企业信用管理与企业竞争力(doc7)

1、企业信用管理与企业竞争力摘要 我国的的经济已已经由过过去的卖卖方市场场进入买买方市场场，在以以买方市市场为主主的竞争争格局中中，信用用交易已已成为企企业获取取市场竞竞争力的的必要手手段和经经营方式式。我国国信用问问题突出出表现在在企业与与企业、企企业与银银行之间间货款或或贷款的的拖欠，拖拖欠问题题始终是是困扰我我国经济济发展的的一大顽顽症。众众所周知知，拖欠欠问题的的背后反反映的是是信用风风险问题题，它源源于外部部环境和和内部管管理两个个方面，其其中内部部管理起起决定作作用。在在企业内内部管理理机制中中，市场场营销、财财务管理理、信息息管理和和信用管管理相互互交叉，缺缺一不可可，而信信用管理理

2、是现代代企业管管理的核核心内容容。在市市场经济济发达国国家中，信信用管理理被认为为是企业业的生命命，没有有一个完完善、有有效的信信用管理理制度，企企业将缺缺少足够够的市场场竞争力力，将失失去防范范信用风风险的能能力，最最终将会会被市场场无情地地淘汰。我我国企业业间帐款款拖欠现现象的产产生，其其根本原原因是企企业内部部管理机机制不健健全，缺缺少专门门的信用用风险管管理制度度。企业业信用风风险是银银行信用用风险的的源头，有有效防范范信用风风险必须须首先加加强企业业信用管管理。本本文针对对我国企企业信用用管理的的现状，提提出了加加强企业业内部信信用风险险管理，提提高企业业竞争能能力的具具体思路路。（

3、正文文）我国国信用问问题突出出表现在在企业与与企业、企企业与银银行之间间货款或或贷款的的拖欠，拖拖欠问题题始终是是困扰我我国经济济发展的的一大顽顽症。众众所周知知，拖欠欠问题的的背后反反映的是是信用风风险问题题，它源源于外部部环境和和内部管管理两个个方面，其其中内部部管理起起决定作作用。在在企业内内部管理理机制中中，市场场营销、财财务管理理、信息息管理和和信用管管理相互互交叉，缺缺一不可可，而信信用管理理是现代代企业管管理的核核心内容容。在市市场经济济发达国国家中，信信用管理理被认为为是企业业的生命命，没有有一个完完善、有有效的信信用管理理制度，企企业将缺缺少足够够的市场场竞争力力，将失失去防

4、范范信用风风险的能能力，最最终将会会被市场场无情地地淘汰。我我国企业业间帐款款拖欠现现象的产产生，其其根本原原因是企企业内部部管理机机制不健健全，缺缺少专门门的信用用风险管管理制度度。企业业信用风风险是银银行信用用风险的的源头，有有效防范范信用风风险必须须首先加加强企业业信用管管理。一、企企业信用用管理的的内涵及及意义1企企业信用用管理有有狭义和和广义之之分。广广义的信信用管理理是指企企业为获获得他人人提供的的信用或或授予他他人信用用而进行行的管理理活动。狭狭义的信信用管理理是指对对企业的的授信活活动和援援信决策策进行的的科学管管理，其其主要目目的是提提高竞争争力、扩扩大市场场占有份份额。本本

5、文所说说的企业业信用管管理主要要是狭义义的企业业信用管管理，也也是传统统的企业业信用管管理。企业信信用管理理是现代代企业管管理中最最重要的的组成部部分，是是企业管管理学的的一个重重要分支支。从企企业管理理职能的的角度，企企业信用用管理是是指通过过制定信信用管理理政策，指指导和协协调内部部各部门门的业务务活动，对对客户信信息进行行收集和和评估，对对信用额额度的授授予、债债权保障障、应收收账款回回收等各各交易环环节进行行全面监监督，以以保障应应收账款款安全和和及时回回收的管管理。企企业信用用管理的的目的是是对各种种规模的的企业，在在力求达达到企业业销售最最大化的的同时，将将信用风风险降至至最低。2

6、企企业信用用管理的的意义。信信用管理理问题是是影响企企业竞争争力的关关键。在在买方市市场条件件下，一一个企业业要在激激烈的市市场竞争争中脱颖颖而出，除除了加强强商品质质量和价价格竞争争力以外外，还有有一个重重要的方方面就是是要提高高信用销销售（赊赊销）的的能力。也也就是说说，要更更多地采采用信用用结算方方式增强强企业竞竞争力。与与现汇结结算方式式相比，信信用结算算方式的的优势显显而易见见，购买买方可以以凭借自自身良好好的信用用充当交交易媒介介先收货货后付款款，从而而大大提提高购买买方的购购买能力力和销售售商的营营业额。在在西方国国家，所所有商业业贸易的的90都都采用信信用方式式进行，只只有不到

7、到10的的贸易采采用现汇汇结算，信信用结算算方式已已经成为为商品交交易中的的绝对主主流。而而在我国国，由于于企业信信用的缺缺失和不不足，企企业问信信用交易易方式仅仅占所有有交易的的20左左右，现现汇交易易达到880，落落后的结结算方式式严重地地阻碍了了贸易的的扩大和和企业的的发展，也也使我国国企业的的竞争力力大大减减弱。很很多国外外厂商因因为无法法接受我我国企业业的现汇汇结算方方式转而而去购买买其他国国家的产产品，这这样的例例子不胜胜枚举。随随着经济济全球化化进程的的加快，我我国企业业已处于于和国外外企业同同台竞争争的环境境中，而而据上述述分析，同同样规模模的企业业，西方方企业的的信用销销售能

8、力力是我们们的4倍。如如此大的的差距，我我们根本本无力与与国外企企业竞争争。我国国企业必必须大大大提高赊赊销比例例，才能能在销售售上与国国外企业业竞争。提提高赊销销比例的的前提是是加强企企业信用用管理。二、我我国企业业信用管管理的现现状当前，在在以买方方市场为为主的竞竞争格局局中，信信用交易易已成为为企业获获得市场场竞争力力的必要要手段和和经营方方式。但但从我国国企业经经营管理理现状来来看，我我国企业业在进入入市场经经济之后后，内部部经营管管理机制制并没有有随之进进行根本本的调整整。具体体反应在在信用管管理方面面，我国国存在一一系列的的问题需需要解决决：1企企业经营营管理目目标发生生偏离。我我

9、国许多多企业近近几年迫迫于市场场竞争的的压力，在在其发展展上单纯纯追求销销售业绩绩的增长长，但其其背后的的财务状状况却常常常不乐乐观，甚甚至出现现经营危危机。具具体在业业务经营营中，企企业简单单地采取取以销售售为导向向的经营营管理模模式，例例如“销售承承包制”和“销售买买断制”等，忽忽视了应应收账款款上升、销销售费用用上升、负负债增加加、呆账账坏账增增加等问问题，偏偏离了最最终利润润这一企企业最终终目标。实实际上，企企业经营营管理的的目标是是要在业业绩增长长和风险险控制这这两个目目标之间间寻求协协调和一一致，保保证最终终利润这这一根本本目标的的实现。2缺缺乏专门门的信用用管理职职能部门门。在我

10、我国企业业现在的的管理职职能中，应应收账款款的管理理基本上上是由销销售部和和财务部部两个部部门承担担。然而而，这两两个部门门由于管管理目标标。职能能、利益益和对市市场反应应上的差差异，都都不可能能较好地地承担起起企业信信用管理理和应收收账款的的职能。在在实践中中，这两两个部门门常常出出现职责责分工不不清、相相互扯皮皮。效率率低下，甚甚至出现现管理真真空等种种种问题题。国内内外成功功企业的的管理经经验表明明，增加加独立的的信用管管理职能能，由信信用部门门或信用用经理承承担和协协调整个个企业的的信用管管理工作作是一个个有效的的管理方方式。3信信用管理理方法和和技术落落后。在在目前销销售业务务管理和

11、和财务管管理上，我我国大多多数企业业还没有有很好地地掌握或或运用现现代先进进的信用用管理技技术和方方法。比比如缺乏乏客户资资信方面面的资料料；对客客户的信信用风险险缺少评评估和预预测，交交易中往往往是凭凭主观判判断作决决策，缺缺少科学学的决策策依据；在销售售业务管管理中缺缺少信用用额度控控制；在在账款回回收上缺缺少专业业化的方方法。例例如，有有的企业业单纯用用销售提提成的方方法激励励业务人人员拉到到大量订订单，而而后寄希希望于一一些缺少少专业技技能的人人员去收收账，结结果是应应收账款款居高不不下，累累积越来来越多，呆呆坏账比比例逐步步增加。4信信用管理理重点严严重滞后后。目前前许多企企业解决决

12、拖欠问问题多采采取“事后”控制的的方法，即即只有在在账款被被拖欠了了相当长长的一段段时间后后才开始始催收。结结果出现现了“前清后后欠”的现象象，使企企业顾此此失彼，包包袱越背背越重。5缺缺乏经过过专门训训练的信信用管理理人员。信信用管理理是现代代企业管管理的核核心内容容。在企企业内部部管理机机制中，信信用管理理与市场场营销、财财务管理理、信屈屈、管理理相互交交叉，缺缺一不可可。这就就要求信信用管理理人员不不仅要掌掌握信用用管理。信信息、财财务、管管理、法法律、统统计、营营销、公公关等多多方面的的综合知知识，同同时实践践能力和和工作经经历也必必须出色色。目前前，我国国教育系系统还缺缺乏信用用管理

13、专专业，专专业研究究人员很很少，需需求和供供给缺口口极大。企企业在招招聘信用用管理的的员工时时，缺乏乏科学、严严格的标标准，大大量缺乏乏专业知知识的人人员被配配置到了了信用管管理工作作岗位上上，致使使信用管管理人员员的总体体素质偏偏低。所以，从从我国当当前的信信用管理理现状来来看，可可以说还还处于信信用管理理的基础础建设时时期，强强化我国国的企业业信用管管理必须须从解决决一些最最基本的的问题入入手。三、加强企企业信用用管理的的对策思思路1企企业领导导必须对对信用管管理给予予足够的的重视。市市场经济济就是信信用经济济。在市市场经济济条件下下，信用用无所不不在，信信用关系系普遍存存在于社社会生产产

14、、交换换、分配配、消费费过程中中。企业业的各级级管理人人员应该该具备足足够的信信用风险险防范意意识和管管理知识识。由于于信用管管理工作作涉及公公司的各各个部门门和各个个环节，因因此单靠靠一个部部门或几几个人往往往不能能起有效效的作用用，需要要公司领领导给予予全面的的协调和和支持，如如将信用用管理的的各项职职责在各各业务部部门之间间进行合合理的分分工，信信用部门门、采购购部门、销销售部门门、财务务部门等等各部门门根据其其业务范范围承担担不同的的信用管管理工作作，按照照不同的的管理目目标和特特点进行行科学的的设计，并并把其列列为企业业管理中中的一项项重要工工作。2设设立专门门的信用用管理部部门。企

15、企业实施施经营管管理全过过程的信信用风险险管理，首首先必须须在原有有的业务务管理体体系中，增增加信用用风险管管理职能能。其中中，大型型企业可可设立专专职独立立的信用用管理部部门，小小企业则则考虑设设置信用用监理。一一套科学学的信用用管理组组织机构构是企业业信用管管理目标标得以实实现，业业务流程程和方法法得以顺顺利运行行的基本本保证。企业信信用管理理部门对对公司总总经理或或董事会会负责。在在公司总总经理或或董事会会的直接接领导和和协调下下，信用用管理目目标必须须超越任任何一个个部门局局部的管管理目标标，要从从企业整整体的经经营目标标和利益益考虑问问题，从从而有效效地协调调公司的的销售目目标和财财

16、务目标标。设立立独立的的信用管管理部门门会增加加企业的的管理成成本，但但信用管管理部门门给企业业带来的的利益，要要远远大大于其管管理支出出，这不不仅在欧欧美等发发达国家家得到证证实，而而且也为为我国企企业的管管理实践践所证实实。3实实行客户户资信管管理制度度。客户户既是企企业最大大的财富富来源，也也是风险险的最大大来源，强强化信用用管理，企企业必须须首先做做好客户户的资信信管理。客客户资信信管理制制度是指指以客户户的信息息资源和和资信调调查为核核心的一一套规范范化管理理方法，包包括“企业内内部信息息开发制制度”、“客户信信息管理理制度”、“资信调调查制度度”、“客户信信用分级级管理制制度”等。

17、客客户资信信管理是是信用风风险管理理的基础础工作，主主要要求求企业全全面收集集管理客客户信息息，建立立完整的的数据库库，并随随时修订订、完善善，实行行资信调调查制度度，筛选选信用良良好的客客户。对对客户的的信用进进行调查查，既可可由企业业内部信信用管理理部门和和专职人人员完成成，也可可委托专专门的征征信机构构完成。调调查的内内容包括括：客户户的品质质、能力力、资本本、抵押押和条件件；客户户与企业业往来的的历史记记录；客客户的规规模、财财务状况况、发展展前景、客客户自身身的信誉誉、融资资能力、偿偿债能力力等。客客户资信信管理的的核心是是对客户户进行信信用分析析和信用用等级评评价。通通过对客客户所

18、有有相关财财务及非非财务信信息进行行整理、分分析，得得出客户户的偿债债能力评评估。它它需要运运用专门门的信用用分析技技术和模模型，并并结合专专业人员员的经验验来完成成。4建建立内部部授信制制度。这这项制度度是指企企业在交交易决策策过程中中执行一一套科学学的信用用审批方方法和程程序，包包括“信用申申请审查查制度”、“信用额额度审批批制度”和“交易审审批制度度”。内部部授信制制度的核核心是对对客户赊赊销条件件的审查查及信用用额度控控制。授授信管理理是信用用风险管管理的核核心工作作，在企企业根据据客户信信用等级级决定给给予信用用时，应应根据与与客户以以往的交交易记录录，履行行情况和和企业的的信用风风

19、险政策策，由专专门的客客户审查查部门来来决定其其信用额额度。如如同意赊赊销，就就意味着着要承担担客户的的信用风风险，为为此对于于新客户户或其他他信誉不不高、信信用状况况有争议议的客户户，必须须要求提提供其相相应的担担保，如如保证、抵抵押、质质押、留留置和订订金等，对对特定的的担保物物，必须须要求向向有关部部门办理理登记后后，合同同才能生生效。5完完善应收收账款管管理制度度。如前前所述，我我国许多多企业存存在的主主要问题题是缺少少管理的的系统性性和科学学性，如如在应收收账款管管理的各各个环节节，缺乏乏系统性性，只是是注重事事后的强强行收账账，缺少少事前和和事中控控制。反反映在时时间和风风险控制制

20、上，忽忽视应收收账款的的流动性性和实际际成本的的核算。针针对这一一问题，当当务之急急是要解解决企业业经营管管理的制制度缺损损问题，即即企业亟亟须建立立一套适适应现代代市场经经济要求求的信用用风险管管理制度度，对企企业经营营管理全全过程以以及每一一个关键键的业务务环节和和部门进进行综合合性的风风险控制制，尤其其应当重重视正式式签订合合同之前前对客户户的资信信调查评评估，即即“事前控控制”，对交交易决策策的审核核，即“事中控控制”，以及及应收账账款的专专业化管管理，即即“事后控控制”。据统统计，实实施事前前控制可可以防止止70拖拖欠风险险；实施施事中控控制可以以避免335的的拖欠；实施事事后控制制可以挽挽回411的拖拖欠损失失；实施施全面控控制可以以减少880的的呆、坏坏账。应收账账款是企企业的神神经中枢枢。从表表面上看看，是一一个财务务问题，但但实际上上涉及企企业经营营管理的的全过程程，即从从客户的的开发、订订单处理理