公司费用报销管理制度汇编87130

1、.WORD格式.资料.花销报销管理制度第一章总则第一条：为了加强企业内部管理，规范企业花销报销流程,合理控制花销支出，特拟定本制度。第二条：本制度依照企业的实质情况，将花销报销分为差旅费、通讯费、业务招待费、办公费等。第三条：本制度适用企业各部门。第二章花销报销制度及流程第一条：原始凭证有效性的规定、报销人应获取真吻合法的原始凭证（1）一般发票，主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能够开具专用发票的情况下也可使一般发票。一般发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售一致发票、商业批发一致发票、工业企业产品销售一致发票等；后者仅适用于某一经

2、营项目，如广告花销结算发票，商品房销售发票等。一般发票的基本联次为三联：第一联为存根联，开票方保留备查用；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。专业.整理.WORD格式.资料.增值税专用发票，是我国推行新税制的产物，是国家税务部门依照增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售也许供应增值税应税项目的一种发票。专用发票既拥有一般发票所拥有的内涵，同时还拥有比一般发票更特其他作用。它不但是记录商品销售额和增值税税额的财务出入凭证，而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着要点性作用。2）财

3、政机关赞成并一致监制的行政事业性收据；3）邮政、银行、铁路系统的各种带印戳的收据、支出证明单等。2、发票的真假鉴识发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，能够登录发票上供应的盘问网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方花销索取发票，防范出现假发票现象。3、经办人员因特别原因确实不能够获取合法凭证时，赞成以一般收据报销（总数不高出报销金额的%）；对于既没发票，也充公据的，一律不予报销。第二条：花销报销单填写及票据粘贴要求1、报销票据填写应力求齐整雅观，不得随意涂改；2、业务员差旅费报销单与后边的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票

4、据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单的粘贴地址上，整份报销单各部分厚度专业.整理.WORD格式.资料.应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销票据金额、种类相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，要保证审察人能够完满清楚地批阅报销金额；7、报销票据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单椐各项目应填写完满，大小写金额要一致，并经部门领导赞成才有效；报销票据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务则不予报销。9、有实物的报销票据须由查收人查收后在发票反面签字确认，需入库

5、的实物票据应附入库单；10、出租车票注明起止地址、时间、人物事件等；11、在一个估量期内()，业务员各项花销的累积支出原则上不得超出估量（），高出估量部分不予报销。第三条：花销报销基本流程：报销人填部门负责总裁/总财务（经理、会计、写报销单人审批经理审批出纳）审察并付款审批经办人签字领款第四条：报销时间的详细规定专业.整理.WORD格式.资料.1、为了提高花销报销工作效率，各部门应在每个月号后派人将费用报销单递交到财务部,号从前财务部达成审察并付款，逾期一律不予受理。2、高出个月以上（含个月）的花销将不予报销，视自动放弃（电子发票当月的只能当月进行报销，隔期或逾期的一律不予报销）。第五条：差旅

6、费1、员工出差依照以下程序办理：1）员工因公出差限时由部门主管视情况需要，早先予以确定。出差人员出差前应填写“出差申请单”或“行程单”，并报由上级主管签字审批。2）出差期满回来，须在返差半个月内填具“差旅费报销单”，并附上“出差申请单”或“行程单”及各种报销凭证向财务部门报销差旅花销。2、出差申请的审批权限规定以下：员工出差，由部门经理（主管）签字审批；部门经理出差，由董事长签字审批。3、企业员工因公出差所发生的交通费、住宿费、用餐费、杂费、招待费等按规定标准在限额内推行实报实销，高出标准部分自行担当。1）交通费：乘坐公交车、出租车、地铁、火车、飞机、轮船等交通工具，原则上应获取交通企业开具的

7、一致发票，无法获取者由出差人员出拥相关凭证为证。2）住宿费：出差过程中因在招待所、酒店、酒店等住宿而产生的专业.整理.WORD格式.资料.花销，须获取相关部门一致增值税专业发票。3）用餐费：须供应用餐发票。4）杂费：需供应相关发票（增值税专票）、收据或凭证。5）业务招待费：需供应相关发票（增值税专票）、收据或凭证。因公宴客，须先请示部门负责人，由部门负责人呈请董事长赞成后方可宴请，并以有效一致发票为凭。说明：3.1、交通费需供应来往交通工具车票，无法供应车票的，可将12306官网订票的历史订单截图、打印并签字作为财务报销凭证报销，同时因12306官网订票的历史订单记录只能保持30天，因此需依照

8、实质情况及时截图或打印订单。3.2、出差时由对方单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关花销。3.3、不相同级其他人员一同出差所乘交通工具可享受最高等别所使用的工具。3.4、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经董事长赞成后方可乘坐飞机。3.5、到达目的地后，出差人员应尽量乘坐公共交通工具。乘坐出租车的，应在出租车票反面注明详细起止地址及事由。3.6、住宿费标准为一个标准间标准，同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。3.7、出差人员报销差旅费时，需附出差旅费报销单（注明出差日期、专业.整理.WORD格式.资料.事由、地址、到达时间、报销金额），同时注明

9、有无住宿费，并贴上住宿发票报销。4、出差途中因病、不测灾害，或因实质需要由部门主管指示延时外，不得因私事或拖故延长差期，否则不予报销差旅费。5、出差天数计算公式：员工返程日期出差日期一天出差天数。6、差旅报销标准：单位（元）项目火车飞机其他住宿费（城市）餐饮费（城市）职位一线二线三线一线二线三线高级管理部门经理其他职员第六条：办公用费1、办公花销包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等花销。各部门经理对所属部门发生的办公费负责，综合部对整个企业发生的办公花销负有看守和控制责任。2、办公用品采买和印刷各种帐表等由行政部门负责采买、印刷。3、各部门所需办公用品，由行政部门一

10、一汇总后进行采买；4、各部门一致到行政部领用所需办公用品，并办理领用登记；、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用；专业.整理.WORD格式.资料.6、个人领用的办公用品、工刃量具要稳当保留，不得随意扔掉和外借，工作变动时，必定办理移交手续，如有丢掉，照价赔偿；7、企业办公花销报销必定严格按企业花销审批程序执行，对各部门每个月高出估量的所有办公花销将不予审批。第七条：业务招待费1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠予商品、赠予返利卡开支等。2、企业部门因业务或工作上的需要招待客户时，必定由部门负责人呈请董事长赞成后方可进行。3、企业部门招待的详细工作由各部门一致安排，但严禁铺张浪费

11、。4、相关部门可先向财务部暂支相当数额的招待花销，但须在招待后凭一致有效发票结清暂付款。第八条：市内交通费1、企业员工乘坐市内公交车或地铁办理相关业务，从财务部领取公司办理的公交卡，使用该公交卡乘车办理相关业务，业务办理达成返回企业后及时将公交卡交回财务处。（也许交由行政部门管理登记，尔后再由财务部跟行政部核实报销）2、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特别情况下需要乘坐出租车的，必定早先获取部门经理的赞成，报销凭证上需注明行程初步点、出门工作内容。、员工自驾车因公出门做事，不得高出企业鉴定标准，超支部分自行担当。专业.整理.WORD格式.资料.第九条：通讯费1、企业办公电话产生的通讯花

12、销推行实报实销，且必定供应正规的通讯缴费发票；2、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用企业电话另作他用。第十条：培训费1、培训花销由行政部一致进行估量、一致管理、一致安排。2、花销发生前组织部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审察董事长审批后送一份至财务部门。3、花销使用部门应严格依照计划在申请范围内使用花销。第十一条：会议费1、各部门因工作需要参加各种会议的，应写申请报告，详细注明会议性质、内容、目的、会议地址、参会人数、会议天数及所需经费，后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、董事长签字后方可前往，会议结束后应及时到财

13、务部办理报销手续。2、参会人员应严格控制花销开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费；3、会议结束后日内按规定办理花销报销手续，报销票据后附经审批的申请报告及“会议邀请函”。第十二条：办公室租借费、水电费、社保等固定花销，由行政部依照专业.整理.WORD格式.资料.真吻合法票据申请报销。第十三条：未涉及的其他事项发生的花销，依照实质情况，由各部门上报董事长酌情办理。第三章花销审批管理第一条：花销审批管理1、企业所有钱币资本收付审批权限属企业董事长。2、董事长出门时能够指定授权人（或邮件授权），经企业财务负责人审察后予以支付，对不吻合企业财务制度的票据，有权拒绝支付，董事长回来后要马

14、上补办审批手续（也许微信、短信咨询赞成截图，打印后作为附件粘贴在原始凭证后）。3、审批人应当依照上述钱币资本授权赞成权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。4、钱币资本支付的赞成方式为书面形式。5、企业对钱币资本支付的审批建立以“谁赞成，谁负责”为原则的责任追究制度，审察人、赞成人要对由自己审察、赞成支付的钱币资金负责任，以防范钱币资秋风险，保证钱币资本的安全。对于违反公司财务制度的规定而赞成支付的票据，各相应审察人或审批人以渎职论处，并对由此引起的不良结果负连带责任。6、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步办理。专业.整理.WORD格式.资料.7、审察人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审察人及审批人予以违规报销金额%-%的罚款。8、因审察过失造成借款人未在规准时期内报帐冲销借款，也许无法从薪水扣回逾期借款