银行资格考试公司信贷核心考点

1、- -监督检查：银行在处置抵债资产过程中，有下列情况之一者，应视情节轻重进行处理；涉嫌违法犯罪的，应当移交司法机关，依法追究法律责任：截留抵债资产经营处置收入的；擅自动用抵债资产的；未经批准收取、处置抵债资产的；恶意串通抵债人或中介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格，或在处理抵债资产过程中故意低估价格，造成银行资产损失的；玩忽职守，怠于行使职权而造成抵债资产毁损、灭失的；擅自将抵债资产转为自用资产的。考核：A、待处理抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价/一年内待处理的抵债资产总价B、待处理抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价5呆账核销1、符合下列条件

2、之一而导致未能收回债权或股权的，可认定为呆账：借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格的；借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能全部获得保险补偿的；借款人和担保人已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照的；借款人和担保人已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检的；借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者的；借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院

3、裁定执行程序终结或终止（中止）债权的；银行对债务作诉诸法律后，经法院调解或经债权人会议通过，并与债务人达成和解协议或重整协议，在债务人履行完还款义务后，银行无法追偿的剩余债权；对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人与担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持的；开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述原因，无法偿还垫款的；按照国家法律法规规定具有投资权的银行的对外投资，由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格的，银行经清算和追偿

4、后仍无法收回的股权；被投资企业虽未依法宣告破产、关闭、解散或撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照的；余额在50万元（含）以下农村信用社、村镇银行为5万元（含）以下的对公贷款，追索超过2年，仍无法收回的。2、银行申报核销呆账，必须提供以下材料：借款人或者被投资企业资料；经办行（公司）的调查报告；其他。不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。3、呆账核销审查要点包括：呆账核销理由是否合规；银行债权是否充分受偿；呆账数额是否准确；贷款责任人是否已经认定、追究。4、对符合条件的呆账经批准核销后，由银行总行审批核销。对于小额呆账，可授权一级分行审批，并上报总行

5、备案，一级分行一般不得再向分支机构转授权。5、下列债权或者股权不得作为呆账核销：借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权；违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；行政干预逃废或者悬空的银行债权；银行未向借款人和担保人追偿的债权；其他不应当核销的银行债权或者股权。6、呆账核销后的管理检查工作：呆账核销后进行的检查，应将重点放在检查呆账申请材料是否真实上；抓好催收工作：呆账核销是银行内部的账务处理，并不视为银行放弃债权，对于核销呆账后债务人仍然存在的，应注意对呆账核销事实加以保密，一旦发现债务人恢复偿债能力，应积极催收；认真做好总结。第十四章政策法规及其他1、据商业银行集