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文档简介

1、关于 xxx 先生离任经济责任的审计报告xxxxxx结果汇报如下：一、人员基本情况XXXX201681xxxxxx xxxxxx力资源建设等工作。二、任职期间完成的主要经济指标（一）财务状况1、资产变化情况如下XXXXXXXXXXXX2、权益及负债变化情况XXXX 先生任职期间，总负债增加 XX 万元，其中，向集团内部借款增加 XX 万元。XX实性、完整性承担责任。（二）1、目标管理20171220XXXX2018XX（201811XXXX20181231XX2018XX%（XX%；集团人力资源中心于 2018 年第二季度期开始关于中高层管理人员的季度绩效XXKPIXX70%，2018绩效考核

2、表进行分析，XX2018 年第二季度收入指标季度的完成情况完成72.64（XXXXXX%（XXXX。三、任期内各项制度及管理流程效、合规，是总经理的应尽职责。XX 公司先后出台的内部管理制度比较多，但部分内控制度没有体现内部节的问题比较多，暴露了内部控制存在缺陷，经营中存在风险隐患。突出的问题是在经营业务处理环节缺乏制衡机制，部门之间的职责和权限不清，不相容岗位没有合理分离，某些方面管理混乱。*董办制定并且发布的层级管控及授权体系未得到严格执行。存在未经审批、越权审批现象。主要表现在以下几点：（一）1、采购、报销及库存管理201710XX了采购各环节相关管理措施，XX 公司内部也先后制定了采购

3、报销及库存管理采购报销缺乏必要的审核程序且填列不全。物资出库没有必要的审核批准程序，管理失控。的增值税专用发票。部分业务在汇总报销时，应取得增值税专用发票，按普通票报销，损失了17% 的可抵扣进项税。使用私人设备支付的劳务费，未取得发票，不能在所得税前列支。（二）会计核算问题和公司内部监控体制缺失、监督不力有关，主要问题有：1原始附件所显示的金额与记账凭证不一致；清楚；各别记账凭证没有附件，也没有摘要说明，无法确认会计核算的真实性。2、在建工程转入固定资产工作滞后xxXXX 万元，2018XX25%给公司造成严重的损失。四、管理建议XX 先生任职期间，在经营管理、内控制度的建立和完备以及执行力

4、方面还存在不足。可靠性。1、建议 XX 公司及相关管理部门，关于此次审计中发现的问题，认真分析和总结，找出问题的根源，提升整体管理水平。2、明确划分公司管理层和各部门之间的职责和权限，建立完备的内控管控体系，在 XX 公司董事会规则的职责和权限范围内，构建治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互监督、同时兼顾运行效率的管理体制。3、财务工作中，要切实做好以好几点：用开支标准，正确处理经济业务，正确履行核算和管理职责，确保会计记录真实、完整、数据正确、可靠；务要合规、合理；完备会计稽核程序，严格履行电子凭证的稽核和纸质原始单据的稽核；角度全方位的监督和控制，杜绝不相容职务的合并且和兼容；制定财务工作计划，特别是在建

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