操作手册-存货核算、成本

1、操作手册存货核算连带成本计算操作前的准备工作：核对/确认认销售系系统开票票、发货货全部完完成工作作全部完完成，核对并确认认采购模模块的采采购订单单、到货货单、采采购发票票全部完完成。核对并确认认委外模模块的委委外订单单、委外外到货单单、委外外发票全全部完成成核对并确认认库存管管理模块块的各仓仓库的入入库单、出出库单、调调拨单/形态转转换单及及其自动动生成的的其他出出、入库库单、盘盘点单及及其自动动生成的的其他出出、入库库单、手手工输入入的其他他出库单单、其他他入库单单等单据据全部输输入并审审核完成成操作的第一一步，发发票结算算根据财财务人员员对发票票的审核核情况进进行发票票结算采购发票结结算：

2、进入采购模模块、采采购发票票、采购购发票列列表以未未结算和和当前自自然月为为时间区区间做为为凭证日日期为过过滤条件件，将本本月财务务部门已已收到为为结算的的发票全全部过滤滤出来，以以发票号号为准进进行排序序。如下下图双击相应的的发票记记录行，将发票打开，进入发票编辑界面，单击结算按钮，系统自动完成 发票与采购购入库单单之间的的结算，生生产结算算单。对对于上一一年度发发票和没没有按照照入库单单生成的的发票不不能采用用此方式式进行结结算，必必须在采采购结算算模块中中进行手手工结算算，否则则系统中中的有关关数据会会发生错错误，这这一点必必须引起起注意。手工结算的的方法见见下：进入采购模模块、采采购结

3、算算双击手手工结算算即可进进入手工工结算的的界面。单单击选单单按钮。进入发票和和入库单单选择的的界面，单单击过滤滤按钮，探探出过滤滤菜单。根据我们已已经掌握握的需要要结算的的发票信信息，进进行过滤滤，我比比较习惯惯于使用用供应商商编码。比比如开封封高压阀阀门铸钢钢的供应应商编码码是11185，将将此编码码输入供供应商编编码栏内内，单击击过滤。在在随后出现的发发票和对对应的入入库单列列表中选选取相应应的存货货，其原原则是业业务员提提供的发发票和对对应的入入库单，选取完成后单击确定，回到手工结算界面，单击结算按钮，系统完成结算，结算完成后系统给出提示信息，单击确定。委外发票结结算委外模块的的结算过

4、过程与采采购非常常类似，首首先进入入委外管管理模块块中委外外发票列列表，过过滤出没没有结算算而财务务已经做做完凭证证的发票票，双击击每一张张发票将将其打开开，进入入发票编编辑界面面，如下下图单击结算按按钮，完完成结算算。对于于上一年年度发票票和没有有按照入入库单生生成的发发票不能能采用此此方式进进行结算算，必须须在委外外结算模模块中进进行手工工结算，否否则系统统中的有有关数据据会发生生错误，这这一点必必须引起起注意。其结算的方式方法与采购模块完全相同，这里不再叙述。上述两个模模块结算算后即可可进入存存货核算算模块完完成记账账和凭证证处理。存货核算模模块的操操作设置：此项项工作非非常重要要它涉及

5、及到记账账和凭证证处理的的最终结结果以及及财务账账目的准准确性，所所以只有有主管会会计或主主管部长长才能进进行相关关的操作作，正常常情况下下一步需需要对此此次进行行操作。日常业务中中可以查查看业务务过程中中所形成成的全部部单据，并可以修改出入库单据的中相关存货出入库的单价或金额。同时可以根据财务账务处理的要求对各仓库的库存金额进行必要的调整，比如：由于系统的原因库存商品结存数量已经为0，但是还一定的库存金额。此现象是由于出入库金额不对等造成的必须进行调整。调整方法是通过出库调整单和入库调整单。一般的来讲库存正金额用出库调整单，负金额用入库调整。此调整可以在每月业务核算完成后，通过收发存汇总表查

6、看各仓库的具体情况，根据实际进行调整。出库调整单与入库调整单的操作方法基本一致，下面以出库调整单为例进行说明。用鼠标单击击【日常常业务】，选选择【出出库调整整单】，进进入单据据卡片。在在新增出出库调整整单时，点点击其他他则代表表该出库库调整单单的属性性为其他他属性；点击销销售则代代表该出出库调整整单的属属性为销销售属性性的出库库调整单单。进入出库调调整单，系系统自动动新增一一张空白白的出库库调整单单，显示示录入状状态。输入单据头头的各项项内容，输输入需要要调整的的仓库，输输入调整整的日期期，输入入收发类类别，此此项在单单据记账账和生成成凭证后后直接指指向总账账的相关关科目，因因此需要要特别注注

7、意输入入核算部部门名称称或编码码。按下图样例例输入需需要调整整的存货货编码、需需要调整整的金额额，部分分存货需需要输入入相关自自由项，自自由项输输入的内内容必须须与要调调整的存存货数据据一致。否否则适得得其反如出库调整整单填制制完毕，发发现有错错，可直直接进行行修改。保保存后，点点击记记账按按钮，用用户可以以直接记记账。也也可以在在业务核核算时记记账。提示：记账标志：出库调调整单在在单据录录入时仍仍按整单单记账，在在正常单单据记账账中可拆拆单按行行记账，因因此记账账标志放放在表体体。修改单据：由于可可拆单按按行记账账，因此此单据修修改也需需要按行行记录处处理，一一张单据据中，已已记账的的单据行

8、行不可修修改，未未记账的的单据行行可修改改。只要要表体有有已记账账的行记记录，则则单据的的表头就就不可修修改了。当本月正在在进行期期末处理理，或已已期末处处理后，不不允许增增加本月月单据。出库调整单单不能输输入被调调整单号号，即不不能对出出库单的的成本进进行调整整。录入时，如如果存货货、供应应商、客客户档案案已录入入停用日日期，则则参照时时不能再再显示此此存货、供供应商、客客户信息息，不允允许再做做任何业业务处理理。增加、修改改、删除除单据时时，系统统将按仓仓库、存存货、部部门、操操作员进进行权限限检查。【出库调整整记账规规则】出库调整单单是对存存货的出出库成本本进行调调整的单单据，它它只调整

9、整存货的的金额，不不调整存存货的数数量。可按生产订订单手工工调整存存货的金金额。它用来调整整当月的的出库金金额，并并相应调调整存货货的结存存金额。只能针对存存货进行行调整，不不能针对对单据进进行调整整。调整单记账账时，在在明细账账中记录录一笔只只有金额额没有数数量的记记录。计划价方式式核算时时，调整整金额记记入差异异账或差差价账中中，形成成一笔差差异调整整。实际价核算算时，调调整金额额记入存存货明细细账中，形形成一笔笔存货调调整。业务核算业务核算的的主要作作用是将将全部业业务过程程中形成成的单据据进行记记帐以及及相关的的财务处处理。操操作流程程如下：暂估成本录录入：此此操作主主要目的的是处理理

10、本月没没有输入入单价和和金额的的采购入入库单确确认其入入库成本本。操作作界面如如下图，将将存货的的成本价价输入单单价栏内内，单击击保存按按钮。结算成本处处理：主主要目的的是处理理采购过过程中所所涉及到到的运费费等成本本，由于于我们运运费没有有按照单单击输入入和处理理，所以以我们只只在这里里做一下下对应的的操作即即可，即即将全部部结算后后的单据据过滤出出来，单单击全选选、单击击暂估两两个按钮钮，待处处理完成成后单击击确定按按钮。注注意过滤滤时选择择全部仓仓库，否否则会有有被遗漏漏的单据据。正常单据记记账首先对采购购入库单单进行记记帐，过过滤时在在单据类类型处选选择采购购入库单单。单击击全选，记记

11、账。待待记账完完成后单单机确定定。在特特殊情况况下会弹弹出另一一界面要要求你输输入单击击，此时时将相应应的单价价输入后后单击确确定，系系统完成成记账。注意：采购入库单完成记帐后应先退出正常单据记账，双击特殊单据记账，特殊单据记账后再进入正常单据记账处理。其次，对原原材料仓仓库（机机电配套套库、大大五金库库、铸件件库、标标准件库库、装配配校验部部外购件件1、22库、各各工具辅辅料库、综综合库）其他入库单进行记账。单击查询按钮，打开过滤界面。在仓库条件内参选上述仓库，在单据类型条件内选择其他入库单。单击过滤按钮，单机全选，待左侧选择栏内出现标记后，单击记账按钮。对没有入库单价的入库单系统将出现价格

12、输入界面，输入价格后单击确定，系统将完成记账操作。第三、对原原材料仓仓库的材材料出库库单、其其他出库库单记账账。单击击查询按按钮，打打开过滤滤界面。在在仓库条条件内参参选原材材料相关关仓库，在在单据类类型条件件内选择择其他出出库单和和材料出出库单。单单击过滤滤按钮，单单击全选选，待左左侧选择择栏内出出现标记记后，单单击记账账按钮。对对没有出出库单价价的出库库单系统统将出现现价格输输入界面面，输入入价格后后单击确确定，系系统将完完成记账账操作。第四、对委委外模块块产生的的采购入入库单记记账。现现进入委委外模块块、委外外核销模模块，双双击自动动核销进进入自动动核销的的过滤界界面，由由于单据据量不大

13、大，一般般不需要要输入过过滤条件件直接单单击过滤滤按钮，将将为核销销的单据据过滤出出来。单单击全选选、单击击核销按按钮，系系统自动动完成核核销。此此时系统统将对应应的材料料费用计计入到委委外入库库单中如如果对应应发票已已经完成成结算，入入库单的的价格为为材料费费和加工工费的合合计，如如果发票票为结算算，那么么形成加加工费暂暂估。核核销完成成后回到到正常单单据记账账界面，按按照采购购入库单单的记帐帐方法进进行入库库单记账账。此时时会发现现还有部部分委外外的单据据不能记记帐，是是因为使使用自制制半成品品作材料料的委外外入库单单，材料料出库单单未记帐帐。需要要在成本本模块核核算成本本后在对对此部分分

14、单据记记账，因因此在成成本模块块核算完完成成本本后必须须会到此此环节，完完成剩余余单据的的记帐工工作。第五、上述述工作完完成后，必必须退出出存货核核算模块块，到成成本管理理模块中中完成本本月的成成本计算算。在成本卷积积计算完完成后，再再次运行行正常单单据记帐帐，以检检查是否否存在未未记账单单据，如如果存在在未记帐帐单据，按按上述步步骤和方方法记账账。元件件库、成成品库的的记账只只需按先先入库后后出库的的顺序记记帐即可可。第六、恢复复记账，对对记账错错误或发发现的错错误单据据必须进进行二次次记账，因因此需要要在此处处进行恢恢复记账账的操作作。4）财务核核算此模块的主主要任务务是完成成物流系系统记

15、账账后的单单据的凭凭证生成成工作，便便于总账账系统进进行财务务处理；检查物物流数据据于总账账系统数数据的一一致性。生成凭证双击生成凭凭证，进进入生成成凭证的的界面，首先将凭证类别改为转账凭证。然后单击选择按钮，弹出过滤对话框。按照过滤条件过滤想要生成凭证的单据。正常情况下下单据的的过滤顺顺序（生生成凭证证顺序）为为：采购入库单单回冲单单调拨单单形态转转换单其他入入库单材料出出库单其他出出库单产成品品入库单单销售发发票其他单单据经过滤后出出现本月月及以前前月份记记账但未未生成凭凭证的单单据，单单击全选选确定，回回到凭证证生成界界面。单单击合成成或生成成按钮生生成凭证证，输入入凭证号号单击保保存按

16、钮钮保存凭凭证。合合成和生生成的区区别，合合成是将将全部的的此次选选中业务务单据合合成为一一张凭证证，生成成是对应应每张业业务单据据单独生生成凭证证。注：当单据据中没有有填写收收发类别别时，生生成凭证证时系统统要求你你输入相相关科目目代码。未结算的委委外单据据可能会会要求你你输入对对应的材材料暂估估科目和和委外加加工费的的暂估科科目。系统自动生生成的出出库调整整单由于于没有对对应收发发类别，生生成凭证证时必须须输入相相关科目目凭证保存后后需要在在总帐模模块中对对所生成成的凭证证进行审审核和记记账处理理。B、与总账账对帐凭证记帐后后，在此此处检查查本月业业务处理理的结果果是否正正确。要要求总帐帐

17、系统与与存货系系统各仓仓库的数数据一致致（不考考虑数量量只考虑虑金额）。若若出现错错误应该该查找原原因予以以纠正。必必要时需需要从新新进行业业务核算算的相关关操作。C 月末结结帐：本本月工作作处理完完成后，完完成月末末结帐。完完成工作作包括：记账、成成本计算算、凭证证生成、对对帐正确确。成本模块的的操作该模块是对对本月发发生的自自制半成成品、产产成品进进行成本本分摊的的模块。在没有有成本模模块时将将总帐系系统记录录的相关关成本和和费用的的总和在在存货核核算/业业务核算算中以产产品成本本分配的的办法摊摊销成本本，将成成本分摊摊到对应应仓库的的入库单单中。从从而改变变仓库中中存货成成本。设置模块实

18、施期期初，进进行相关关设置以以决定有有关的数数据关系系和逻辑辑，正常常使用时时不需要要改动相相关设置置，改动动时需要要经过财财务主管管的同意意。因此此日常运运行时只只进行期期初建账账余额和和定义产产品属性性两个模模块的操操作。A 建账期期初余额额：a 在建账账初始，进进行期初初余额的的录入。b在期初数数据全部部录入完完毕后，点点击对对账按按钮，与与总账对对账。c对账确认认无误后后，点击击记账账按钮钮，表示示本期初初数已记记账，不不允许修修改。d记账后，需需要修改改数据，如如果本月月未进行行过成本本计算，点点击恢恢复按按钮，可可以取消消记账。e您可点击击材料料按钮钮，查询询共用材材料列表表。显示

19、示本年度度期初的的成本中中心共用用材料的的数量，即即上年末末，月末末在产品品处理表表中的共共用材料料剩余内内容。不不允许修修改。f也可点击击盘点点按钮钮，显示示本年度度期初的的该产品品直接领领用材料料的剩余余数量，即即上年末末，月末末在产品品处理表表中的该该产品的的专用材材料剩余余内容。不不允许修修改。g上年初始始余额结结转到本本年后，未未进行记记账，可可以双击击进入各各成本对对象材料料、人工工、制造造、辅助助、其它它费用明明细，调调整相应应数量或或余额；也可点点击差差异按按纽，根根据各成成本中心心汇总的的调整差差异，手手动在总总账生成成生产成成本的调调整凭证证。定义产品属属性：对属于于成本核

20、核算范围围的产品品，即已已在【产产品结构构或物料料清单】或或生产订订单中的的定义产产品，进进行属性性的定义义、产品品的大类类的定义义。确定定本月成成本核算算的B 定义产产品属性性的作用用：确认每月成成本核算算系统的的产品核核算范围围。定义产品的的所属大大类。在成本报表表的查询询中，按按产品的的大类进进行查询询范围的的细分。【操作说明明】a单击主菜菜单中的的【设置置】，然然后单击击设置菜菜单中的的【定义义产品属属性】，进进入过滤滤界面。b过滤条件件中下拉拉选择成本对对象类型型，主主要分为为基本本成本对对象、计划成成本对象象、实际成成本对象象、实际成成本对象象（当月月），未未选择时时，默认认显示实

21、际成成本对象象（当月月）。基本成本对对象：主主要应用用范围为为【设置置】部分分-定义义分配率率_产品品权重系系数。计划成本对对象：主主要应用用范围为为【设置置】部分分-定额额管理、计计划成本本部分。如如果是多多成本中中心生产产，按订订单核算算需要提提前制定定相应定定额工时时、计划划成本或或按品种种核算无无法制定定多成本本中心的的计划成成本对象象，可以以点增增加按按纽，在在现有成成本中心心下生成成另外成成本中心心下的计计划成本本对象；如果是是非多成成本中心心生产，且且选项中中选择启用生生产制造造数据来来源或或按订订单核算算或按工序序核算，也不不需要提提前制定定相应定定额工时时、计划划成本，可可以

22、不需需要在物物料清单单中指定定领料部部门，系系统自动动按生产产订单中中生产部部门同步步计划成成本对象象部门。实际成本对对象：主主要应用用范围为为【建帐帐期初余余额】、数数据录入入各表、成成本计算算、报表表、预测测、分析析、凭证证处理、UUFO函函数。实际成本对对象（当当月）：应用范范围同实际成成本对象象，只只是仅包包含当前前计算期期间成本本对象，历历史期间间成本对对象不显显示。c过滤条件件中下拉拉选择成本对对象状态态，主主要分为为启用用、停用、全全部，未未选择时时，默认认仅显示示启用用状态态的成本本对象。d确定后，进进入点击击界面中中的刷刷新按按纽，可可得到最最新的产产品信息息。期初使用时时，单击击全选、启启用按钮钮，弹出出对话框框后单击击确定。将将全部过过滤出的的产品设设为启用用状态。正正常运行行月份进进入界面面后单击击刷新按按钮，刷刷新完成成后再单单击全选选、启用用按钮，弹弹出对话话框后单单击确定定。C 数据录录入a 期初在在产调整整表b 按顺序序分别输输入共耗耗费用表表、人工工费用表表、折旧旧费用表表、制造造费用表表、其他他费用表表的相关关数据。输入时按照成本中心归属的费用进行输入c 产品完完工日报报表：按按照实际际成本对对象进行行过滤，单单击取数数按钮，选选择全部部成本中中心，单单击执行行，完成成后退出出。d 月末在在产处理理表:按按照专有有材料进进行