信贷资产与风险管理

1、5.1 概 述5.1.1 定义信贷资产检检查，是是指建设设银行信信贷业务务经办人人员对信信贷客户户及其影影响信贷贷资产安安全的有有关因素素进行不不间断监监控和分分析，以以便及时时发现早早期预警警信号，并并积极采采取相应应补救措措施的信信贷管理理过程。5.11.2 特点点作为贷后管管理的主主要内容容之一，信信贷资产产检查具具有如下下特点：1.它既包包括对客客户情况况的检查查，又包包括对信信贷业务务所用于于事项的的进展情情况、担担保情况况的检查查。其中中，对客客户的检检查既包包括对客客户执行行信贷合合同（或或协议）情情况的检检查，又又包括对对客户资资格、经经营财务务、管理理、重大大事项等等情况的的

2、检查。2.信贷资资产检查查的重点点在于发发现风险险并进行行补救。3.对公司司类客户户的检查查和对个个人类客客户的检检查各具具特色。对对个人类类客户的的信贷资资产检查查主要侧侧重于监监控客户户是否及及时将还还本付息息资金存存入其在在我行开开立的还还本付息息帐户及及担保的的有效性性，具体体方法和和程序见见各个人人信贷品品种篇章章。对公公司类客客户的信信贷资产产检查主主要侧重重于对影影响客户户还款能能力的主主要因素素的监控控，是本本章的主主要内容容。5.11.3 检查查类别5.11.3.1 首次检检查公司类客户户在每笔笔贷款的的第一次次提款，或或我行出出具相应应法律文文书、票票据后115天内内应进行

3、行第一次次检查，重重点检查查本笔信信贷的使使用情况况。检查查方式可可为实地地检查、电电话询问问等方式式。首次次检查要要形成信信贷业务务首次检检查报告告单（见见附件33-5-1），并并由检查查人员及及信贷主主管签字字后存档档。5.11.3.2 全面检检查1对于公公司类客客户，不不论信贷贷（含表表外信贷贷业务）期期限长短短，从第第一笔信信贷发放放后开始始，至少少每季度度去客户户的主要要办公、生生产或经经营场所所实地检检查一次次。其中中，对于于商业汇汇票的承承兑、期期限在11年内的的保证及及保证金金不足1100%的信用用证、进进口押汇汇、进口口托收押押汇、出出口托收收押汇业业务，以以及发现现风险较较

4、大的各各类信贷贷业务，还还须按月月进行跟跟踪检查查（实地地或非实实地检查查）。检检查后要要形成报报告（报报告的撰撰写要求求参照本本章5.2.33“信贷资资产检查查报告”的要求求）。报报告由撰撰写人员员及信贷贷主管签签字后存存档。2对于个个人类客客户，最最迟于拖拖欠本金金或利息息一个月月内实地地检查一一次，主主要对客客户欠款款原因、客客户收入入状况、处处理措施施进行分分析。并并形成报报告。报报告由检检查人员员及信贷贷主管签签字、存存档。5.11.3.3 重点检检查一旦发现客客户出现现新的可可能或实实际已经经影响贷贷款偿还还或要求求我行对对受益人人履约的的重大情情况时，视视发现情情况的严严重程度度

5、，最多多从发现现开始的的两个工工作日内内，必须须对客户户进行实实地或跟跟踪检查查，并形形成报告告（公司司类客户户，报告告格式参参考本章章后附件件3-55-2，个个人类客客户，报报告内容容参考55.1.3.22的内容容）。报报告要由由撰写人人员及信信贷主管管人员签签字后存存档。5.11.4 主要要方法信贷资产检检查需要要获取信信息，并并根据这这些信息息综合判判断客户户是否能能正常支支付本息息或履约约，从而而采取相相应措施施防范和和降低风风险。信信贷资产产检查的的主要方方法是：5.11.4.1 信息获获取1.客户提提供的信信息：要要求客户户定期提提供反映映其经营营和财务务等情况况的有关关材料，从从

6、中汇集集、整理理出客户户关键信信息。 22.实地地检查获获取的信信息：对对于公司司类客户户，要去去客户的的主要办办公、生生产或经经营场所所实地检检查。在在现场，与与主要负负责人、财财务主管管等的接接触，查查阅客户户的会计计帐簿、记记帐凭证证、仓库库存货，现现场查看看建设工工地等方方法，对对客户提提供的信信息进行行补充、验验证。对对于个人人类客户户，要关关注其收收入、信信用状态态的变化化情况，必必要时上上门检查查。 33.从客客户之外外获取的的信息：信贷员员要注意意采取各各种正规规非正规规的手段段，经常常从税务务、工商商以及其其他与客客户相关关的部门门、企业业等处了了解情况况，了解解企业竞竞争对

7、手手、主管管机关和和政府管管理机关关、新闻闻媒介、金金融同业业等对客客户的看看法，特特别是注注意从税税务部门门了解企企业纳税税是否及及时，以以及纳税税数额的的变化，以以此修正正和补充充从客户户处获取取的信息息。5.11.4.2 综合分分析对通过检查查和其它它渠道取取得的各各种信息息进行综综合分析析，找出出影响信信贷资产产安全的的各种因因素，判判断客户户的总体体风险状状况，并并提出相相应的预预防性或或补救性性控制措措施。5.11.4.3 实施预预防性或或补救性性控制措措施一旦综合分分析后提提出了预预防性或或补救性性控制措措施，即即需严格格执行，避避免执行行不及时时造成的的信贷资资产损失失。5.2

8、 信贷资资产检查查内容信贷资产检检查的主主要程序序包括收收集客户户信贷信信息资料料，根据据这些资资料对客客户状况况、信贷贷业务进进展状况况和担保保状况进进行检查查，即对对客户主主体资格格是否仍仍然合格格、财务务和经营营状况是是否恶化化、内部部管理质质量和效效果、信信用状况况是否恶恶化、是是否有影影响贷款款难以偿偿还或难难以对外外履约的的重要事事项发生生及不利利影响、担担保是否否仍然有有效等进进行检查查。通过过检查，发发现预警警信号，并并采取措措施防范范、化解解风险。同同时，要要撰写报报告单或或报告，如如实记录录上述检检查过程程。5.22.1 收集集信贷信信息资料料收集信贷信信息资料料是对客客户

9、进行行信贷资资产检查查的基础础。信贷贷业务经经办人员员应根据据与客户户签定的的信贷和和担保合合同的要要求和我我行对信信贷资产产检查的的规定，从从客户及及与客户户相关的的部门或或机构取取得客户户资料，汇汇集、整整理分析析形成客客户信贷贷信息资资料。信信贷业务务经办人人员应要要求客户户及时提提供下列列材料：5.22.1.1客户户基本材材料 1.客户在在与我行行的债权权债务关关系存续续期间，连连续的年年、月度度财务报报表(包括资资产负债债表、损损益表和和现金流流量表等等财务会会计报表表)及相应应财务和和经营情情况报告告。对于于集团客客户，要要求提供供合并财财务报表表及集团团主要成成员的财财务报表表及

10、相应应财务和和经营情情况报告告；对于于有较重重大关联联交易并并且这种种关联交交易可能能在很大大程度上上影响我我行信贷贷资产安安全的，还还需其提提供关联联交易方方的有关关财务和和经营情情况报告告和资料料。上述述年度财财务报表表需经会会计师事事务所正正式年审审。2.证明客客户正常常持续经经营的书书面材料料，如经经过重新新年审的的营业执执照、税税务登记记证，更更新过的的有效的的组织机机构代码码证、贷贷款证（卡卡），最最近的纳纳税申报报表和税税收缴款款证明等等证明客客户正常常承担国国家规定定的义务务的资料料等。3.可能对对客户还还款或履履约能力力产生重重大影响响的经营营活动事事项：改改制、对对外投资资

11、、对外外提供担担保、法法人代表表或重要要股东或或管理层层变动或或其它重重大人事事改革及及变动、卷卷入重大大诉讼事事件、新新建项目目或对老老项目进进行技术术改造、较较大借款款、重大大亏损等等的文件件。上述内容应应尽量在在与客户户签署的的信贷合合同（或或协议）中中得以体体现。如如果信贷贷合同（或或协议）中中没有其其中部分分内容，也也应积极极向客户户索取，作作为判断断客户风风险状况况的主要要依据。5.22.1.2 信贷业业务材料料指说明使用用信贷资资金项目目的建设设生产经经营状况况或我行行承诺事事项的进进展情况况的资料料。例如如，固定定资产贷贷款资金金是否挪挪用，所所建项目目建设生生产进度度；流动动

12、资金贷贷款是否否已用于于生产和和周转，销销售业绩绩如何；远期信信用证执执行过程程中，进进口货物物质量和和销售情情况如何何，是否否存在贸贸易纠纷纷等。5.22.1.3 担保材材料指给我行信信贷客户户提供的的担保是是否仍然然有效，是是否能够够保证一一旦信贷贷客户不不能还款款时，行行使担保保权后所所得资金金是否还还可以足足额保证证贷款（垫垫款）的的偿还。信贷业务经经办人员员应核实实客户提提供材料料的真实实性。必必要时可可通过查查验客户户明细帐帐、抽查查原始凭凭证、向向第三方方了解等等多种方方法验证证客户提提供信息息资料的的真实性性。5.22.2 检查查的主要要内容信贷资产检检查主要要包括客客户检查查

13、、信贷贷业务风风险检查查和担保保检查。5.22.2.1客户户检查 11.公司司类客户户的信贷贷资产检检查内容容 (1)基基本情况况主要指客户户主体资资格是否否仍然有有效：主主体资格格是客户户使用建建设银行行信贷的的前提条条件。受受各种因因素的影影响，客客户的组组织形式式、资本本构成、经经营范围围等构成成主体资资格的因因素有可可能发生生变动。因因此，信信贷经办办人员应应随时关关注客户户主体资资格各种种因素的的变动，包包括以下下检查内内容：营业执照是是否经工工商行政政管理部部门或主主管部门门年检合合格，年年检意见见中有无无危及建建设银行信贷资产产安全的的情况；贷款证是否否经人民民银行年年审通过过，

14、年审审意见中中有无对对其限制制性条款款，这些些条款对对建设银行信贷资资产安全全的影响响程度如如何。如如是贷款款卡，检检查信贷贷登记咨咨询系统统中客户户的情况况有否异异常；客户是否正正常纳税税；客户的名称称、公章章、财务务专用章章、法人人代表是是否变更更或准备备变更，分分析其变变更的主主要原因及其对对建设银银行信贷贷资产安安全的影影响程度度；客户经营组组织形式式是否变变更或准准备变更更，分析析其变更更的主要要原因及及其对建建设银行行信贷资产安全的的影响程程度；客户（项目目）的资资本结构构是否变变更或准准备变更更，分析析其出资资人（或或开办人人）变更更或增、减资的主要要原因及及其对建建设银行行信贷

15、资资产安全全的影响响程度；客户经营范范围是否否调整或或准备调调整，分分析其调调整的主主要原因因及其对对建设银银行信贷贷资产安全的影响响程度。 （2）经营营状况 通通过了解解客户所所在行业业和企业业内部各各类因素素的变化化对客户户生产经经营的影影响，分分析客户户经济效效益和还还款能力力的变化化状况和和趋势。国家对客户户所在行行业和主主产品相相关法律律和政策策的调整整及其对对客户的的影响程程度；客户所在行行业的特特点对客客户的经经营产生生何种影影响、该该行业处处于何种种发展阶阶段、是是处于新兴行行业、成成熟行业业还是衰衰退行业业？行业业经济周周期与国国家甚至至国际经经济周期期的关系系以及行行业的经

16、经济和技技术环境境等;客户在行业业中的地地位：如如同业排排名变化化情况等等；客户生产用用主要原原材料的的供应渠渠道的变变化情况况，及其其对正常常生产经经营的影影响程度；客户生产是是否正常常进行，机机器设备备是否满满负荷运运转；客户主要原原材料、产产品市场场价格的的变动及及对其经经营效益益的影响响程度；客户产品市市场占有有率的变变化情况况。主要要查询生生产计划划等部门门的内部部报表、客客户与主要供应商商及销货货商之间间的供销销合同及及结算凭凭证，了了解客户户真正的的生意伙伙伴和销销售业绩绩；客户的上下下游企业业集中程程度和客客户对他他们的依依赖程度度；客户生产的的产品（服服务）被被其它产产品（服

17、服务）替替代的可可能性；客户生产技技术、产产品开发发状况；其它经营状状况。 （3）客户户内部管管理水平平。考察察客户的的管理层层素质、经经验、稳稳定性、经经营思想想、内部部控制与与管理能能力和经经营管理理作风，员员工素质质等。 （4）信贷贷的使用用及客户户信用情情况。检检查客户户贷款使使用是否否符合国国家及建建设银行行的规定定，有无无挪用或或其他违违反规定定使用信信贷的行行为，实实际还款款来源与与合同约约定的还还款来源源的差异异。此外外，还要要对客户户的还款款意愿和和信用进进行判断断，如是是否按期期还本付付息、是是否执行行信贷合合同的有有关要求求、是否否配合银银行的检检查、是是否报送送虚假材材

18、料、是是否偷税税漏税、是是否被列列入各家家银行或或外汇管管理局等等有关管管理机构构的“黑名单单”（指人人民银行行的“恶意欠欠息企业业名单”、“逃废债债企业名名单”“由外外管局审审核真实实性的进进口单位位名录”等）、是是否被媒媒体爆光光、客户户执行银银企合作作协议是是否存在在信用问问题等；对于信信用证开开证等贸贸易融资资业务，还还需要分分析客户户在我行行的国际际结算信信用记录录是否良良好。通通过这些些情况的的检查，可可以防止止客户有有还款能能力而赖赖帐不还还，防止止客户挤挤占挪用用贷款造造成贷款款风险。（5）财财务状况况。 信贷业业务经办办人员应应结合客客户所在在行业、地地区的企企业财务务状况平

19、平均水平平，以客客户自身身历史财财务数据据进行分分析,衡量和和预测客客户的偿偿债能力力。常见见的财务务分析方方法是：分析析财务报报表的具具体项目目的变化化及原因因，关注注非正常常情况的的出现，分分析这些些变化和和异常对客户户还款能能力的影影响。将将财务报报表的具具体项目目与行业业平均水水平及客客户自身身的历史史水平相相比较，分分析客户户财务状状况在行行业中所所处地位位及客户户自身财财务状况况的发展展变化趋趋势。一一般情况况下，分分析资产产负债表表的各项项内容时时，要关关注存货货、应收收帐款、短短期投资资、长期期投资项项目、短短期借款款和长期期借款（特特别应关关注对外外债务不不成比例例的异常常增

20、长）等等项目的的余额变变化；分分析损益益表的各各项内容容时，要要关注销销售额和和利润等等的余额额及变化化情况，固固定资产产折旧、坏坏帐准备备、各项项投资或或存货等等的计提提情况；分析现现金流量量表的各各项内容容时，要要关注客客户过去去和未来来经营活活动产生生现金流流的能力力。进行行财务指指标的分分析。主主要关注注的指标标是：流动性指标标包括：流动比比率（注注意分析析流动资资产项目目的结构构和变动动情况）；速动比比率(应结合合应收帐帐款周转转速度指指标进行行分析，且且不能仅仅将流动动资产扣扣除存货货,对应收收帐款中中长期不不能收回回的坏帐帐也应扣扣除)；现金金比率等等。杠杆指指标包括括：资产产负

21、债率率、负债债与所有有者权益益比率、利利息保障障倍数等等。效率指指标：应应收帐款款回收期期、存货货及其它它各类资资产周转转率等。盈利指指标：总总资产利利润率、净净资产收收益、销销售利润润率等。现金流流指标：经营活活动产生生的现金金流占总总的现金金流量的的比率、经经营活动动产生的的现金流流对利息息或本金金的支付付保障倍倍数、经经营活动动产生的的现金流流与流动动资产的的比率、经经营活动动产生的的现金流流占总资资产的比比率等。（6）重重大事项项进展情情况。客客户发生生改制、对对外投资资、固定定资产投投资、诉诉讼等重重大事项项,将对其其经营管管理、经经济效益益、还款款能力产产生重大大影响。因因此，应应

22、十分关关注客户户发生的的下述重重大事项项。拟或正在进进行重大大固定资资产投资资项目建建设情况况；拟或正在进进行对外外投资情情况。对对投资活活动现金金流量比比重较大大的客户户，要检检查其主主营业务状况；对对对外投投资额较较大的客客户，要要分析其其投资业业务的风风险程度度；拟或正在进进行合资资、重组组、承包包兼并、破破产、收收购、股股份化等等改制情情况，严严防客户户借资产重组之之机剥离离资产逃逃避还款款责任；遭受重大自自然灾害害、事故故情况；是否卷入重重大法律律诉讼，了了解并分分析其原原因。密密切注意意客户起起诉和应应诉事项项，分析析其对我行信贷贷资产安安全的影影响；高层管理人人员的调调整原因因和

23、情况况；企业经营策策略的变变化情况况；其它对银行行信贷可可能造成成损失的的情况。 22个人人类客户户的信贷贷资产检检查内容容。对于于房屋按按揭、汽汽车消费费、存单单质押等等个人信信贷业务务，在进进行资产产检查时时，首先先应侧重重于对客客户还款款是否按按时、主主动、足足额等情情况的监监控，其其次应关关注借款款人与销销售商之之间关系系。如客客户贷款款所购房房屋尚在在建设之之中，或或产权证证尚未拿拿到，检检查时就就应注意意房屋建建设的进进度和产产权证等等必要证证件办理理的顺利利程度，防防止由于于客户与与开发商商的纠纷纷导致贷贷款无法法得以偿偿还的情情况出现现。5.22.2.2 信贷业业务风险险检查信

24、贷资产检检查过程程中，除除了要重重视客户户的资格格有效性性和整体体经营管管理财务务状况外外，对于于各信贷贷品种的的特殊性性及给予予客户的的信贷资资金所承承办的事事项（如如固定资资产贷款款所建项项目的进进展情况况）或表表外信贷贷业务所所针对的的事项（如如信用证证开证所所针对的的国际贸贸易双方方的交易易进展情情况），要要进行严严密的监监控，提提早预警警各信贷贷品种的的特殊风风险。各各信贷业业务风险险检查的的重点是是：固定资产类类贷款（指指信贷资资金或信信贷承诺诺用于项项目建设设的信贷贷业务） （1）项目目建设期期检查内内容：项项目的建建设进度度是否按按计划进进行，项项目总投投资中各各类资金金是否到

25、到位，项项目的建建设、技技术、市市场条件件是否发发生突变变，承担担项目建建设的能能力和项项目建设设质量如如何，是是否出现现较大事事故等。对对于异地地项目，必必要时需需要到实实地检查查上述内内容。（2）项目目生产期期检查内内容：生生产经营营管理者者是否具具有较强强的管理理能力，是是否具有有较强的的营销能能力和适适当的营营销手段段，生产产经营是是否正常常，能否否达到项项目评估估报告中中相关指指标（如如产品价价格、成成本、销销售量等等）的要要求。对对于异地地项目，必必要时需需要到实实地检查查上述内内容。流动资金类类贷款（指指信贷资资金或信信贷承诺诺用于日日常生产产、经营营和销售售的信贷贷业务） （1

26、）如果果贷款是是用于采采购原材材料，还还款来源源是将原原材料加加工后的的销售收收入，那那么，需需要重点点检查客客户采购购、生产产、销售售的整个个环节是是否存在在管理漏漏洞，是是否存在在使得整整个环节节不能正正常传递递和进行行的内外外部风险险等。（2）如果果是中期期流动资资金贷款款，客户户将贷款款资金用用于生产产经营的的长期占占用，则则要分析析占用期期内客户户经营的的主要弱弱点，分分析占用用期产生生现金流流的能力力是否与与还款期期和还款款金额相相匹配等等。（3）如果果是贸易易融资业业务中的的打包贷贷款，需需要重点点监控客客户是否否能按照照信用证证要求的的期限、质质量采购购、生产产、包装装及装运运

27、，出口口商品的的市场价价格是否否发生变变化，客客户与其其国内外外贸易对对手是否否产生贸贸易纠纷纷等。（4）如果果是贸易易融资业业务中的的进口押押汇，需需要重点点监控客客户的销销售收入入回笼情情况，分分析近期期客户的的现金流流入情况况，以落落实客户户还款的的资金来来源。外汇贷款（含含境外筹筹资转贷贷款和现现汇贷款款）、人人民币打打包贷款款。当上上述类别别的贷款款的还款款币种与与贷款币币种不同同时，可可能产生生汇率风风险。信信贷资产产检查时时应注意意监控汇汇率风险险，并及及时采取取防范汇汇率风险险的各类类措施。未收取1000%保保证金的的即期和和远期信信用证。关关注客户户与交易易对手（出出口商）贸

28、贸易真实实性，是是否有用用假单据据合伙骗骗取我行行对外垫垫款的情情况，必必要时与与客户一一起办理理货物进进口通关关、验货货等手续续，以便便实施实实地监管管。当我我行已经经对客户户放单而而信用证证尚未到到期时，注注意监控控客户进进口货物物的销售售情况和和销售资资金回笼笼的情况况，以及及客户生生产经营营情况是是否正常常。此外外，还需需关注客客户拟到到期支付付的资金金来源是是否确能能到帐。保证。检查查重点在在于检查查和分析析保证事事项或保保证项下下客户能能否履行行（承担担）主合合同（或或协议）所所规定的的义务（责责任）。即即分析客客户履约约的难点点，甚至至分析出出现违约约后申请请人拟采采取的补补救措

29、施施的可行行性等事事项。由由于保函函所担保保的事项项不同，对对保证的的信贷资资产检查查重点不不尽相同同。各类类保证应应重点检检查的内内容有： （1）投标标保证。着着重检查查招标文文件和投投标书，标标的是否否真实，投投标方有有无有意意压价，欺欺骗招标标方的行行为，分分析投标标方中标标后，是是否有履履行合同同的能力力。 （2）承包包（履约约）保证证。着重重检查工工程承包包合同的的内容，分分析承包包工程的的技术难难度，拟拟采取相相应方法法或措施施的可行行性，承承包方完完成国内内外同类类型工程程的经验验，承包包方按期期、按质质、按量量完成承承包任务务的可能能性。（3）预收收（付）款款退款保保证。如如是

30、向工工程业主主出具的的保函，着着重检查查施工企企业预收收款的用用途，预预收款项项是否能能真正用用于合同同约定的的材料设设备储备备，设备备制造或或工程建建设，有有无挪用用或长期期占用拖拖欠不还还的可能能；如是是向进口口商出具具的保函函，着重重检查出出口商（申申请人）的的货源情情况，分分析影响响出口商商不履约约的因素素及可能能性。 （4）工程程维修保保证。通通过对工工程质量量监督部部门提供供的工程程质量鉴鉴定书和和项目竣竣工验收收报告的的分析，了了解工程程质量是是否存在在隐患和和缺陷，施施工企业业能够维维修及维维修后达达到业主主要求的的可能性性。 （5）质量量保证。重重点检查查申请人人生产的的产品

31、质质量。 （6）留置置金保证证。重点点检查客客户的资资信状况况和对生生产或经经营的产产品质量量的保证证能力。 （7）关税保付保证。如是对承包国际工程，主要分析影响工程按期完成的因素及可能性；对参加国际展览、展销，主要检查展览期有无延期的可能，申请人有无故意滞留国外的意图。 （8）保释金保证。预测本次海上事故的损失及客户受罚的可能性，通过掌握其财务状况，分析客户能够承担该损失的能力。 （9）付款保证。重点检查被保证人的资信状况、财务状况、资金安排及存款情况，根据付款时间要求，分析被保证人的现金流量在数量及时间上能否保证付款的需要；检查被保证人是否存在重大的诉讼风险或潜在的诉讼风险等。 （10）延

32、期付款保证。重点检查被保证人的财务状况，根据付款时间要求，分析客户的现金流量在数量及时间上能否保证付款的需要；如需用引进设备投入后产生的效益偿还债务，检查引进设备生产产品的质量情况、销路、回款时间与付款时间的衔接等。 （11）分期付款保证。重点检查付款方的付款能力、信用状况和负债、有无连环债或三角债等。 （12）借款保证。着重检查贷款用途。如果是主要依托原有企业财力还贷款本息，分析客户的财务状况；如果是主要依托该项目的效益偿还贷款本息，则应对项目的进展情况进行全面检查。 （13）租赁保证。着重检查客户租赁设备的用途和作用，分析租赁设备的经济效益以及承租方按期支付租金的来源和支付能力。 （14）

33、补偿贸易保证。围绕产品产出和销售两个环节进行检查。如项目实施所需配套的水电、原辅材料供应、厂房、道路及其他基础设施是否落实；引进设备的性能、质量及设备引进方（客户）的管理能力和技术能力状况如何；设备供应方（受益人）回购产品的保证是否可靠；产品的市场行情、销路及价格趋势的预测，设备供应方本身的资信能力、财务状况及经营作风等。 （15）来料加工保证及来件装配保证。重点检查来料的质量检验及产品样品的确认方式，客户的生产、经营能力，受益人资信状况等。 （16）帐户透支保证。重点检查透支金额的用途，分析被担保人偿还透支金额的能力。 6.承兑。重点检查客户与卖方交易的真实性，以及客户是否有用于到期支付的资

34、金。如果是将开立银行承兑汇票所赊购的货物销售款作为到期支付的资金，要检查货物销售的情况以及回款的可能性。7.对某些些特殊的的信贷品品种，检检查重点点除了关关注客户户的经营营管理信信用状况况外，还还在于发发现该品品种的特特殊风险险：（1）1000%保保证金的的保证、承承兑和信信用证开开证业务务：重点点检查保保证金是是否存入入专户，对对于与我我行承担担风险的的币种不不同的保保证金币币种，注注意防范范汇率风风险，必必要时要要求客户户及时增增存保证证金。（2）国际际贸易融融资项下下的出口口押汇：重点监监控进口口国国家家风险和和开证行行经营和和信用风风险，并并敦促国国际结算算人员及及时收汇汇。（3）金融

35、融机构（仅仅指我行行办理国国内人民民币贴现现业务可可接受的的承兑银银行范围围、办理理外汇担担保人民民币贷款款时我行行可接受受其外汇汇保证和和备用信信用证的的外资金金融机构构）保证证和承兑兑的信贷贷业务，如如贴现和和外汇担担保人民民币贷款款等：重重点在于于留意这这些金融融机构是是否出现现经营管管理和信信用危机机，必要要时要求求这些金金融机构构及时履履行对我我行的承承诺。（4）采取取银行承承兑汇票票、存单单（仅指指我行办办理国内内人民币币贴现业业务可接接受的承承兑银行行承兑和和开出的的汇票和和存单）质质押的信信贷业务务：重点点在于留留意这些些金融机机构是否否出现经经营管理理和信用用危机，必必要时要

36、要求这些些金融机机构及时时履行对对我行的的承诺。（5）采取取凭证式式国债质质押方式式的信贷贷业务：重点在在于检查查凭证式式国债单单据保管管是否安安全。5.22.2.3 担保检检查 信信贷资产产的担保保是对客客户的信信用支持持，是信信贷的第第二还款款来源。信信贷业务务经办人人员应经经常检查查担保人人和担保保物的现现状，分分析保证证人的代代偿能力力和抵（质质）押物物的变现现能力，检检查和预预测一旦旦出现第第一还款款来源不不足以偿偿还全部部的贷款款本息或或不足以以对外支支付时，我我行是否否能有效效地行使使担保权权。1.对保证证人的检检查参照照本章中中对信贷贷客户检检查的内内容进行行。2.对抵（质质）

37、押担担保的检检查（1）抵（质质）押物物的状况况（如是是否损坏坏）；（2）抵（质质）押物物市场价价格和变变现能力力；（3）抵押押人有无无使抵押押物价值值减少的的行为；（4）抵押押人有无无擅自转转让、出出租或其其他处分分抵押物物的行为为；（5）关注注是否出出现抵押押（质押押）人其其它债权权人本不不该却优优先于我我行受偿偿的情况况；（6）保险险获赔偿偿金是否否未偿还还所欠我我行贷款款或向我我行同意意的第三三人提存存；（7）经我我行同意意处置抵抵押（质质押）物物时是否否未将处处置所得得资金偿偿还我行行贷款或或未向我我行同意意的第三三人提存存；（8）抵（质质）押物物的保险险单是否否需续报报，以及及抵（质

38、质）押物物损坏或或灭失后后的理赔赔情况；（9）信贷贷业务经经办人员员本人对对抵（质质）押物物的保管管、续保保、估价价、变现现方面是是否存在在漏洞；(10) 抵押物物是否被被重复抵抵押。其它信贷资资产检查查事项按时回收本本息。贷贷款利息息结息日日前至少少1个工作作日，要要及时向向客户发发出结息息清单，通通知客户户将款项项划付或或交存到到相应帐帐户中，并并在付息息日通知知会计部部门及时时扣款。贷款应还本本金到期期，或者者表外信信贷业务务涉及的的客户对对外支付付日前的的一个星星期，要要向客户户发出“信贷业业务到期期通知书书”（格式式见附件件3-55-3），载载明信贷贷合同号号、到期期日、金金额等重重

39、要要素素，督促促客户准准备付款款资金，并并在到期期日通知知会计部部门及时时扣款。全部贷款本本息结清清后，信信贷业务务经办人人员要在在信贷合合同和担担保合同同封面上上签注“结清”字样。检查法律性性文件的的有效性性。在执执行信贷贷合同及及担保合合同的过过程中，要要善于及及时发现现一切涉涉及我行行权益的的合同、文文件、证证书等是是否具备备法律效效力。一一旦发现现有问题题，要根根据情况况迅速弥弥补。及时准确地地登记台台帐。要要按照规规定的台台帐格式式，在信信贷业务务发放时时及由于于还本付付息等原原因使得得信贷要要素发生生改变时时，于发发生的当当天或下下一个工工作日，将将这种改改变及时时登记到到台帐中中

40、。及时归档。按按照第三三篇第七七章信信贷档案案管理的的要求，及及时将有有关材料料归档。保证金专户户检查。客客户交存存的保证证金要一一直冻结结在专户户中，在在我行仍仍承担信信贷资金金风险时时且无特特殊情况况时，保保证金帐帐户不得得解冻，不不得允许许客户或或者其他他方挪用用保证金金。6.逾期贷贷款或垫垫款的催催收。当当客户拖拖欠我行行贷款本本息，或或者表外外信贷业业务到期期出现垫垫款时，信信贷经办办人员要要在逾期期、欠息息或垫款款发生日日的一个个星期内内（含五五个连续续工作日日），向向客户、保保证人、抵抵押人或或出质人人发出盖盖有信贷贷业务公公章的“逾期贷贷款（垫垫款）催催收通知知书”（格式式见附

41、件件3-55-4），标标明催收收对象、合合同编号号和金额额、期限限，欠本本欠息或或垫款金金额等关关键要素素。要求求客户、保保证人、抵抵押人立立即还款款。上述述通知书书原件一一式两份份。该通通知书要要由客户户、保证证人、抵抵押人、质质押人或或出质人人在相应应处盖公公章，由由法人代代表或其其授权人人签字。签签字盖章章后邮寄寄回我行行信贷业业务经办办部门。信信贷业务务经办部部门要将将通知书书复印件件送会计计核算部部门（或或柜台）。对于不配合合我行催催收的客客户，信信贷业务务经办人人员可以以采取上上门索要要通知书书回执或或公证送送达等方方式，维维护我行行信贷资资产的诉诉讼时效效。信贷贷业务经经办人员员

42、必须在在法律规规定的诉诉讼时效效之前发发出通知知书，并并取回回回执。7.客户提提出展期期、转贷贷要求时时，视同同新发放放信贷业业务处理理，并要要严格按按照人民民银行和和我行已已出台的的展期、转转贷有关关规定和和程序办办理，不不得随意意批准和和办理。8.及时发发现预警警信号并并采取处处理措施施，具体体内容见见本章55.3的的内容。5.2.33 信贷贷资产检检查报告告5.2.33.1 信贷贷资产检检查报告告撰写原原则重点写新发发生的风风险点、对对还款能能力的影影响及处处理措施施，使得得后续信信贷业务务经办、有有关领导导可以从从中掌握握该信贷贷业务的的历史情情况。5.22.3.2 业业务撰写写格式和

43、和要求1.信贷业业务经办办人员在在对客户户进行每每一次信信贷资产产检查时时，均需需形成书书面报告告。首次次检查报报告参考考本章后后（见附附件3-5-11）中中国建设设银行信信贷业务务首次检检查报告告单，具具体格式式可自行行设计，但但至少要要包含（见见附件33-5-1）的的所有内内容。全全面检查查报告参参考本章章后附件件（见33-5-2）中中国建设设银行信信贷资产产检查报报告，具具体格式式可自行行设计，但但至少要要包含（见见附件33-5-2）的的所有内内容。报报告的撰撰写可以以只分析析从信贷贷发放日日到第一一次检查查期间或或以后各各次检查查期间，客客户、信信贷业务务和担保保的情况况与我行行审批时

44、时或上一一次检查查报告中中已掌握握的对应应情况发发生变化化的内容容，并分分析存在在的主要要风险，提提出对策策。如果果有关风风险点未未发生变变化，可可以只填填写其中中的第一一部分“信贷业业务发生生和还本本付息情情况”。对于于检查时时发现存存在重大大风险的的，除按按照全面面检查报报告的上上述要求求撰写外外，还要要特别就就重大风风险进行行详细分分析。2.一般情情况下，信信贷业务务经办人人员应于于每次信信贷检查查完毕后后的两个个工作日日内填制制完成中中国建设设银行信信贷业务务首次检检查报告告单，5个工作日内填制完成中国建设银行信贷资产检查报告，签字后报信贷主管，信贷主管阅后在报告相应处签字。出现紧急事

45、项，并将可能影响我行资金安全的，于检查完毕后的第二天填制完成上述报告。3.信贷主主管应认认真阅读读上述报报告,对报告告中要求求解决的的问题提提出处理理意见，对对超出权权限的逐逐级上报报，并及及时将处处理意见见通知信信贷业务务经办人人员，敦敦促或与与信贷业业务经办办人员共共同实施施处理意意见。5.3 预警信信号及处处理预警信号是是指出现现了可能能导致客客户不能能偿还到到期本息息或履约约的不良良情况或或征兆。预预警信号号发生时时，客户户可能已已经有利利息或部部分本金金出现逾逾期，或或者还并并未出现现对银行行的拖欠欠，或者者银行尚尚未替其其对外垫垫款，但但预警信信号的出出现可能能表明，客客户将会会存

46、在较较大拖欠欠风险或或已经出出现的风风险可能能会进一一步扩大大。因此此，信贷贷业务人人员在信信贷资产产检查的的过程中中，要注注意识别别客户是是否已经经或即将将出现对对信贷资资产质量量产生较较大影响响的预警警信号,及时向向信贷主主管报告告并尽早早采取相相应措施施，消除除各种可可能造成成信贷资资产损失失的风险险隐患。5.33.1 预警信信号的表表现1. 已经经拖欠到到期的本本金或利利息；2.客户信信贷风险险分类结结果下调调一级；3.无法解解释的应应收款、存存货增加加;4.客户、供供应商、产产品过于于集中；5.债务增增长迅速速，特别别是短期期银行信信用的增增长超过过正常生生产经营营的需要要；6.销售

47、额额增长但但利润减减少；7.产品严严重积压压滞销、长长期停工工停产；8. 净现现金流量量大量减减少或出出现负值值，不足足以支持持正常业业务；9. 关联联企业间间非正常常地大量量转移资资金；10. 企企业出售售、变卖卖主要的的生产、经经营性固固定资产产；11.坏帐帐损失增增加；12.转盈盈为亏，亏亏损额呈呈逐步增增加的趋趋势；13.长期期严重亏亏损，或或资不抵抵债，名名存实亡亡；14.已经经或准备备申请破破产或清清盘，以以及正在在破产清清算；15.发生生了存在在重大损损失的安安全事故故、泄密密事件，或或出台重重大人事事调整等等，可能能或实际际已经严严重影响响企业生生存发展展和债务务清偿能能力；1

48、6.股票票价格相相对市场场发生重重大变化化；17.准备备实施重重大的经经营策略略；18.兼营营不熟悉悉的业务务、新业业务或在在不熟悉悉的地区区开展业业务；19.国家家出台了了不利于于企业的的法规政政策；20. 私私营和外外商独资资企业业业主突然然出国、死死亡或失失踪；21.涉及及重大法法律诉讼讼、仲裁裁或重大大经济纠纠纷，不不能正常常经营和和还贷；22.准备备进行兼兼并、收收购、分分立、股股份制改改造、资资产重组组等重大大改制；23.所属属行业或或与之相相关的行行业的经经营策略略出现较较大的调调整；24.对外外提供大大额的担担保，接接近或超超过自身身的承受受能力；25.借款款人和保保证人资资产

49、大量量被抵押押；26.其他他金融机机构，特特别是曾曾提供较较大额度度授信、历历史较长长的国有有商业银银行突然然退出；27.信贷贷业务用用于建设设的项目目被取消消或停缓缓建；28.信贷贷业务用用于的项项目的建建设条件件、技术术条件、产产品市场场发生重重大的变变化；29.贷款款保证人人出现财财务风险险或支付付风险；30.未经经我行同同意，擅擅自处理理抵押（质质）物的的；31. 无无法与借借款人取取得正常常联络；32.对检检查中发发现的问问题和纠纠正意见见持不理理睬或应应付的态态度；33.无正正当理由由而拒绝绝接受建建设银行行的检查查或对建建设银行行的例行行检查应应付了事事；34.无正正当理由由而不

50、按按时报送送财务报报表，经经多次提提醒但不不纠正或或敷衍了了事应付付；35. 持持续向银银行提供供虚假财财务报表表等经营营信息或或者隐瞒瞒重要事事实的资资产负债债表、损损益表等等财务资资料，并并以难以以自圆其其说的理理由进行行搪塞；36.因违违法违纪纪受到税税务海关关工商等等部门的的追究和和处罚；37.因较较为严重重的不良良行为被被新闻媒媒介披露露；38.长期期（一年年以上）或或有意拖拖欠银行行贷款和和利息，信信誉极差差；39.以兼兼并、分分立、承承包、租租赁、股股份制改改造、与与其他经经济组织织合资、合合作、假假破产、藏藏匿和转转移资产产等形式式悬空或或逃避银银行债务务；40.多次次不按贷贷

51、款合同同规定的的贷款用用途使用用贷款，逃逃避我行行监督，将将大量贷贷款挪作作不正当当用途，以以及从事事违法等等活动，或或者我行行要求其其改正上上述不当当行为而而拒不改改正的；41.企业业及其核核心管理理人员违违法乱纪纪、走私私贩私、商商业侵权权、贪污污腐败以以及生产产经营伪伪劣假冒冒产品；42.被吊吊销（或或停止使使用）贷贷款证、法法人营业业执照、专专营权、主主导产品品生产许许可证，或或被勒令令停产整整顿，被被查封、冻冻结资产产；43.客户户被外管管局、人人民银行行等权威威机构列列入“黑名单单”或取消消有关资资格；44.发现现我行开开出的银银行承兑兑汇票/信用证证/保函无无真实的的贸易基基础；

52、45.超常常规的连连续开立立金额较较大的银银行承兑兑汇票/信用证证/保函；46.我行行开出远远期信用用证到单单后，经经审查，单单据无不不符点，但但是客户户以短装装或货物物质量等等理由拒拒绝承担担承兑责责任；47.打包包贷款发发放后，客客户延迟迟交货或或故意不不交货，而而使信用用证自然然失效，影影响我行行打包贷贷款的回回收；48.其他他。5.33.2 发现现预警信信号后的的处理方方法 信贷业务经经办人员员应善于于发现那那些真正正能影响响客户实实际还款款能力的的预警信信号。一一旦发现现客户出出现预警警信号时时，不能能消极坐坐等，应应立即通通过有关关途径加加以核实实，并查查明原因因。对于于确认已已出

53、现对对我行信信贷资产产产生较较为严重重影响的的预警信信号后，应应迅速向向信贷主主管报告告并采取取相应措措施，加加大信贷贷资产检检查和催催收的力力度，如如加大检检查频率率、加大大上门催催收的次次数和深深度、发发出逾期期贷款（垫垫款）催催收通知知书等，还还需根据据不同情情况，择择机采取取以下一一种或几几种措施施，防止止损失发发生或扩扩大：对于某些有有较大潜潜在或现现实风险险的客户户，信贷贷主管、主主管行长长得悉情情况后要要参与信信贷资产产检查；对于已经拖拖欠我行行贷款本本息的客客户，应应立即核核查其对对我行全全部本外外币债权权(如在我我行的存存款)，必要要时直接接从其在在我行的的存款帐帐户中抵抵扣

54、已欠欠我行贷贷款本息息。如判判断风险险很大，对对于与客客户签定定的信贷贷合同有有保护性性条款约约定的，可可根据信信贷合同同约定执执行情况况采取宣宣布终止止提款、贷贷款加速速到期（特特指境外外筹资转转贷款）或或立即到到期等措措施；对于拖欠本本金或利利息，或或者造成成我行被被迫垫款款而在规规定期限限内仍不不改正的的，要立立即取消消对客户户的公开开授信额额度；出出现较大大风险的的一般授授信额度度客户（逾逾期或垫垫款个个月以上上、连续续个结结息日欠欠息、贷贷款分类类结果为为次级或或更低等等）在办办理具体体授信业业务时，需需按审批批权限逐逐笔报批批（1000%保保证金的的承兑、保保证、信信用证及及银行承

55、承兑汇票票贴现业业务除外外）。如如情况严严重，甚甚至需要要取消与与客户的的所有信信贷合作作；4.对于信信贷资产产检查中中发现信信贷主合合同或担担保合同同的条款款不利于于保护我我行权益益或者存存在漏洞洞的，要要采取必必要的补补救措施施，或者者与当事事人协商商变更合合同条款款或重签签合同； 55.对于于发现我我行信贷贷资金用用途与合合同约定定不一致致的客户户，要及及时采取取措施限限期要求求客户纠纠正。对对于不能能限期纠纠正的，视视情节轻轻重可收收回全部部贷款和和信贷承承诺，并并根据有有关法规规予以追追究；6.担保贷贷款逾期期后，应应立即核核查第三三方保证证单位的的代偿能能力或抵抵、质押押品清偿偿价

56、值，对对于其中中保证人人代偿能能力不足足或抵押押、质押押不足额额等实际际担保能能力下降降的信贷贷业务，应应按照合合同约定定或在与与客户协协商的基基础上，采采取追加加担保、调调整担保保结构（质质押、抵抵押、第第三方保保证）、立立即执行行担保偿偿债等措措施，减减少贷款款损失； 7.对对于出现现暂时性性经营困困难、已已经或有有可能出出现风险险的客户户，应与与客户就就挽救其其公司经经营困难难或危机机进行磋磋商，通通过谈判判确定是是坚持要要求客户户偿还部部分欠款款，还是是要求客客户根本本改变经经营规模模或经营营方向，以以便增加加我行收收回剩余余欠款的的机会，或或者向客客户提出出或要求求其提出出债务重重整

57、方案案，包括括重估项项目现金金流量，重重新确定定客户偿偿还我行行贷款（垫垫款）本本息的时时间表，并并要求借借款人的的董事会会通过债债务重整整方案，监监督客户户按通过过的方案案实施，保保证客户户及时还还款；8.对于原原材料供供应或产产品销售售出现困困难而影影响我行行贷款按按期归还还的客户户，可根根据需要要报告本本行领导导或上报报上级行行，在他他们的批批准和协协助下，安安排与客客户主要要上下游游关联企企业协商商，对于于客户的的主要上上下游关关联企业业施加影影响，如如提高对对其原材材料赊销销、应付付款解付付，缓解解其生产产经营或或资金运运转困难难； 99.对于于资本金金不足或或筹资成成本过高高的逾期

58、期贷款客客户，可可协助客客户寻求求新的低低成本融融资渠道道或增加加资本性性负债，如如协助客客户争取取发行企企业债券券，或协协助客户户争取与与其他客客户合资资、合伙伙经营或或联营等等形式吸吸收外部部资金还还贷；10.对于于已经或或预计出出现贷款款本息逾逾期或我我行被迫迫垫款的的信贷客客户，要要设法密密切追踪踪其在我我行内部部和其他他银行资资金帐户户的资金金流转，查查证单位位货款回回笼情况况及大额额资金进进出及其其汇款银银行帐号号等信息息，为伺伺机通过过法律程程序冻结结其大额额资金帐帐户做好好准备；11.对于于法人代代表持有有外国护护照或拥拥有外国国永久居居住权的的，其拥拥有的企企业、公公司在国国

59、外有分分支机构构的，其其家庭主主要成员员在国外外定居或或者在国国外开办办公司的的民营或或外商合合资、独独资企业业贷款，要要特别关关注法人人代表出出国及企企业的资资金往来来的情况况，防止止将资金金转移到到国外或或资金用用途不明明的转帐帐行为，防防止携款款潜逃一旦发发现这些些迹象，要要及时制制止12.对于于缺乏还还款诚意意的客户户，应征征得本行行领导或或上报上上级行批批准，通通过行政政、法律律手段(如发出出律师函函)或对其其主要上上下游关关联企业业施加压压力，影影响其作作出偿还还贷款的的努力；必要时时，采用用媒体暴暴光客户户不良行行径、将将客户列列入我行行、外管管局、人人民银行行等有关关各方的的“

60、黑名单单”等手段段，督促促客户还还款或减减少进一一步的损损失；13.对于于国有企企业贷款款或政策策性贷款款，与政政府有关关部门协协商，争争取优惠惠政策，减减免税赋赋还贷；14.提交交有关机机构进行行仲裁或或依法起起诉、采采用投资资银行业业务实施施资产重重组等经经济、法法律手段段（可参参见第六六章不不良信贷贷资产的的经营管管理）。5.4 贷款风风险分类类 贷款风险险分类工工作是为为满足建建设银行行内部风风险管理理和信贷贷决策的的需要而而设置的的一项基基础工作作，需要要信贷业业务经办办人员和和风险管管理专兼兼职人员员共同完完成。5.44.1 概念念贷款风风险分类类是按照照信贷资资产风险险程度的的不