内向公司住所所地中国证监监会派出机构构报送月度风风险监管报表表。 A.5个 B.7个 C.10个 D.15个 4.该期货公司司的哪些人员员应当在风险险监管报表上上签字确认？（） A.经营管理主主要负责人B.财务

17、负责人人 C.结算负责人人D.制表人参考答案 一、单项选择题题 1.B 【解析析】期货公公司风险监管管指标管理试试行办法所所称净资本是是在期货公司司净资产的基基础上，按照照变现能力对对资产负债项项目及其他项项目进行风险险调整后得出出的综合性风风险监管指标标。 2.A 【解析析】期货公司司计算净资本本时，应当按按照企业会计计准则的规定定对相关项目目充分计提资资产减值准备备。 3.D 【解析析】期货公司司应当按照企企业会计准则则的规定确认认预计负债;有证据表明明期货公司未未能准确确认认预计负债的的，中国证监监会派出机构构应当要求期期货公司相应应核减净资本本金额。 4.B 【解析析】期货公司司的净资

18、本不不得低于人民民币15000万元。 5.C 【解析析】期货公司司净资本与净净资产的比例例不得低于440%。 6.B 【解析析】期货公司司委托其他机机构提供中间间介绍业务的的，净资本不不得低于人民民币30000万元。 7. C 【解解析】从事交交易结算业务务的期货公司司，净资本不不得低于人民民币45000万元。 8.C 【解析析】根据期期货公司风险险监管指标管管理试行办法法第23条条规定，中国国证监会对第第18条至第第21条规定定的风险监管管指标设置预预警标准。规规定“ 不得得低于 ”一一定标准的风风险监管指标标，其预警标标准是规定标标准的1200%。 9.C 【解析析】根据期期货公司风险险监

19、管指标管管理试行办法法第24条条规定，期货货公司应当于于月度终了后后的7个工作作日内向公司司住所地中国国证监会派出出机构报送月月度风险监管管报表。 110.D 【解解析】期货公公司应当在年年度终了后的的3个月内报报送经具备证证券、期货相相关业务资格格的会计师事事务所审计的的年度风险监监管报表。 11.D 【解析】期期货公司法定定代表人、经经营管理主要要负责人、财财务负责人、结结算负责人、制制表人应当在在风险监管报报表上签字确确认，并应当当保证其真实实、准确、完完整。上述人人员对风险监监管报表内容容持有异议的的，应当书面面说明意见和和理由，向公公司住所地中中国证监会派派出机构报送送。 12.B

20、【解解析】根据期期货公司风险险监管指标管管理试行办法法第27条条第2款规定定，该报表的的保存期限应应当不少于55年。 13.A 【解解析】期货公公司应当每半半年向公司全全体董事提交交书面报告，说说明净资本等等各项风险监监管指标的具具体情况，该该书面报告应应当经期货公公司法定代表表人签字确认认。 14.C 【解解析】风险监监管指标与上上月相比变动动超过20%的，期货公公司应当向公公司住所地中中国证监会派派出机构书面面报告，说明明原因，并在在5个工作日日内向全体董董事和全体股股东书面报告告。 15.D 【解解析】期货公公司未按期报报送风险监管管报表或者报报送的风险监监管报表存在在虚假记载、误误导性

21、陈述或或者重大遗漏漏的，中国证证监会派出机机构应当要求求期货公司限限期报送或者者补充更正。 16.A 【解解析】中国证证监会派出机机构应当在55个工作日内内对公司风险险监管指标触触及预警标准准的情况和原原因进行核实实，对公司的的影响程度进进行评估。 17.C 【解解析】期货公公司风险监管管指标优于预预警标准并连连续保持3个个月的，风险险预警期结束束。 18.A 【解解析】期货公公司风险监管管指标不符合合规定标准的的，中国证监监会派出机构构应当在2个个工作日内对对公司进行现现场检查，对对不符合规定定标准的情况况和原因进行行核实，并责责令期货公司司限期整改。 19.D 【解解析】期货公公司风险监管

22、管指标不符合合规定标准的的，中国证监监会派出机构构应当在2个个工作日内对对公司进行现现场检查，对对不符合规定定标准的情况况和原因进行行核实，并责责令期货公司司限期整改，整整改期限不得得超过20个个工作日。 20.B 【解解析】期货公公司风险监管管指标符合规规定标准的，中中国证监会派派出机构应当当自验收合格格之日起3个个工作日内解解除对期货公公司采取的有有关措施。 二、多项选择题题 1.ABCD 【解析】期期货公司风险险监管指标包包括期货公司司净资本、净净资本与净资资产的比例、流流动资产与流流动负债的比比例、负债与与净资产的比比例、规定的的最低限额的的结算准备金金要求等衡量量期货公司财财务安全的

23、监监管指标。 2.ABCD 【解析】根根据期货公公司风险监管管指标管理试试行办法第第8条规定，期期货公司应当当按照分类、流流动性、账龄龄和可回收性性等不同情况况采取不同比比例对资产进进行风险调整整。 3.ABCD 【解析】期期货公司应当当在净资本计计算表的附注注中，充分披披露期末未决决诉讼、未决决仲裁等或有有负债的性质质、涉及金额额、形成原因因、进展情况况、可能发生生的损失和预预计损失的会会计处理情况况，并在计算算净资本时按按照一定比例例扣减。 4.BCD 【解解析】根据期期货公司风险险监管指标管管理试行办法法第18条条规定，期货货公司除应当当持续符合选选项B、C、DD所列风险监监管指标标准准

24、外，还应当当持续符合下下列风险监管管指标标准：（1）净资资本不得低于于人民币15500万元;（2）净资资本不得低于于客户权益总总额的6%;（3）净资资本与净资产产的比例不得得低于40%;（4） 规定的最低低限额的结算算准备金要求求。本题是考考核重点，需需要考生予以以熟练掌握。 5.BC 【解解析】从事全全面结算业务务的期货公司司，净资本不不得低于以下下标准：（11）人民币99000万元元;（2）客客户权益总额额与其代理结结算的非结算算会员权益或或者非结算会会员客户权益益之和的6%。 6.ABCD 【解析】期期货公司法定定代表人、经经营管理主要要负责人、财财务负责人、结结算负责人、制制表人应当在

25、在风险监管报报表上签字确确认，并应当当保证其真实实、准确、完完整。 7.ABCD 【解析】根根据期货公公司风险监管管指标管理试试行办法第第32条规定定，中国证监监会派出机构构应当在5个个工作日内对对公司风险监监管指标触及及预警标准的的情况和原因因进行核实，对对公司的影响响程度进行评评估，并视情情况采取下列列措施：（11）向公司出出具警示函，并并抄送其全体体股东;（22）对公司高高级管理人员员进行监管谈谈话，要求其其优化公司风风险监管指标标水平;（33）要求公司司进行重大业业务决策时，应应当至少提前前5个工作日日向公司住所所地中国证监监会派出机构构报送临时报报告，说明有有关业务对公公司财务状况况

26、和风险监管管指标的影响响;（4）责责令公司增加加内部合规检检查的频率，并并提交合规检检查报告。 三、判断是非题题 1. 2. 3. 【解析析】净资本的的计算公式为为：净资本=净资产-资资产调整值+负债调整值值-客户未足足额追加的保保证金-/+其他调整项项。 4. 【解析析】期货公司司持有的金融融资产，按照照分类和流动动性情况采取取不同比例进进行风险调整整，分类中同同时符合两个个或者两个以以上标准的，应应当采用最高高的比例进行行风险调整。 5. 【解析析】期货公司司应当按照账账龄及其核算算的具体内容容，采取不同同比例对应收收项目进行风风险调整，分分类中同时符符合两个或者者两个以上标标准的，应当当

27、采用最高的的比例进行风风险调整。 6. 7. 【解析析】期货公司司计算净资本本时，可以将将 “ 期货货风险准备金金 ” 等有有助于增强抗抗风险能力的的负债项目加加回。 8. 9. 【解析析】根据期期货公司风险险监管指标管管理试行办法法第14条条第2款规定定，未足额追追加的客户保保证金应当按按期货交易所所规定的保证证金标准计算算，不包括已已经记入 “ 应收风险损损失款 ” 科目的客户户因穿仓形成成的对期货公公司的债务。 10. 【解解析】期货公公司借入次级级债务的，可可以将所借入入的次级债务务按照中国证证监会规定的的比例计入净净资本。 11. 12. 【解解析】中国证证监会及其派派出机构可以以根据审慎监监管原则，结结合期货公司司的风险状况况及风险管理理能力，提高高其风险监管管指标标准。13. 【解解析】规定“ 不得高于 ”一定标准准的风险监管管指标，其预预警标准是规规定标准的880%。 14. 15. 16. 17. 【解解析】期货公公司应当每半半年向公司全全体股东提交交书面报告，说说明净资本等等各项风险监监管指标的具具体情况，该该书面报告应应当经全体董董事签字确认认，并应当