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文档简介

1、PAGE 第14页销售费用管理制度为加强项目公司销售费用控制,提高营销工作的计划与执行能力,实现集团的利润率战略,特制定本制度。预算编制范围销售费用是是指为了了促进销销售而产产生的各各类策划划推广费费、广告告设计制制作费、媒媒体发布布费、代代理费、手手续费、公公关费、活活动费、卖卖场布置置/维护护费、销销售人员员工资等等;预算算编制分分为年度度预算编编制和月月度预算算编制。媒体发布平面报纸杂志户外路牌灯箱(大大路牌、路路名牌、候候车亭等等)其他短信,电台台,网络络,DMM设计、制作作工程围挡工程围挡画画面等制制作沙盘沙盘、户型型模型等等制作费x展架、展展板、易易拉宝等等画面更新户外画面更更新印

2、刷品销售物料(户户型图、楼楼书、宣宣传册等等)包装费售楼处、现现场、通通道、示示范区等等策划、推广广策略公司策略公司月月费广告公司广告公司月月费活动促销/渠道道活动,大型活活动相关展会外卖场租金租金费用装修装修设计、施施工费用用饰品家具配饰样板间、示示范区、售售楼处(样板间的的销售收收入结转转为销售售费用)设计费注:1、非非正式规规划建(构构)筑物物作为售售楼处,全全部建安安费用计计入销售售费用;无论是是否正式式的建(构构)筑物物的装修修费用列列入销售售费用2、售楼处处周边在在后期工工程中无无法利用用的列入入销售费费用3、示范区区以后无无法利用用的列入入销售费费用建安造价装修施工家具配饰代销手

3、续费费置业、物业业、高端端租赁、异异地代理理商销售人员费费用工资、福利利物业费售楼处、样样板间、各各种展示示区物业业管理费费其它应记入入销售费费用的优优惠支出出优惠物业费费、赠送送车库等等(折扣扣需在楼楼价中消消化,不不计销售售费用)其它杂费预算编制及及评审小小组一、编制职职责 集团总裁集团总裁评审小组主管副总裁评审小组主管副总裁财务中心运营中心财务中心运营中心异地项目公司运营部异地项目公司运营部编制小组天津项目公司销售部项目公司负责人编制小组天津项目公司销售部项目公司负责人异地项目公司销售部异地项目公司销售部年度预算编编制一、编制方方法预算编制采采用“比例/总额、单单价参考考”的方法法。二、

4、编制程程序集团领导团队集团领导团队确定各项目整体销售费用总指标异地项目公司运营部确定异地销售费用各大类价格标准运营中心确定天津销售费用各大类价格标准异地项目公司运营部确定异地销售费用各大类价格标准运营中心确定天津销售费用各大类价格标准异地项目公司拟定全年销售费用计划异地项目公司拟定全年销售费用计划天津项目公司拟定全年销售费用计划三、编制步步骤集团领导下下达该集集团项目目销售费费用总指指标,销销售费用用总指标标是指销销售费用用占项目目销售收收入的百百分比;目前已已操作项项目的指指标为:集团运营中中心通过过招标等等方式,确确定天津津地区各各类单项项销售费费用标准准,以供供项目公公司编制制预算方方案

5、、费费用结算算之用;异地项项目公司司运营部部确定所所在地各各类单项项销售费费用标准准;项目公司根根据运营营中心确确定的销销售费用用指标,并并根据各各类单项项费用标标准进行行测算,每每年一月月中旬前前拟定年年度销售售费用预预算,报报集团备备案;同一季度三三个月的的销售费费用可相相互挪用用,但须须做好整整季度的的费用计计划工作作,同一一年内上上一季度度节省的的销售费费用可结结转至下下一季度度使用。四、评审程程序1、运营营中心、财财务中心心(含项项目公司司财务)对对项目公公司拟定定的年度度预算方方案进行行会审,并并提出相相应的建建议措施施;2、项目目公司根根据建议议对原方方案作出出调整;3、经调调整

6、后的的年度预预算方案案由运营营中心及及项目公公司再次次组织预预算评审审小组对对新方案案进行二二次会审审,最终终决定年年度预算算方案;4、年度度预算方方案确定定后,项项目公司司与集团团签订全全年销售售费用计计划责任任书,作作为考核核项目公公司的依依据。五、年度预预算表(详详见附件件)月度预算编编制天津项目销售部(项目公司销售副总)异地项目销售部(项目公司销售副总)一、编制及及审批天津项目销售部(项目公司销售副总)异地项目销售部(项目公司销售副总)费用调整修改每月20日前提交下月计划费用调整修改每月20日前提交下月计划每月20日前提交下月计划2个工作日费用调整修改每月20日前提交下月计划2个工作日

7、费用调整修改2个工作日运营中心销售管理部审批,主管副总裁审阅异地项目运营部审批运营中心销售管理部审批,主管副总裁审阅异地项目运营部审批运营部1个工作日1个工作日1个工作日1个工作日项目总经理审批 项目总经理审批 项目总经理审批 项目总经理审批 1个工作日1个工作日1个工作日1个工作日合同审批,执行合同审批,执行合同审批,执行合同审批,执行项目运营部/财务部备案运营中心/项目财务部备案项目运营部/财务部备案运营中心/项目财务部备案二、操作规规定1、预算算单位根根据年度度预算计计划,于于每月220日之之前拟定定下一个个月的预预算计划划;2、天津津项目公公司每月月20日日将拟定定的月度度预算计计划报

8、送送运营中中心会签签;异地地项目公公司截止止在每季季度最后后5天之之前向运运营中心心上报下下季度费费用计划划,运营营中心每每季度前前5天审审计异地地项目上上季度费费用使用用情况;3、天津津项目公公司编制制的月度度预算计计划经运运营中心心及项目目总经理理会签后后,报主主管副总总裁审阅阅;4、天津津项目公公司计划划经主管管副总裁裁审阅后后返回预预算单位位,交由由所在项项目的财财务部及及运营中中心备案案;异地地项目公公司交运运营部、财财务部备备案5、预算算单位执执行当月月预算方方案。三、月度预预算表(详详见附件件)月度预算方方案实施施一、实施流流程二、操作规规定立项预算单位根根据月度度预算方方案,确

9、确定近期期即将开开展的销销售推广广项目(即即立项),并并针对每每一个立立项制定定具体的的实施方方案。销售费用立立项的具具体内容容主要分分如下几几类:计划类:主主要是指指媒体广广告投放放计划,如如:报纸纸、电视视、电台台、网络络等广告告投放计计划。合同类:开开展促销销活动、制制作、印印刷宣传传物料等等所需签签订各类类合同。说明类:是是指无须须以计划划或合同同形式操操作的立立项。审批审批是指对对计划、合合同及说说明的确确认。审批时间规规定计划类:经经办单位位须于每每月200日前制制定月度度费用计计划,其其中包含含下月的的媒介投投放计划划,并送送至运营营中心,经经运营中中心会签签后报主主管副总总裁审

10、阅阅。合同类、说说明类:待月度度计划审审批通过过后,则则根据具具体时间间要求开开展工作作,原则则上不允允许在合合同、说说明通过过审批之之前发生生业务。实施计划类立项项按上述述程序会会签后,根根据会签签意见落落实;合同类、说说明类,经经上述程程序会签签,按会会签意见见执行。结算结算是指方方案实施施后对相相关费用用的支付付。计划类费用用结算:按样报报或播出出证明凭凭实结算算有关款款项;合同类、说说明类费费用结算算:则根根据验验收制度度验收收,按合合同条款款如实结结算款项项;预算方案调调整一、操作流流程二、操作规规定1、预算单单位在预预算执行行过程中中根据实实际需要要提出预预算调整整方案(一一般指年

11、年度预算算方案),或或有关单单位(如如:运营营中心、财财务中心心、项目目公司运运营部、财财务部)在在监督预预算执行行时提出出修改建建议;2、评审小小组对预预算调整整方案或或建议进进行会审审,会审审通过后后预算单单位调整整原方案案,并按按调整后后方案执执行;预算执行监监督1、各财务务部门及及费用使使用单位位应分别别设立预预算监控控台帐如如:预预算执行行情况登登记表(见见下表,详详见附件件四),用用于掌握握预算执执行情况况、使用用进度;2、每月112日日费用使使用单位位(项目目策划部部)将上上月预预算执行行情况登登记表报报所在单单位的财财务复核核,每月月3日各各单位财财务部门门将复核核无误的的预算

12、算执行情情况登记记表报报运营中中心,抄抄报财务务中心,每每月5日日运营中中心将编编制好的的预算算执行情情况汇总总表报报主管运运营副总总裁;3、每月费费用统计计区间为为:每月月1日至至月末最最后一天天4、每每半年,由由运营中中心、财财务中心心联合对对各预算算单位的的预算执执行情况况进行审审计,并并根据实实际需要要对预算算进行调调整;4、预算制制订后,要要求每季季度费用用支出不不超出预预算,上上月余额额可结转转下月使使用,各各类别可可相互挪挪动,但但不可挪挪作销售售费用以以外的用用途。预算编制考考核一、预算编编制时间间规定1、预算单单位必须须于每年年12月月10日日前将下下年度预预算方案案报评审审

13、小组,评评审小组组必须及及时组织织会审,并并在122月200日前完完成各预预算单位位的初审审工作,112月331日前前完成二二次会审审,1月月份签订订预算算责任书书;2、预算单单位收到到已经批批复的预预算方案案后,11个工作作日内将将预算方方案复印印件送项项目公司司及地区区公司财财务部备备案;3、对于未未能按规规定时间间拟定、报报送、会会签预算算方案的的单位(或或部门),每每延迟一一天,扣扣罚单位位(或部部门)责责任人当当月奖金金的5%,超过过三天,且且无正当当理由的的,扣罚罚责任人人全月奖奖金。二、预算执执行考核核办法销售费用预预算列入入年终奖奖金考核核内容,按按预算完完成情况况进行考考核,

14、节节约有奖奖,超支支惩罚,具具体事项项在奖金金考核办办法中另另行规定定。销售费用标标准单价价项目公司列出费用明细表一、操作流流程项目公司列出费用明细表天津由运营中心招标确定合作方异地由项目运营部招标确定合作方天津由运营中心招标确定合作方异地由项目运营部招标确定合作方项目根据中标价格执行项目根据中标价格执行二、操作规规定1、费用使使用单位位根据统统一要求求列出费费用明细细表,明明细表内内容包括括:费用用名称、规规格、制制作要求求等;2、运营中中心/运运营部根根据使用用单位提提供的有有关资料料按招标标程序确确定合作作单位及及标准单单价;3、宣传推推广立项项后,使使用单位位根据实实际需要要与合作作单

15、位签签订合作作合同(如:宣传传印刷合合同、广广告制作作合同等等),以以标准单单价作为为合同单单价,凡凡与标准准单价不不符或未未有标准准单价的的,均须须报运营营中心/运营部部审定价价格(或或招标),并并对标准准单价表表予以补补充;4、运营中中心/运运营部必必须定期期了解市市场行情情,以确确保标准准单价符符合市场场趋势,每每季度必必出一份份市调报报告,以以进一步步评估标标准单价价;销售费用考考核1、考核对对象项目公司策策划经理理(总监监)、销销售副总总、项目目总经理理以及项项目公司司列出的的其他被被考核人人。2、考核指指标年度销售费费用总额额3、考核时时间本年7月上上旬考核核本年116月月份销售售

16、费用使使用情况况次年1月上上旬考核核上年全全年销售售费用使使用情况况每季度第一一个月上上旬考核核上季度度销售费费用使用用情况4、考核部部门由集团运营营中心对对各公司司执行情情况进行行考核,并并报集团团领导团团队审批批5、奖励办办法 1)在年度度销售收收入、销销售率、年年度目标标实收均均价三项项指标都都达标的的情况下下,可获获得年度度营销费费用节约约奖励2)奖励以以奖金形形式发放放,作为为集团已已有奖金金制度的的补充3)奖金来来源为每每年在完完成任务务情况下下节省的的销售费费用,年年度奖金金总额提提取比例例为该年年度所节节省销售售费用的的104)年度奖奖金与年年终奖一一起发放放,各公公司将发发放情况况报集团团运营中中心和人人力资源源部备案案。6、处罚办办法1)季度考考核超出部分季度预预算100,扣扣发考核核对象当当季度最最后一月月50效绩工工资;季度预算110超出部部分季度销销售费用用预算330,扣扣发考核核对象当

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