企业财务帐款管理制度

1、帐款管理制度直线单位会计员帐款作业绩效评核办法第一条 为激励励营业单单位会计计员努力力协助营营业人员员催收帐帐款，以以加速帐帐款回收收，并借借以评其其帐款作作业绩效效，特订订定本办办法。第二条 营业单单位会计计员应依依帐款管管理办法法的规定定，切实实执行帐帐款作业业，俾使使该营业业单位每每月的应应收帐款款比率保保持在330%以以下，且且无逾期期帐款的的记录，并并应逐日日或每周周提供单单位主管管有关各各员未收收款情况况的资料料，确保保各笔帐帐款的安安全。第三条 由各营营业单位位达成月月份业绩绩目标，而而其当月月底的应应收帐款款比率 (月底底未收款款余额)在200%以下下者，该该单位会会计员应应予

2、奖励励如表55.3.1： 当月份份的销货货净额 。第四条 营业单单位会计计员因努努力协助助催收帐帐款，而而使该单单位应收收款比率率连续33个月维维持在330%以以下者，一一律另予予嘉奖一一次，反反之若因因帐款控控制不佳佳，致帐帐款比率率连续22个月超超过500%以上上者，则则应予申申诫一次次连带处处分。第五条 凡合乎乎前2条条规定的的营业单单位，当当月底止止或第33个月底底止的逾逾期帐款款在5笔笔以上或或其逾期期帐款总总额在55万元以以上者，该该单位会会计员不不予奖励励，但逾逾期帐款款经事先先以书面面呈报执执行副总总经理核核准者，不不得列入入计算。第六条 凡收回回的支票票，票期期逾授权权期限而

3、而未经请请示核准准者，该该支票的的票面金金额视为为未收款款。第七条 本办法法由财务务部呈总总经理核核准后公公布实施施，修订订时同此此。应收帐款及及应收票票据管理理办法第一条 为为确保公公司权益益，减少少坏帐损损失，特特制定本本准则，以以资遵行行。第二条 各各营业部部门应详详实办妥妥客户征征信调查查，并随随时侦查查客户信信用的变变化(可可利用机机会通过过A客户户调查BB客户的的信用情情况)签签注于征征信调查查表相关关栏内。但政府府机关、公公营事业业、信用用良好的的民营大大企业及及风险低低的小金金额或现现金交易易客户应应不受此此限。第三条 营营业部门门，至迟迟应于出出货日起起60日日内收款款。如超

4、超过上列列期限者者，财务务科就其其未收款款项详细细列表，通通知各营营业部门门主管，转转为呆帐帐，并自自奖金中中扣除。嗣嗣后收回回票据时时，再行行冲回。但政府府机关、公公营事业业及民营营大企业业等订有有其内部部付款程程序者，应应依其规规定。第四条 营营业部门门所收票票据，自自销售日日起算，至至票据兑兑现日止止，以1120天天为限。如如超过上上列期限限者，财财务科即即依查得得资料，就就其超限限部分的的票据所所编列明明细表，通通知营业业部门加加收利息息费用，利利息概以以月息二二分计算算。第五条 赊赊售货品品收受支支票时，应应注意下下列事项项：(一)注意意发票人人有无权权限签发发支票。(二)非该该商号

5、或或本人签签发的支支票，应应要求交交付支票票人背书书。(三)注意意查明支支票有效效的绝对对必要记记载事项项，如文文字、金金额、到到期日、发发票人盖盖章等等等是否齐齐全。(四)注意意所收支支票帐号号号码愈愈少表示示与该银银行往来来期愈长长，信用用较为可可靠(可可直接向向银行查查明或请请财务科科协办)。(五)注意意所收支支票帐户户与银行行往来的的期间、金金额、退退票记录录情况(可直接接向付款款银行查查明或请请财务科科协办)。(六)支票票上文字字有无涂涂改、涂涂销或更更改。(七)注意意支票记记载何处处不能修修改(如如大写金金额)，可可更改者者是否于于更改处处加盖原原印鉴。(八)注意意支票上上的文字字

6、记载(如禁止止背书转转让字样样)。(九)注意意支票是是否已逾逾到期日日一年(逾期一一年失效效)，如如有背书书人，应应注意支支票提示示日期，是是否超过过第六条条的规定定。(十)尽量量利用机机会通过过A客户户注意BB客户支支票(或或客票)信用。第六条 本本公司收收受的支支票提示示付款期期限，至至迟应于于到期日日后六日日内予以以处理。第七条 所所收支票票已缴交交者，如如退票或或因客户户存款不不足，或或其他因因素，要要求退回回兑现或或换票时时，营业业单位应应填具票票据撤回回申请书书，经部部门主管管签准后后，送财财务科办办理，营营业部门门取回原原支票后后，必须须先向客客户取得得相当于于原支票票金额的的现

7、金或或担保品品，或新新开支票票，始将将原支票票交付，但但仍须依依上列规规定办理理。第八条 应应收帐款款发生折折让时，应应填具折折让证明明单，其其折让部部分，应应设销货货折让科科目表示示，不得得直接由由销货收收入项下下减除。第九条 财财务科接接到银行行通知客客户退票票时，应应即转告告营业部部门，营营业部门门对于退退票，无无法换回回现金或或新票时时，应即即寄发存存证信函函如附表表1，通通知发票票人及背背书人，并并迅速拟拟定善策策处理。第十条 营营业部门门对退票票申诉案案件送请请财务科科办理时时，应提提供下列列资料：(一)发票票人及背背书人户户籍所在在地(先先以电话话告知财财务科)。(二)发票票人及

8、背背书人财财产(土土地应注注明所有有权人、地地段、地地号、面面积、持持分设定定抵押)。建物物(土地地改良物物)应注注明所有有权人、建建号、建建坪持分分、设定定抵押。其其他财产产应注明明名称、存存放地点点、现值值等。(三)其他他投资事事项。第十一条 上列债债权确定定无法收收回时，应应专案列列送财务务科，并并附税捐捐机关认认可的合合法凭证证(如法法院裁定定书、或或当地派派出所证证明文件件、或邮邮政信函函等)呈呈总经理理核准后后，始得得冲销应应收帐款款。第十二条 依法申申诉而无无法收回回债权部部分，应应取得法法院债权权凭证，交交财务科科列册保保管，倘倘事后发发现债务务人(利利益偿还还请求权权。时效效

9、为155年内)有偿债债能力时时，应依依上列有有关规定定申请法法院执行行。第十三条 本公司司营业人人员不依依本准则则的各项项规定办办理或有有勾结行行为，致致使本公公司权益益蒙受损损失者，依依人事管管理规则则议处，情情节重大大者得移移送法办办。第十四条 本办法法经呈准准后公布布实施，修修订时亦亦同。六六、应收收帐款及及应收票票据管理理办法管帐款处理理办法 第一条 为为妥善处处理问问题帐款款，争争取时效效，以维维护本公公司与销销货经办办人的权权益，特特制定本本办法。第二条 本本办法所所称的问题帐帐款系系指本公公司营业业人员于于销货过过程中(含表演演与试用用)所发发生被骗骗、被倒倒帐、收收回票据据无法

10、如如期兑现现或部分分货款未未能如期期收回等等情形的的案件。第三条 因因销货而而发生的的应收帐帐款自发发票开立立之日起起逾两个个月尚未未收回，亦亦未按公公司规定定办理销销货退回回者，视视同问问题帐款款。但但情形特特殊经呈呈报副总总经理特特准者不不在此限限。第四条 问题帐帐款发发生后，该该单位应应于2日日内据实实填妥问题帐帐款报告告书(以下简简称报告告书)，并并检附有有关证据据、资料料等依序序呈请单单位主管管查证并并签注意意见后，转转请人事事部协助助处理。第五条 前前条报告告书上的的基本资资料栏由由单位会会计员填填写；经经过情形形、处理理意见及及附件明明细等栏栏由销货货经办人人填写。第六条 人人事

11、部应应于收到到报告书书后2日日内与经经办人及及单位主主管会商商、了解解情况后后拟订处处理办法法，呈请请直属副副总经理理批示，并并协助经经办人处处理之。第七条 经经批示后后的报告告书，人人事部应应即复印印一份通通知财务务部备案案，如为为尚未开开立发票票的问问题帐款款，则则应另复复印一份份通知财财务部备备案。第八条 仓仓库部接接到人事事部转来来的报告告书后，应应将问问题帐款款的商商品，专专案列帐帐，免受受试用日日数的限限制。第第九条 经办人人填写报报告书后后，应注注意：(一)务必必亲自据据实填写写，不得得遗漏。(二)发生原因栏如勾填其他时，应在括弧内注明简略原因。(三)经过情形栏应从与客户接洽时起

12、，依时间的先后，逐一载明至填报日期止的所有经过情形。本栏空白若不敷填写，可另加粘白纸填写。(四)处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明。第十条 报报告书未未依前条条规定填填写者，人人事部得得退回经经办人，请请其于收收到原报报告书22天内重重新填写写提出。第十一条 问题题帐款发生后后，经办办人未依依规定期期限提出出报告书书，请求求协助处处理者，人人事部应应不予受受理。逾逾15天天仍未提提出者，该该问题题帐款应由经经办人负负全额赔赔偿责任任。第十二条 会计员员未主动动填写报报告书的的基本资资料或单单位主管管疏于督督促经办办人于规规定期限限内填妥妥并提出出报告书

13、书，致经经办人应应负全额额赔偿责责任者，该该单位主主管或会会计员应应连带受受行政处处分。第十三条 问题题帐款处理期期间，经经办人及及其单位位主管应应与人事事部充分分合作，必必要时，人人事部得得借阅有有关单位位的帐册册、资料料，并请请求有关关单位主主管或人人员配合合查证，该该单位主主管或人人员不得得拒绝或或借故推推拖。第十四条 人事部部协助直直线单位位处理的的问题题帐款自该问题帐帐款发发生之日日起400天内，尚尚未能处处理完毕毕，除情情形特殊殊经报请请副总经经理核准准延期赔赔偿者外外，财务务部应依依外务人人员、营营业主任任待遇办办法中有有关倒帐帐赔偿的的规定，签签拟经办办人应赔赔偿的金金额及其其

14、偿付方方式，呈呈请执行行副总经经理核定定。第十五条 本办法法各条文文中所称称问题题帐款发发生之日日如为为票据未未能兑现现，系指指第一次次收回票票据的到到期日；如为被被骗，则则为被骗骗的当日日；此外外的原因因，则为为该笔交交易发票票开立之之日起算算第600天。第十六条 经核定定由经办办人先行行赔偿的的问题题帐款，人事事部仍应应寻求一一切可能能的途径径继续处处理。若若事后追追回商品品或货款款时，应应通知财财务部于于追回之之日起55天内依依比率一一次退还还原经办办人。第十七条 人事部部对问问题帐款款的受受理，以以报告书书的收受受为依据据，如情情况紧急急时，得得由经办办人先以以口头提提请人事事部处理理

15、，但经经办人应应于次日日补具报报告书。第十八条 经办人人未据实实填写报报告书，以以致妨碍碍问题题帐款的处理理者，除除应负全全额赔偿偿责任外外，人事事部并得得视情节节经重签签请惩处处。第十九条 本办法法经总经经理核准准后公布布实施，修修正时相相同呆帐管理办办法 第一条 本本公司为为处理呆呆帐，确确保公司司在法律律上的各各项权益益，特制制订本办办法。第二条 各各分公司司应对所所有客户户建立客户信信用卡，并由由业务代代表依照照过去半半年内的的销售实实绩及信信用的判判断，拟拟定其信信用限额额(若有有设立抵抵押的客客户，以以其抵押押标的担担保值为为信用限限额)，经经主管核核准后，应应转交会会计人员员善加

16、保保管，并并填记于于该客户户的应收收帐款明明细帐中中。第三条 信信用限额额系指公公司可赊赊销某客客户的最最高限额额，即指指客户的的未到期期票据及及应收帐帐款总和和的最高高极限。任任何客户户的未到到期票款款，不得得超过信信用限额额，否则则应由业业务代表表及业务务主管、会会计人员员负责，并并负所发发生倒帐帐的赔偿偿责任。第四条 为为适应市市场，并并配合客客户的营营业消长长，每年年分两次次，可由由业务代代表呈请请调整客客户的信信用限额额，第一一次为66月300日，第第二次为为12月月31日日，核定定方式如如第二条条。分公司主管管视客户户的临时时变化，应应要求业业务代表表随时调调整各客客户的信信用限额

17、额，但若若因主管管要求业业务代表表提高某某客户信信用限额额所遭致致的倒帐帐，其较较原来核核定为高高的部分分全数由由主管负负责赔偿偿。第五条 业业务代表表所收受受支票的的发票人人非客户户本人时时，应交交客户以以店章及及签名背背书，经经分公司司主管核核阅后缴缴交出纳纳，若因因疏忽所所遭致的的损失，则则应由业业务代表表及分公公司主管管各负二二分的一一的赔偿偿责任。第六条 各各种票据据应按记记载日期期提示，不不得因客客户的要要求不为为或迟延延提示，但但经分公公司主管管核准者者不在此此限。催讨换延票票时，原原票尽可可能留待待新票兑兑现后始始返还票票主。第七条 业业务代表表不得以以其本人人的支票票或代换换

18、其他支支票充缴缴货款，如如经发现现，除应应负责该该支票兑兑现的责责任外，以以侵占货货款依法法追究其其责任。第八条 分分公司收收到退票票资料后后，倘退退票支票票为客户户本人属属发票人人时，则则分公司司主管应应即督促促业务代代表于一一周内收收回票款款。倘退退票支票票有背书书人时，应应即填写写支票退退票通知知单，一一联送背背书人，一一联存查查，并进进行催讨讨工作，若若因违误误所造成成的损失失，概由由分公司司主管及及业务代代表共同同负责。第九条 各各分公司司对催收收票款的的处理，在在一个月月内经催催告仍无无法达到到催收目目的，其其金额在在2万元元以上者者。应即即将该案案移送法法务室依依法追诉诉。第十条

19、 催催收或经经诉讼案案件，有有部分或或全部票票款未能能收回者者，应取取具警察察机关证证明、邮邮局存证证信函及及债权凭凭证、法法院和解解笔录、申申请调解解的裁决决凭证、破破产宣告告裁定等等，其中中的任何何一种证证件，送送财务部部做冲帐帐准备。第十一条 没有核核定信用用限额或或超过信信用限额额的销售售而遭致致倒帐，其其无信用用限额的的交易金金额，由由业务代代表负全全数赔偿偿责任。而而超过信信用限额额部分，若若经会计计或主管管阻止者者，全数数由业务务代表负负责赔偿偿，若会会计或主主管未加加阻止者者，则业业务代表表赔偿880%，会会计及主主管各赔赔偿100%。若超过信用用限额达达20%以上的的倒帐，除

20、除由业务务代表负负责赔偿偿外，分分公司主主管则视视情节轻轻重予以以惩处。第十二条 业务代代表应防防止而未未防止或或有勾结结行为者者，以及及没有合合法营业业场所或或虚设行行号的客客户，不不论信用用限额若若何，全全数由业业务代表表负赔偿偿责任。送送货签单单因归罪罪于业务务代表的的疏忽而而遗失，以以致货款款无法回回收者亦亦同。第十三条 设立未未满半年年的客户户，其信信用限额额不得超超过人民民币2万万元，如如违反规规定而发发生呆帐帐，由业业务代表表负责赔赔偿全额额。第十四条 各分公公司业务务主管，业业务代表表于其所所负责的的销售区区域内，容容许呆帐帐率(即即实际发发生呆帐帐金额除除以全年年销售净净额的

21、比比率)设设定为全全年的55。第十五条 各分公公司业务务主管，业业务代表表其每年年发生的的呆帐率率超过容容许呆帐帐率的惩惩处如下下：(一)超过过5，未未满6者，警警告一次次，减发发年终奖奖金100%。(二)超过过6，未未满8，申诫诫一次，减减发年终终奖金220%。(三)超过过8，未未满100，小小过一次次，减发发年终奖奖金300%。(四)超过过10，未满满12，小过过二次，减减发年终终奖金440%。(五)超过过12，未满满15，大过过一次，减减发年终终奖金550%。(六)超过过15以上，即即行调职职，不发发年终奖奖金。若中途离职职，于其其任期中中的呆帐帐率达到到上列的的各项程程度时，减减发奖金

22、金的比例例，以离离职金计计算。第十六条 各分公公司业务务主管，业业务代表表其每年年发生的的呆帐率率低于55时的的奖励如如下：(一)低于于5(不包括括5)，高于于4(包括44)，嘉嘉奖一次次，加发发年终奖奖金100%。(二)低于于4，高高于3，嘉奖奖二次，加加发年终终奖金220%。(三)低于于3，高高于2，小功功一次，加加发年终终奖金330%。(四)低于于2，高高于1，小功功二次，加加发年终终奖金440%。(五)低于于1，大大功一次次，加发发年终奖奖金500%。若中途离职职，不予予计算奖奖金。第十七条 各分公公司业务务主管，业业务代表表以外人人员的奖奖励，以以该分公公司每年年所发生生的呆帐帐率，

23、低低于容许许呆帐率率时实行行。内容容如下：(一)低于于5(不包括括5)，高于于4(包括44)，每每人加发发年终奖奖金5%。(二)低于于4，高高于3，每人人加发年年终奖金金10%。(三)低于于3，高高于2，每人人加发年年终奖金金15%。(四)低于于2，高高于1，每人人加发年年终奖金金20%。(五)低于于1，每每人加发发年终奖奖金255%。第十八条 分公司司因倒帐帐催讨回回收的票票款，可可作为其其发生呆呆帐金额额的减项项。第十九条 法务室室依第九九条接受受办理的的呆帐，依依法催讨讨收回的的票款减减除诉讼讼过程的的一切费费用的余余额，其其承办人人员可获获得如下下的奖金金：(一)在受受理后66个月内内

24、催讨收收回者，得得20%的奖金金。(二)在受受理后11年内催催讨收回回者，得得10%的奖金金。第二十条 依第十十一条已已提列坏坏帐损失失或已从从呆帐准准备冲转转的呆帐帐，业务务人员及及稽核人人员仍应应视其必必要性继继续催收收，其收收回的票票款，由由催收回回者获得得30%奖金。第二十一条条 本办办法的呆呆帐赔偿偿款项，均均在该负负责人员员的薪资资中，自自确定月月份开始始，逐月月扣赔，每每月的扣扣赔金额额，由其其主管签签呈核准准的金额额为准。收款须知 账单的的分发1.储运运部管制制组依业业务人员员Zonne整理理账单，定定期汇集集编制账账单清表表一式三三份，将将账单清清表二份份连同账账单寄交交业务

25、人人员签收收。2.业务务人员收收到帐单单清表时时，一份份自行留留存，另另一份应应迅速签签还储运运部管制制组，如如发现有有不属本本身的账账单，应应立即以以挂号寄寄回。3.客户户要求寄寄存账单单时，应应填写寄存账账单证明明单一一份，详详列笔数数金额等等交由客客户签认认，收款款时才交交还予客客户，如如因寄存存账单未未取得客客户签认认致不能能收款时时，由业业务人员员负责赔赔偿。4.收到到公司寄寄来的账账单后，于于访问时时如未能能立即收收款，则则应取得得客户对对账单的的签认，若若未能取取得客户户的签认认，则应应迅速于于寄发日日起3个个月内向向储运部部申请取取得邮局局包裹追追踪执据据，俾凭凭收款，否否则逾

26、期期不办致致无法收收取货款款时，由由业务人人员负责责赔偿。 收款的的处理程程序1.业务务人员于于每日收收到货款款时应于于当日填填写Coolleectiion Repportt一式四四份(一一份自留留，三份份寄交公公司会计计部出纳纳科)。2.市内内者直接接将现金金或支票票连同CColllecttionn Reeporrt第一一、二、三三联亲交交出纳并并取得签签认。3.外埠埠地区者者应将现现金部分分填写后后将送款款单或邮邮政划拨拨储金通通知单存存入附近近银行分分行或邮邮局。次日上午午将支票票，银行行送款存存根或邮邮政划拨拨单存根根用回纹纹针别于于Colllecctioon RRepoort第第一、

27、二二、三联联，以挂挂号寄交交会计部部出纳科科。业务人员员应将挂挂号收执执贴于自自存的CColllecttionn Reeporrt左下下角备查查。 Colllecctioon RRepoort的的填写。第一栏：Cusstommer No客客户号码码。第二栏：Cusstommer Namme客户户名称第三栏：Invvoicce NNo填发发票附单单号码，若若系自己己先行开开发票且且尚未打打出发票票附单而而已经收收款者，请请填写发发票号码码，若系系收回退退票款项项时，请请填写退票通通知书的编号号。Datee 账单单开立日日期Amouunt 销货金金额第四栏：Amoountt Coolleectee

28、d 收收款金额额Cash所所收现金金金额CChecck 票票据Ammounnt 所所收票据据金额MMatDatte 所所收票据据的兑现现日期(3)SSortt 所收收票据出出票人为为客户本本人者填填S，属客客票者填填T。Baank Namme所收收票据兑兑付机关关名称地地点。BBankk A/C NNo 支支票上的的银行帐帐号。注：如如因附单单号码及及客户号号码缺填填或误填填，以至至冲不到到账，无无法找出出应有的的销货日日期以计计算成绩绩时，不不予计算算收款成成绩。 收款票票期的规规定 1.依依产品各各类及客客户的区区别规定定如下：(11)AMM专专卖店：自销货货日期起起4个月月内的票票期。超

29、市市：自销销货日期期起5个个月内的的票期。(2)BS直接客户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金，签收的客户则为销货日期一个月内的支票或现金。直销点：自销货日期起2个月内的票期。一般商店：自销货日期起2个月内的票期。(3)CF直销点：自销货日期起2个月内的票期。一般商店：自销货日期起3个月内的票期。2.收款款票期超超过公司司的规定定时，依依下列方方式计算算收款成成绩。(1)AM超过过1-330天时时，扣该该票金额额20%的成绩绩。超过331-660天时时，扣该该票金额额40%的成绩绩。超过661-990天时时，扣该该票金额额60%的成绩绩。超过991-1120天天时，扣扣该票金金额800的成

30、绩绩。超过1121天天以上时时，扣该该票金额额1000%的成成绩。(2)BS超过过1-330天时时，扣该该票金额额20%的成绩绩。超过331-660天时时，扣该该票金额额40%的成绩绩。超过661-990天时时，扣该该票金额额70%的成绩绩。超过991天以以上时，扣扣该票金金额1000%的的成绩。(3)CF超过1-30天时，扣该票金额20%的成绩。超过31-60天时，扣该票金额40%成绩。超过61-90天时，扣该票金额80%的成绩。超过91-120天时，扣该票金额80的成绩。超过121天以上时，扣该票金额100%的成绩。 收取票票据须知知1.法定定支票记记载-金额、发发票人图图章、发发票年月月

31、日、付付款地，均均应齐全全，大写写金额绝绝对不可可更改，否否则盖章章仍属无无效，其其他有更更改之处处，务必必加盖负负责人印印章。2.支票票的抬头头请写上上服装装工业股股份有限限公司全衔。3.跨年年度时，日日期易生生笔误，应应特别注注意。4.字迹迹模糊不不清时，应应予退回回重新开开立。5.收取取客票时时，应请请客户背背书，并并且写上上背书书人服装装工业股股份有限限公司，千万万不可代代客户签签名背书书。6.禁禁止背书书转让字样的的客票，一一律不予予收取。7.收取取客户客客票大于于应收账账款时，不不以现金金或其他他客户的的款项找找钱，应应依下列列方式处处理。(1)支票到到期后，由由公司以以Cassh

32、找还还。(2)另另行订购购抵账或或抵交未未付的账账款中的的一部分分。8.本公公司无销销货折让让的办法法，如因因发票金金额误开开或转交交机关的的商店佣佣金未扣扣时，需需将原开开统一发发票收回回，寄交交公司更更改或重重新开立立发票。如无法收收回而不不得已需需抵扣时时，则于于下次向向公司订订货时，以以Memmo说明明经业务务经理核核准后扣扣除，不不得于收收款时，扣扣除货款款或以销销货折让让的方式式办理，否否则尾数数由业务务人员负负责。 退票的的处理1.退退票通知知书由由信用科科填发，业业务人员员收到后后应先行行核对并并于3日日内将回回执联填填妥撕寄寄寄信用用科。2.业务务人员收收到退票票知道书书后应

33、于于15日日内(客客票应即即时)前前往洽收收，并将将结果填填写退退票洽收收报告寄回信信用科，否否则若发发生问题题，概由由业务人人员负责责，如因因未能如如期洽收收，应先先函告信信用科并并说明拟拟往洽收收的日期期，以确确保时效效，维护护公司的的权益。3.退票票洽收若若系换票票，新开开的票期期不得超超过退票票通知书书填发日日期455天，否否则计算算收款成成绩时，扣扣减该票票金额的的80%，超过过75天天则扣减减1000%。 问题客客户的处处理1.业务务人员于于访问客客户或退退票洽收收时，如如发现客客户有异异常现象象时，应应填写问题客客户报告告单，并并建议应应采取的的措施，或或视情况况填写坏帐申申请书

34、呈请批批准，由由征信科科追踪处处理。2.业务务人员因因疏于访访问，未未能明了了客户的的情况变变化，并并填写问题客客户报告告单通通知公司司，致公公司蒙受受损失时时，业务务人员应应负责赔赔偿该项项损失225以以上的金金额。(注：疏于访访问意谓谓未依公公司规定定的次数数，按期期访问客客户者。)3.为掌掌握公司司全体客客户的信信用状况况及来往往情况，业业务人员员对于所所有的逾逾期应收收帐款，均均应将未未收款的的理由，详详细陈述述于帐龄龄分析表表的备注注栏上，以以供公司司参考，否否则此类类帐款将将来因故故无法收收回形成成呆帐时时，业务务人员应应负责赔赔偿255以上上的金额额。 坏帐的的处理1.坏坏帐申请

35、请书填填写一式式三份，有有关客户户的名称称、号码码、负责责人姓名名、营业业地址、电电话号码码等，均均应一一一填写清清楚，并并将申请请理由的的事实，收收回的可可能性等等，做简简明扼要要的叙述述，经业业务部门门及经理理批准后后，连同同帐单或或票据转转交征信信科处理理。2.坏帐帐发生的的金额，于于当月份份计算业业务人员员销售成成绩时，应应先予扣扣减坏账账金额的的3000%。 账单的的移交及及对帐1.帐单单移交时时，应填填写帐帐款移交交清表一式四四份，移移交人、接接收人及及核对人人均应签签名以示示负责，其其中二份份寄交征征信科及及帐款组组，接收收人接交交时，除除核对帐帐单金额额外，并并应注意意是否经经

36、过客户户签认，帐帐单千万万不可私私下移交交。2.财务务部得随随意对客客户办理理通讯或或实地对对帐，以以确定业业务人员员手中帐帐单的真真实性。3.财务务部得定定期三个个月一次次核对业业务人员员手中的的帐单，或或不定期期于特殊殊目的下下，抽查查业务人人员手中中帐单。4.业务务部主管管及主任任得随时时核对业业务人员员手中的的帐单，并并负督促促收款工工作及催催收的责责任。 禁止事事项对帐的结结果，如如发现有有下列情情况者，除除限令业业务人员员于一周周内予以以补正外外，并依依公司的的规定处处分。1.收款款不报或或积压收收款。2.退货货不报或或积压退退货。3.转售售不依规规定或转转售图利利。问题帐款管管理

37、办法法第一条 为为妥善处处理问问题帐款款，争争取时效效，维护护本公司司与营业业人员的的权益，特特制定本本办法。第二条 本本办法所所称的问题帐帐款，系系指本公公司营业业人员于于销货过过程中所所发生被被骗、被被倒帐、收收回票据据无法如如期兑现现或部分分货款未未能如期期收回等等情况的的案件。第叁条 因因销货而而发生的的应收帐帐款，自自发票开开立的日日起，逾逾两个月月尚未收收回，亦亦未公司司规定办办理销货货退回者者，视同同问题题帐款。但情情况特殊殊经呈报报总经理理特准者者，不在在此限。第四条 问题帐帐款发发生后，该该单位应应于二日日内，据据实填妥妥问题题帐款报报告书(如后后附的附附表5.3.22)，并

38、并检附有有关证据据、资料料等，依依序呈请请单位主主管查证证并签注注意见后后，转请请法务室室协助处处理。第五条 前前条报告告书上的的基本资资料栏，由由单位会会计员填填写，经经过情况况、处理理意见及及附件明明细等栏栏，由营营业人员员填写。第六条 法法务室应应于收到到报告书书后二日日内，与与经办人人及单位位主管会会商，了了解情况况后拟订订处理办办法，呈呈请总经经理批示示，并即即协助经经办人处处理。第七条 经经指示后后的报告告书，法法务室应应即复印印一份通通知财务务部备案案，如为为尚未开开立发票票的问问题帐款款，则则应另复复印一份份通知财财务部备备案。第八条 经经办人填填写报告告书，应应注意：(一)务

39、必必亲自据据实填写写，不得得遗漏。(二)发生原因栏如勾填其他时，应在括弧内简略注明原因。(三)经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一载明至填报日期止的所有经过情况。本栏空白若不敷填写，可另加粘白纸填写。(四)处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明。第九条 报报告书未未依前条条规定填填写者，法法务室得得退回经经办人，请请其于收收到原报报告书二二天内重重新填写写提出。第十条 问题帐帐款发发生后，经经办人未未依规定定期限提提出报告告书，请请求协助助处理者者，法务务室得不不予受理理。逾115天仍仍未提出出者，该该问题题帐款应由经经办人负负全额赔赔偿责任任。

40、第十一条 会计员员未主动动填写报报告书的的基本资资料，或或单位主主管疏于于督促经经办人于于规定期期限内填填妥并提提出报告告书，致致经办人人应负全全额赔偿偿责任时时，该单单位主管管或会计计员应连连带受行行政处分分。第十二条 问题题帐款处理期期间，经经办人及及其单位位主管应应与法务务室充分分合作，必必要时，法法务室得得借阅有有关单位位的帐册册、资料料，并得得请求有有关单位位主管或或人员配配合查证证，该单单位主管管或人员员不得拒拒绝或借借故推拖拖。第十三条 法务室室协助营营业单位位处理的的问题题帐款，自该该问题题帐款发生的的日起440天内内，尚未未能处理理完毕，除除情况特特殊经报报请总经经理核准准延

41、期赔赔偿者外外，财务务部应依依第十四四条的规规定，签签拟经办办人应赔赔偿的金金额及偿偿付方式式，呈请请总经理理核定。第十四条 各员销销售时，应应负责收收回全部部货款，遇遇倒帐或或收回票票据未能能如期兑兑现时，经经办人应应负责赔赔偿售价价或损失失的500(所所售对象象为私人人时，经经办人员员应负赔赔偿售价价或损失失的1000)。但收收回的票票据，若若非统一一发票抬抬头客户户正式背背书，因因而未能能如期兑兑现或交交货尚未未收回货货款，而而不按公公司规定定作业，手手续不全全者，其其经办人人应负责责赔偿售售价或损损失800。产产品遗失失时，经经办人应应负责赔赔偿底价价1000(以以上所称称的售价价如高

42、于于底价时时，以底底价计算算)。上上述赔偿偿应于发发生后即即行签报报，若经经办人于于事后追追回产品品或货款款时，应应悉数缴缴回公司司，再由由公司就就其原先先赔偿的的金额依依比例发发还。第十五条 本办法法各条文文中所称称问题题帐款发发生之日日，如如为票据据未能兑兑现，系系指第一一次收回回票据的的到期日日，如为为被骗，则则为被骗骗的当日日，此外外的原因因，则为为该笔交交易发票票开立之之日起算算第600天。第十六条 经核定定由经办办人先行行赔偿的的问题题帐款，法务务室仍应应寻求一一切可能能的途径径继续处处理。若若事后追追回产品品或货款款时，应应通知财财务部于于追回之之日起44天内，依依比率一一次退还

43、还原经办办人。第十七条 法务室室对问问题帐款款的受受理，以以报告书书的收受受为依据据，如情情况紧急急时，得得由经办办人先以以口头提提请法务务室处理理，但经经办人应应于次日日补具报报告书。第十八条 经办人人未据实实填写报报告书，以以致妨碍碍问题题帐款的处理理者，除除应负全全额赔偿偿责任外外，法务务室并得得视情节节轻重签签请惩处处。第十九条 本办法法经总经经理核准准后公布布实施，修修正时亦亦同问题帐款处处理办法法 第一条 为为妥善处处理问问题帐款款，争争取时效效，以维维护本公公司与销销货经办办人的权权益，特特制定本本办法。第二条 本本办法所所称的问题帐帐款系系指本公公司营业业人员于于销货过过程中(含表演演与试用用)所发发生被骗骗、被倒倒帐、收收回票据据无法如如期兑现现或部分分货款未未能如期期收回等等情形的的案件。第三条 因因销货而而发生的的应收帐帐款自发发票开立立之日起起逾两个个月尚未未收回，亦亦未按公公司规定定办理销销货退回回者，视视同问问题帐款款。但但情形特特殊经呈呈报副总总经理特特准者不不在此限限。第四条 问题帐帐款发发生后，该该单位应应于2日日内据实实填妥问题帐帐款报告告书(以下