公司审计制度汇编

1、欢迎下载内容仅供参考公司审计制度受控状态： 受控 发放编号： 生效日期： 2007-04-02 版本/修改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期总则益；以促进加强经营管理，提高经济效益。公司本部、控股子公司、项目公司及参股公司依照本规定接受审计监督。1.3审计结构和审计人员公司设部审计人员（条件成熟设立审计部）审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，保守审计人员依法行使职权受法律保护，任何单位和个人不得打击和报复。力，应当遵循职业道德规，并以应有的职业谨慎态度执行部审计工作。审计的职责和权限部审计的主要职责：按照部审计准则的要求，建立和健全公司部审计制度，指定部审计规程和

2、方法。他有关的经济活动进行审计监督；督；对公司本部及所属公司的经营管理和经营业绩进行审计监督；情况进行审计监督；配合公司聘请的外部审计机构，完成相关审计工作；对公司本部及控股子公司主要负责人完成离任责任审计；完成公司领导安排的其他专项审计；对审计事项出具部审计报告，并向财务总监及监事会、董事局报告；审计的主要权限：资料；参加本单位的重大事项决策会议，并召集与审计有关的会议；人必须积极配合，不得设置障碍就审计事项的有关问题向被审计单位和个人进行调查；盘点被审计单位的全部实物资产和有价证券；对正在进行的严重违反财经法规，危害公司利益的行为，以及可能转移、隐有权立即采取封存账簿、资产等临时性措施，或

3、申请其他部门采取保全措施后及时报告公司领导；为的建议；公司财产；写出书面材料；究责任；可以向单位负责人提出予以表扬和奖励的建议；审计程序常规部审计程序批准后实施；通知后直接进点；位必须如实提供，不得拒绝；映情况，提供有关证明材料；该就有关审计事项征求被审计单位的意见，被审计单位如对有关问题有异议，应在规定期限提出书面辩解意见。被审计单位执行，期后，检查审计意见和决定的执行情况；统下进行审计，不应改变审计计划确定的审计目标和围；底稿。离任审计审计程序任经济责任审计通知，审计部门据此当年工作计划或进行临时审计；完成情况的资料；任期做出的重大经营管理决策；各种财产盘点资料等；作业绩、经济责任和审计通

4、知中规定的其他容做出客观公正的评价；见；案归档。其他审计事项项，如徇私舞弊等进行专项审计。的要求出具审计报告，审计报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据， 做到客观、公正、完整、清晰、及时，具有建设性，并体现重要性的原则； 审计报告应说明审计目的、围、提出结论和建议；究、核实、必要时应修改审计报告。审计部门应将审计报告提交给财务总监，并要求被审计单位应在规定期限落实纠正措施。审计部门应当及时的将审计报告归入审计档案，妥善保存。审计人应按照法律、法规和公司的要求，起草部审计制度，审计项目的审计标准，指定审计工作手册，建立健全部审计机构，配备部审计人员；公司定期、不定期的组织审计人员进行业务培训，组织进行总结、交流、沟通审计工作经验；审计工作人员违反本制度规定，有下列行为之一的，构成犯罪的，依法提请利用职权谋取私利的；弄虚作假、徇私舞弊的；玩忽职守，给公司和被审计单位造成损失的；泄露公司和被审计单位商业秘密的；对认真履行职责、忠于职守、坚持原则，做出显著工作成绩的部审计人员，给予精神或者物质奖励；审计档案管理审计档案管理围：审计通知书和审计方案；审计报告及其附件；审计记录、审计工作底稿和审计证据；反映被审计单位和个人业务活动的书面文件；公司领导对审计报告或审计事项的指示、批复或意见；审计处理决