星级酒店财务计划管理制度

1、星级酒店财务计划管理制度第一章：总则作用，保障酒店经济活动有序进行，根据财务管理制度规定，制定本制度。的目标为基础，以科学的方法编制各项预算。观能动性为要求，做到不虚报、不浮夸，切合实际进行编制。达至各部门执行，并定期进行考核。第五条：计划分为年度计划、季度计划、月度计划，年度计划于每年 12 月中旬 25-31 日内完成。第二章：计划的内容第六条：计划内容包括“营业计划、费用计划、利润计划、资产购置计划、财务第七条：各项计划通过编制预算制定，酒店预算的内容包括：1、营业预算，指按酒店管理当局的要求，对营业收入、营业成本和毛利的结合酒店的期望目标编制。具体指标有：营业收入预算、毛利率和成本预算

2、。2、费用预算，指按酒店管理当局的要求，对费用支出控制的期望值进行的预测，由各职能部门按实际经营情况和市场发展状况，结合酒店的期望目标编制。具体指标有：物耗费用预算、人工费用预算、能源费用预算及其他费用预算。3、利润预算，指按酒店管理当局的目标要求，对酒店经营成果预期目标进行的预测，按营业预算、费用预算和其他预算综合分析编制。具体指标4、资产购置预算，指按酒店的经营和发展需要，对固定资产和低值易耗品的添置和更新的预算。具体包括固定资产和低值易耗品的添置和更新预算、餐具瓷器和制服布草的添置与更新预算。重大设备和基建项目预算由董事会决定。5、财务预算，指对资金收支安排编制的预算，由财务部按营业预算

3、、费用预算、利润预算、资产购置预算及上期财务报表数据综合分析编制的资金收支预算。具体指标有：流动资金预算、固定资金预算、专项资金预算、偿债资金预算及其他资金预算。6、物资采购预算，指各职能部门按营业预算、费用预算、资产购置预算和实际经营情况综合分析编制的物资采购预算。包括物资采购数量预算和采购金额预算。7、资金支出预算，指酒店各部门按营业需要，除采购资金以外的其他临时资金支出的预算。由各职能部门按实际情况编制，报财务部和总经理审核。支出应先申请，经审核批准后执行，否则不予执行。第九条：计划一经确定，原则上不予变动。确因经营环境改变需要变动的，应于季度结束后调整。流动资金计划可按实际经营情况在合

4、理范围内按月调整。第三章：编制预算1设可按近期经营状况分为好、正常、一般三种情况设定。2什么样的市场为条件。可按历史数据和近期数据编制，也可按市场情况从零开始编制。3而不是凭空设想、胡编乱造的。如固定费用预算可采用“零基预算”方法编制，变动费用预算可按预期的成本费用控制率编制，半固定半变动费用预算可综合以上两种方法编制。第十一条：各部门应编制的预算有：1、销售部、房务部应编制客源预算、客房营业预算、会议接待预算、费用预算、客房利润预算、月资金支出预算。2、房务部应编制客房用品预算、布草更新预算、工衣工鞋预算、设备和低值易耗品添置和维修预算、清洁用品预算、洗涤用品预算。3、餐饮部应编制营业预算、

5、费用预算、毛利预算、部门利润预算、餐具瓷器添置及更新预算、贵重餐料用量预算、设备和低值易耗品添置和维修预算、洗洁用品预算、餐厅布草更新预算、月资金支出预算。4、总经办、人事部、财务部、工程部、保安部、销售部应编制部门费用预算、设备和低值耗易耗品添置和更新预算、月资金支出预算。5、销售部应编制酒店广告宣传费用预算、招待应酬费用预算，并交总经办统筹。6、人事部应编制工资费用预算、培训费和招聘费支出预算、员工福利费支出预算、员工餐费预算、宿舍费用预算。7工具购置预算。8、财务部应编制酒店经营预算、成本费用预算、利润预算、流动资金收支预算、固定资金预算、物资采购预算。9、采购应编制物资采购预算。第十二条：编制预算应切合实际，避免浮夸和过于谨慎，以免流于形式，失去编制预算的作用和意义。预算经审核确定后列为计划。第四章：计划的执行与考核实际经营情况与计划进行对比，查