违反财务会计管理制度行为及处理

1、PAGE PAGE 32第八章 违反财务会计管理制度行为及处理第一节 违反财务管理制度行为及处理第一条 违违反财务务内控制制度，有有下列行行为之一一的，给给予有关关责任人人相应处处理：（一）年度度财务预预算方案案、决算算方案，以以及利润润分配、弥弥补亏损损方案未未经股东东大会审审议批准准实施的的，给予予警告处处分；（二）重大大投资、重重大资产产处置和和核销、重重大关联联交易及及重大对对外担保保等事项项，未按按照法人人治理要要求报董董（理）事事会或股股东大会会审议的的，给予予记过或或记大过过处分；情节严严重的，给给予降级级或撤职处处分；（三）大额额财务开开支事项项未按规规定报财财审委审审查的，给

2、予予经济处处罚；情节较重重的，给给予警告告或记过处处分；（四）处置置抵债资资产、固固定资产产、无形形资产等等资产，办办理房产产租入、租租出，以以及大额额财务开开支等事事项，未未按规定定实施财财务公开开的，给给予经济济处罚；情节较重重的，给给予警告告处分；（五）对外外投资入入股未按按规定履履行审查查审批程程序的，给给予警告告处分；情节严严重的，给给予记过过或记大过过处分。第二条 违违反重大大财务政政策，有有下列行行为之一一的，给给予有关关责任人人相应处处理：（一）私设设“小金库库”，或未未将收入入纳入账账内核算算直接抵抵顶支出出的，给给予记过过或记大过过处分；情节严严重的，给给予降级级至开除除处

3、分；（二）资产产未按规规定纳入入账内核核算，造造成资产产流失或或损害单单位利益益的，给给予警告告或记过处处分；情节严严重的，给给予记大大过或降级处处分；（三）对外外出租房房产等资资产(含含抵债资资产)，未未按规定定收取租租赁费，或或超过规规定时限限六个月月仍未收收取租赁赁费且未未与承租租人解除除合同的的，给予予经济处处罚；情节较重重的，给给予警告告或记过处处分；（四）超标标准购置置工作用用车，或或实行车车辆改革革后发放放车辆补补贴同时时违反规规定配备备公务用用车的，给给予警告告或记过处处分；（五）违规规对外捐捐赠的，给给予经济济处罚；情节较重重的，给予予警告或或记过处处分；（六）以个个人名义义

4、存放单单位或集集体资金金的，给给予警告告或记过处处分；（七）重大大财务事事项未按按规定履履行审查查备案程程序的，给给予警告告处分；情节严严重的，给予记过或记大过处分。第三条 违违反重大大财务政政策，有有下列行行为之一一的，给给予有关关责任人人相应处处理：（一）使用用单位土土地建设设团购住住房，未未按市场场化原则则转让土土地使用用权的，给予记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分；（二）为建建设团购购住房违违规向开开发商提提供贷款款的，给给予警告告处分；情节严严重的，给给予记过过至降级级处分；（三）违反反规定团团购住房房，对单单位造成成不良影影响的，给给予警告告处分；情节严严重的，给给予记过过

5、至降级级处分；（四）超标标准购置置周转房房的，给给予警告告或记过处处分；（五）不符符合条件件的人员员占用周周转房超超过三个个月不搬搬离的，给给予警告告或记过处处分，同同时按市市场价格格补缴房房屋租金金。第四条 违反财财务收入入管理规规定，有有以下行行为之一一的，给给予有关关责任人人警告或或记过处处分；情节严严重的，给给予记大大过或降级处处分：（一）不按按权责发发生制原原则确认认收入，通通过提前前或延迟迟确认收收入,调调节期间间利润的的；（二）不按按国家规规定和会会计核算算要求设设置账簿簿，隐匿匿或转移移收入的的；（三）取得得政府补补助未按按规定进进行核算算的。第五条 违反基基本建设设管理规规定

6、，有有下列行行为之一一的，给给予有关关责任人人警告处处分；情情节严重重的，给给予记过过处分：（一）项目目考察论论证失职职，基本本建设项项目选址址失败的的；（二）合同同签订不不合规，损损害单位位利益的的；（三）超额额拨付工工程资金金，或未未按规定定扣收质质量保证证金的；（四）在建建工程达达到固定定资产确确认条件件，未及及时结转转固定资资产的；（五）房产产被拆迁迁一个季季度以上上，因工工作不到到位未足足额取得得拆迁补补偿款的的；（六）未在在规定时时限内取取得不不动产权权证书的的。第六条 违反基基本建设设管理规规定，有有下列行行为之一一的，给给予有关关责任人人警告或或记过处处分；情情节严重重的，给给

7、予记大大过至撤撤职处分分：（一）未履履行规定定的审查查审批程程序，或或化整为为零、超超规模、超超标准进进行项目目建设的的；（二）工程程质量差差，未能能达到使使用要求求或未能能通过质质量验收收的；（三）因管管理不善善，造成成重大安安全责任任事故的的；（四）未对对合同履履行违约约行为及及时采取取措施，造造成损失失扩大的的。第七条 违反手手续费支支出管理理规定，有有下列行行为之一一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情节较重重的，给予予警告至至记大过处分分：（一）支付付代办储储蓄业务务手续费费、代办办收贷业业务手续续费，未未按规定定审核、审审批的；（二）超比比例、超超范围列列支代办办储蓄业业务手续续

8、费、代代办收贷贷业务手手续费的的；（三）代办办储蓄业业务手续续费或代代办收贷贷业务手手续费未未通过转转账支付付的；（四）代办办收贷业业务手续续费以收收抵支的的；（五）向在在岗员工工支付代代办手续续费的。第八条 违反应应收款管管理规定定，有下下列行为为之一的的，给予予有关责责任人经经济处罚罚；情节较重重的，给予予警告至至记大过处分分：（一）应收收款项管管理不到到位，造造成权利利灭失或或形成资资金损失失的；（二）违反反规定程程序，擅擅自列支支其他应应收款的的；（三）长期期不归还还临时借借款的；（四）案件件挂账资资金未纳纳入应收收款管理理的；（五）单位位承担的的案件挂挂账损失失超过规规定期限限未清理

9、理完毕的的；（六）抵债债资产接接收或处处置完毕毕后，未未同步处处理相关关挂账费费用的；（七）诉讼讼费垫款款长期不不清理，且且未按规规定计提提坏账准准备的；（八）在其其他应收收款科目目垫付到到期银行行承兑汇汇票款或或列支其其他信贷贷资金的的。第九条 违反业业务及管管理费管管理规定定，有下下列行为为之一的的，给予予有关责责任人警警告或记过处处分；情情节严重重的，给给予记大大过或降降级处分分：（一）超费费用总额额列支费费用，数数额较大大的；（二）实行行比例控控制的费费用，超超比例列列支幅度度较大的的；（三）违反反权责发发生制原原则预提提或下甩甩费用的的；（四）承担担关联企企业的费费用，或或将自身身费

10、用转转嫁给关关联企业业的；（五）费用用支出单单据不合合规导致致税金支支出增加加或形成成其他资资金损失失，数额额较大的的；（六）大额额费用未未按规定定实行转转账支付付，逃避避监督或或笔数较较多的；（七）超标标准列支支工装等等有明确确支出标标准的项项目的。第十条 违反工工资费用用管理规规定，有有下列行行为之一一的，给给予有关关责任人人警告或或记过处处分；情情节严重的，给给予记大大过或降降级处分分：（一）违反反规定在在职工薪薪酬类以以外的科科目列支支各类补补贴、补补助的;（二）未按按规定转转账发放放各类工工资的；（三）超过过规定标标准承担担、缴存存住房公公积金的的；（四）单位位承担应应由个人人缴纳的

11、的社会保保险和企企业年金金的；（五）违反反规定为为员工购购买商业业保险的的；（六）政府府未实际际支付奖奖励资金金，以政政府奖励励名义巧巧立名目目发放奖奖励、补补贴的；（七）克扣扣职工工工资或以以职工工工资名义义发放实实将资金金另作他他用的。第十一条 违反反抵债资资产管理理规定，有有下列行行为之一一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给给予警告告至记大大过处分分：（一）接收收抵债资资产未按按规定确确定接收收价格资产管理部分虽有相关论述，但侧重点略有不同。在处分档次上，资产部分直接从警告开始，财务部分从经济处罚开始，二者是否需要一致？、核核实产权权，造成成资产或或资金损损失的；资产

12、管理部分虽有相关论述，但侧重点略有不同。在处分档次上，资产部分直接从警告开始，财务部分从经济处罚开始，二者是否需要一致？（二）抵债债资产自自用未履履行审批批手续，或或抵债资资产自用用后资产产仍闲置置（包括括出租）的的；（三）抵债债资产处处置拍卖卖佣金高高于规定定比例的的；（四）未按按规定方方式处置置抵债资资产的。第十二条 违反固固定资产产管理规规定，有有下列行行为之一一的，给给予有关关责任人人警告或或记过处处分；情情节严重重的，给给予记大大过或降降级处分分：（一）固定定资产账账面价值值和在建建工程账账面价值值之和占占净资产产的比重重超过规规定比例例的；（二）未按按规定确确认固定定资产，形形成账

13、外外资产或或扩大固固定资产产核算范范围，逃逃避费用用管理的的；（三）随意意变更固固定资产产折旧年年限、方方法调节节利润的的；（四）利用用不当资资金来源源购建固固定资产产的；（五）购置置固定资资产登记记在他人人名下的的；（六）将固固定资产产无偿让让渡他人人使用或或以明显显低于市市场价格格对外出出租的；（七）未按按规定处处置、报报废固定定资产，造造成损失失的。第十三条 有下列列行为之之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：（一）对外外出租房房产，约约定租赁赁期限超超过规定定年限的的；（二）低值值易耗品品管理混混乱，导导致财产产流失的的；（三）未按按规定对对固定资资产或低低

14、值易耗耗品清查查、盘点点、清理理的。第十四条 违反应应税事务务管理规规定，有有下列行行为之一一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情节较重重的，给给予警告告至记大大过处分分：（一）形成成税收罚罚款、滞滞纳金，损损失较大大的；（二）未合合理利用用税收优优惠政策策的；（三）多缴缴税款，数数额较大大的；（四）未按按规定抵抵扣增值值税进项项税额，造造成损失失的；（五）未按按规定取取得增值值税专用用发票，造造成抵扣扣权利丧丧失的；（六）未按按规定履履行代扣扣代缴义义务的；（七）单位位承担应应由个人人缴纳税税款的；（八）重要要涉税档档案资料料丢失的的。第十五条 违反增增值税发发票管理理规定，情节严严重或造

15、造成不良良后果的的，给予予有关责责任人记记大过至至开除处处分。第十六条 违反资资本金管管理规定定，有以以下行为为之一的的，给予予有关责责任人警警告或记过处处分；情情节严重的，给给予记大大过至撤撤职处分分：（一）增加加或减少少资本金金未报股股东大会会(股东东大会授授权董事事会的报报董事会会)批准准，或未未履行规规定的审审查审批批程序的的；（二）违反反规定转转增实收收资本的的；（三）违反反规定实实施股金金分红的的；（四）未按按规定管管理资本本溢价的的；（五）以贷贷款资金金入股的的；（六）未履履行规定定程序实实施股权权转让，或或在股权权转让过过程中进进行利益益输送的的；（七）二级级资本债债发行管管理

16、不善善，造成成不良后后果的。第十七条 财务部部门负责责人发现现本单位位违反财财务管理理规定的的行为，未未按规定定及时处处理或建建议处理理，对上上级管理理部门隐隐匿、谎谎报有关关资料的的，给予予警告或或记过处处分。第十八条 财务部部门负责责人参与与或主动动为本单单位违反反财务管管理规定定的活动动出谋划划策，情情节严重重或造成成严重后后果的；不认真真履行财财务管理理职能，导导致财务务管理工工作混乱乱，财务务违规违违纪问题题较多的的，给予予记大过过至撤职职处分。第十九条 故意漏漏报、瞒瞒报需监监督或审审计财务务项目的的，给予予有关责责任人警警告处分分；情节节严重的，给给予记过过或记大大过处分分。第二

17、节 违反会会计核算算制度行行为及处处理第一条 私设会会计账簿簿的，给给予有关关责任人人记过或或记大过过处分，情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予降级级至开除除处分。第二条 未按规规定及时时记载表表内、表表外账务务，记账账串户、金金额错误误，未及及时纠改改的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给给予警告告或记过处处分。第三条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人记大过过或降级级处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予撤职至至开除处处分：（一）故意意制作、上上报假账账、假表表、假数数据的；（二）提供供隐瞒重重要事实实的会计计报告的的；（三）提供供虚假或或隐瞒重重要事实

18、实的财务务信息，造造成不良良后果的的；（四）以其其他方式式提供虚虚假会计计报表的的。第四条 对需要要计提或或摊销的的支出，未未按规定定比例和和期限足足额提取取或摊销销的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给给予警告告或记过过处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予记大过过或降级处处分。第五条 未及时时准确计计提各项项资产减减值准备备和预计计负债，未未及时按按规定处处理已报报废、已已损失资资产（包包括但不不限于固固定资产产、无形形资产、抵抵债资产产、长期期待摊费费用等）账账务，造造成经营营成果不不真实的的，给予予有关责责任人警警告或记过处处分；情情节较重重的，给给予记大大过或

19、降级处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予撤职职至开除除处分。第六条 变更经经济业务务事实、虚虚假核算算、虚列列收入和和费用的的，或虚虚列、截截留、私私分手续续费的，责责令改正正或退回回违规所所得，给给予有关关责任人人记过处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予记大大过至开开除处分分。第七条 有下列列行为之之一的，给予有关责任人相应处理：（一）发放放超过一一年期利利随本清清贷款的的，给予予经济处处罚；情节较重重的，给给予警告告或记过处处分；（二）承担担风险的的理财业业务未作作为自营营业务管管理的，给给予经济济处罚；情节较重重的，给给予警告告至记大大过处分分；（三）表外外资产退

20、退出表外外登记不不符合国国家财务务会计政政策规定定，给予予经济处处罚；拒不整整改的，给给予警告告或记过处处分；（四）不按按规定开开展关联联交易、披披露关联联交易信信息，或或利用关关联交易易操纵利利润的，给给予警告告或记过处处分；情节严严重的，给给予记大大过至撤撤职处分分；（五）未严严格按照照权责发发生制要要求计提提应付利利息和应应收利息息的，给给予经济济处罚；情节较重的，给给予警告告或记过处处分；（六）未按按规定核核算辞退退福利、补补充退休休福利的的，给予予经济处处罚；情节较重重的，给予予警告或或记过处处分；（七）违反反监管规规定办理理贴现、转转贴现、再再贴现、买买入返售售、卖出出回购、信信贷

21、资产产买卖、应应收款项项类资产产买卖、同同业代付付、信托托受益权权转让等等业务，或或未遵循循“实质重重于形式式”原则进进行会计计处理，与与交易对对手联合合掩盖业业务实质质的，给给予警告告或记过处处分；情节严严重的，给予记大过或降级处分。第八条 未按规规定记载载、核对对账目，造造成账账账、账款款、账表表、账实实、内外外账务不不符的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重的，给给予警告告或记过处处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予记大过过或降级处分分。第九条建议放到领导人员违规违纪行为及处理 授意、指指使、强强令、胁胁迫员工工从事下下列行为为之一的的，给予予有关责责任人记记过至开开除

22、处分分。经办办人不抵抵制、不不报告的的，给予警警告至记记大过处处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予降级至至开除处处分：建议放到领导人员违规违纪行为及处理（一）伪造造、变造造会计凭凭证、账账簿的；（二）隐匿匿、销毁毁依法应应当保存存的合同同、会计计凭证、账账簿、财财务会计计报告等等的；（三）以不不具商业业实质的的发票列列账的；（四）隐匿匿、变更更经济业业务事实实，虚假假核算的的；（五）乱用用会计科科目、乱乱调账表表的；（六）违规规冲账的的；（七）隐瞒瞒或有资资产及负负债，未未按规定定及时、准准确、完完整记录录表外业业务，对对预计可可能发生生的损失失未按规规定披露露，对应应确认为为预计负

23、负债的表表外业务务未及时时纳入表表内核算算管理的的；（八）违规规将表内内业务在在表外核核算的；（九）违规规将表内内资产转转入表外外核算或或将表外外资产违违规退出出表外，掩掩盖资产产真实情情况的；（十）违规规办理业业务，帮帮助交易易对手隐隐匿业务务事实，违违反会计计制度进进行账务务处理的的。第三节 违反会会计内控控制度行行为及处处理第一条 违违反会计计内控制制度，对对票据、凭凭证、证证明文件件等审查查不严，造造成透支支、冒领领、被骗骗，未造造成资金金损失的的，给予予有关责责任人经经济处罚罚；情节节较重的，给给予警告告或记过处处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予记大过过至开除除处分。第二

24、条 未未按规定定填制、取取得原始始凭证或或填制、取取得的原原始凭证证不符合合规定的的，未按按规定程程序审核核凭证、处处理会计计账务的的，给予予有关责责任人经经济处罚罚；情节节较重的，给给予警告告或记过过处分。第三条 丢失已已办理业业务的原原始凭证证、记账账凭证，未未补制或或补制不不符合规规定的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重的，给给予警告告或记过处分分；情节节严重或或造成严严重后果果的，给给予记大大过或降级处分分。补补制凭证证时弄虚虚作假的的，给予予有关责责任人记记过或记记大过处处分。第四条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重的，给给予警告告至记大大过

25、处分分；情节节严重或或造成严严重后果果的，给给予降级级至开除除处分：（一）未按按规定保保管、使使用柜员员卡的；（二）未按按规定使使用或更更换柜员员卡密码码，导致致密码被被盗用的的；（三）违规规变更柜柜员登录录认证模模式的；（四）使用用、冒用用他人柜柜员卡办办理业务务的。第五条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给予警警告或记记过处分分：（一）日终终未按规规定保管管现金、印印章、重重要空白白凭证、有有价单证证、印鉴鉴卡片等等的；（二）临时时离岗未未按规定定保管现现金、印印章、重重要空白白凭证、有有价单证证、印鉴鉴卡片等等的；（三）休班班、短期期离岗和和长期离离

26、岗，未未经会计计主管审审查，未未按规定定保管或或交接现现金、印印章、重重要空白白凭证、有有价单证证、印鉴鉴卡片等等的；（四）未按按规定设设置、使使用、变变更、注注销操作作员权限限的；（五）未按按规定办办理离岗岗人员交交接的。 第六条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给予警警告或记记过处分分：（一）未按按规定申申请、审审核、修修改、增增删柜员员资料的的；（二）未按按规定办办理内部部账户开开户、修修改、销销户、删删除的；（三）未按按规定发发布公共共讯息的的。第七条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重的，给给予警告告或记过处处分；情

27、节严严重或造造成严重重后果的的，给予予记大过过或降级处处分：（一）未按按规定安安排人员员分工，造成有制约关系的岗位混岗操作的人力资源部分有相关论述，在处分档次上从警告开始，这里是否需要调整？；人力资源部分有相关论述，在处分档次上从警告开始，这里是否需要调整？（二）实行行柜员制制未按规规定实施施有效监监督的；（三）未按按规定进进行柜员员岗位轮轮换的。第八条与第十三条合并叙述，建议与第二十章印章管理部分合并 违反规规定保管管、使用用、销毁毁会计印印章、个个人名章章、柜员员卡、密密码、各种账账卡以及及客户印印章等，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重的，给给予警告告或记过处处分；情节严严重，造

28、造成滥用用、盗用用、丢失失或其他他严重后后果的，给给予记大大过至开开除处分分。与第十三条合并叙述，建议与第二十章印章管理部分合并违规刻制、伪伪造、变变造会计计印章的的，给予予有关责责任人记记大过至至开除处处分。第九条 建议删除该条，执行第十条 违反重重要空白白凭证管管理规定定，有下下列行为为之一的的，给予予有关责责任人经经济处罚罚；情节节较重的，给予予警告至至记大过过处分:建议删除该条，执行第十条（一）未按按规定对对未纳入入系统控控制的重重要空白白凭证、有有价单证证登记、保保管的；（二）未按按规定办办理重要要空白凭凭证、有有价单证证领用交交接的；（三）未按按规定对对重要空空白凭证证、有价价单证

29、进进行表外外科目核核算的；（四）未按按规定执执行重要要空白凭凭证销号号制度的的；（五）营业业终了，未未换人对对柜员尾尾箱重要要空白凭凭证进行行清点核核对的；（六）非营营业时间间，重要要空白凭凭证存放放不符合合规定的的。第十条 违反重重要空白白凭证、有有价单证证（含作作废和已已停用）印印制、领领缴、使使用、保保管、销销毁等规规定的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重的，给给予警告告或记过处处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予记大过过处分。保管不善造造成被盗盗或丢失失的，给给予有关关责任人人警告或或记过处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予记大大过处分分。第十一条 隐藏

30、、窃窃取重要要单证(含作废废、回缴缴及已兑兑付凭证证)，或或伪造、变变造重要要空白凭凭证的，给给予有关关责任人人记大过过至留用用察看处处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予开除处处分。第十二条 未能审审核发现现伪造、变变造重要要凭证、单单据及其其他证明明文件的的，给予予有关责责任人警警告或记过处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予记大大过处分分。第十四条 未按规规定保管管、交还还客户、作作废自助助设备吞吞没卡的的，给予予有关责责任人经经济处罚罚；情节节较重的，给给予警告告或记过处处分。第十五条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重的，给给予警告告或

31、记过处处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予记大过过处分：（一）为客客户办理理代理开开户业务务，未按按规定审审查代理理关系真真实性的的；（二） 除除特殊情情形外，明明确规定定不得代代理的业业务以代代理方式式办理的的。第十六条 违反规规定管理理、使用用、保管管客户预预留的印印鉴卡片片的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重的，给给予警告告或记过处处分；情情节严重重，造成成预留印印鉴卡丢丢失、被被串换、被被盗用或或其他严严重后果果的，给给予记大大过至开开除处分分。第十七条 在他行行或本行行开立账账户，因因保管不不善造成成预留印印鉴卡片片丢失，或或预留印印鉴用章章（USSBKEEY）未

32、未按规定定分离管管理的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重的，给给予警告告或记过处处分；情情节严重重，造成成预留印印鉴用章章被伪造造或其他他严重后后果的，给给予记大大过至开开除处分分。第十八条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重的，给给予警告告或记过处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予记大大过至撤撤职处分分；后果果特别严严重的，给给予留用用察看或或开除处处分：（一）授权权人不严严格履行行授权责责任，对对具体业业务授权权未认真真审核原原始资料料的；（二）对应应授权办办理的冲冲正、撤撤销等特特殊业务务未审查查、授权权，实施施有效监监督管理理的；（三

33、）未按按规定勾勾对业务务流水的的；（四）会计计主管未未参与管管库，或或未掌管管现金库库房一把把钥匙、保保险柜钥钥匙的（专专设出纳纳主管员员的除外外）； （五）未审审查、监监督大额额存取款款业务（包包括现金金和转账账）手续续合规性性或审查查、监督督流于形形式的；（六）对应应复核的的业务未未严格执执行复核核制度的的。第十九条 未按规规定设置置各种会会计工作作登记簿簿或登记记中弄虚虚作假的的，给予予有关责责任人经经济处罚罚；情节节严重或或造成严严重后果果的，给给予警告告或记过过处分。第二十条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重的，给给予警告告或记过处处分；情节严严重或造

34、造成严重重后果的的，给予予记大过过至开除除处分：（一）未实实行现金金收入先先收款后后记账、现现金付出出先记账账后付款款、转账账业务先先借后贷贷的；（二）故意意以现金金方式处处理转账账账务，掩掩盖真实实资金来来源及流流向的；（三）通过过虚存资资金方式式办理大大额存取取款业务务的。第二十一条条 违反规规定办理理挂失、抵抵（质）押押、密码码重置、重重写磁手手续的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重的，给给予警告告或记过处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予记大大过至开开除处分分。第二十二条条 未按规规定将会会计凭证证递交客客户或应应内部传传递凭证证由客户户代传的的，给予予有关责责任

35、人经经济处罚罚；情节节较重的，给给予警告告或记过处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予记大大过至开开除处分分。第二十三条条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给予予有关责责任人警警告或记记过处分分：（一）未按按规定签签发对账账单的；（二）对账账单回单单收回率率持续偏偏低，且且未采取取有效措措施加强强管理的的；（三）未按按规定核核对对账账单的；（四）未及及时发现现收回对对账单加加盖印章章与预留留印鉴不不相符的的；（五）遇特特殊情况况系统未未能打印印对账单单，未按按规定进进行手工工填制的的；（六）未按按规定签签发、补补制客户户回单的的；（七）出具具虚假

36、对对账单，为为客户套套取信用用、资金金等提供供便利的的。第二十四条条 与人民民银行往往来和同同业往来来业务中中，未按按规定核核对账务务、查处处不符账账项的；与开户户单位(含往来来)、委委托单位位办理存存贷款及及委托代代理等业业务中，未未按规定定进行对对账（签签证）、查查处不符符账项的的，给予予有关责责任人警警告或记过处处分；情节较较重的，给给予记大大过或降降级处分分；情节节严重或或造成严严重后果果的，给给予撤职职至开除除处分。第二十五条条 违反规规定办理理死亡人人及权属属有争议议存款、股股权过户户或支付付的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给给予警告告或记过处分分；情节节严重或

37、或造成严严重后果果的，给给予记大大过或降级处分分。第二十六条条 办理资资金往来来业务不不及时入入账，致致使客户户资金不不能及时时到账的的，给予予有关责责任人经经济处罚罚；情节节较重的，给给予警告告或记过处分分；情节节严重或或造成严严重后果果的，给给予记大大过或降级处分分。 第二十七条条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人记大过过处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予留用察察看处分分；后果果特别严严重的，给给予开除除处分：（一）出具具盖有本本单位公公章或业业务用章章的空白白凭证、信信笺或证证明的；（二）伪造造、变造造、虚开开存单（折折、卡）、股股权证的的；（三）签发发虚假存存单、

38、凭凭证式国国库券收收款凭证证、存款款证明、银银行询证证函及其其他存款款证明的的；（四）违规规出具资资信证明明等材料料的。第二十八条条 无故拒拒绝受理理本网点点已开办办业务的的，给予予有关责责任人警警告处分分；情节节严重或或造成严严重后果果的，给给予记过过或记大大过处分分。第二十九条条 违反规规定办理理股金入入股、转转让、退退股、挂挂失等相相关业务务的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给予予警告或或记过处处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予记大过过至开除除处分。第三十条 违反规规定为客客户代办办保险业业务、代代办买卖卖基金或或理财产产品、代代办存取取款、代代为保管管凭证

39、等等，给予予有关责责任人警警告处分分；情节节较重的，给给予记过过或记大过过处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予留用察察看或开除处处分。第三十一条条 有下下列行为为之一的的，给予予直接责责任人经经济处罚罚；情节节严重或或造成严严重后果果的，给给予警告告或记过过处分：（一）柜员员为本人人办理柜柜面业务务的；（二）携带带与业务务无关物物品上岗岗影响工工作的；（三）应客客户要求求对已完完成的业业务办理理冲正的的。第三十二条条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人警告或或记过处处分；情情节较重重的，给给予记大大过处分分；情节节严重或或造成严严重后果果的，给给予留用用察看或或开除处处分：（

40、一）违规规保管、使使用客户户及其他他员工的的存折、银银行卡、支支票、密密码等的的；（二）办理理客户存存贷款业业务通过过内部人人员账户户过渡和和周转的的；（三）利用用员工账账户（资资金）为为他人办办理业务务的。第三十三条条 违规修修改贷款款还本付付息方式式和期限限、销记记贷款利利息、挂挂息转据据的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给给予警告告或记过处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予记大大过至留留用察看看处分。 HYPERLINK 0/CCBWEBOAZH/WEBOA_SENDATTACH_200801.NSF/0/7E757066700745024825746500

41、0718B7/$file/中国建设银行工作人员违规失职行为处理办法.doc#_Toc200867926#_Toc200867926 l _Toc200867926#_Toc200867926 第四节 违反现现金管理理制度行行为及处处理第一条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给给予警告告或记过处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予记大大过至开开除处分分：（一）未执执行柜员员钞箱库库存现金金限额管管理，营营业终了了钞箱现现金超限限额较多多的；（二）大额额现金支支取审批批人未在在相关凭凭证上签签字确认认的；（三）柜员员未执行行“一日三三碰库”制度的的；

42、（四）营业业终了，未未换人对对柜员现现金尾箱箱进行清清点核对对的；（五）库房房钥匙、自自助设备备钥匙未未坚持平平行交接接的；（六）库房房、自助助设备备备用钥匙匙未按规规定管理理的。第二条 违反规规定开展展上门收收款、送送款业务务的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给给予警告告或记过处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予记大大过至开除处分分。第三条 违反双双人管库库、现金金调拨和和出入库库规定的的，给予予有关责责任人经经济处罚罚；情节节较重的的，给予予警告或或记过处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予记大大过至留留用察看看处分。第四条 在查库库工作中中，有下下

43、列行为为之一的的，给予予有关责责任人经经济处罚罚；情节节较重的，给予予警告或或记过处处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予记大过过至开除除处分：（一）未按按规定定定期核对对尾箱现现金、重重要单证证的；（二）未按按规定频频率、范范围进行行查库的的；（三）营业业日间查查库未与与当日柜柜员业务务流水核核对的；（四）查库库时未逐逐笔确认认存款冲冲正、大大额取款款和上解解现金业业务真实实性的；（五）其他他未按规规定进行行查库或或查库流流于形式式的。第五条 应入库库保管物物品未入入库的，或或将无关关物品入入库寄存存的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给予予警告至至记大过过处分。第六

44、条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人记大过过至开除除处分：（一）盗用用、挪用用库款、贵贵金属和和有价单单证的；（二）以伪伪造、变变造的货货币换取取真币的的；（三）办理理业务过过程中，故故意付出出假币的的；（四）办理理现金业业务时抽抽张的；（五）擅自自动用库库款垫付付其他款款项或白白条抵库库的；（六）擅自自抽取抵抵、质押押物等有有价物品品的。第七条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给予予警告或或记过处处分：（一）库款款不符，未未按规定定处理长长、短款款的；（二）未按按规定兑兑换、挑挑剔残损损币的；（三）因保保管不善善，造成成抵、质质押有价价物品丢丢

45、失、损损毁的。第八条 泄露金金库密码码、操作作员口令令、运送送现金时时间、路路线、金金额等相相关信息息的，给给予有关关责任人人警告或或记过处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予记大大过至开开除处分分。第九条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给给予警告告或记过处处分：（一）未按按规定收收缴假币币、报告告假币线线索、截截留或私私自处理理收缴的的假币等等行为，导导致已收收缴的假假币重新新流入市市场的；（二）采取取非法手手段套取取收缴假假币奖励励资金的的。第十条 违反纪纪念币发发行规定定，造成成不良影影响或被被人民银银行约见见谈话、通通报批评评、处罚罚的

46、，给给予有关关责任人人经济处处罚；情节较重重的，给给予警告告或记过处处分。第五节 违反支支付结算算制度行行为及处处理第一条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情节较重重的，给给予警告告至记大大过处分分；情节节严重或或造成严严重后果果的，给给予降级级至开除除处分：（一）开立立账户未未留存客客户身份份证明材材料的；（二）违反反规定为为未提供供有效身身份证件件的客户户开立账账户的；（三）违反反规定为为身份证证件超有有效期的的客户开开立账户户的；（四）未按按规定要要求履行行代理业业务相关关手续，违规办理代理开户业务的。第二条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人警告或或记过处

47、处分；情节较较重的，给给予记大大过或降级处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予撤职职至开除除处分：（一）利用用客户资资料冒名名开立账账户的；（二）协助助他人使使用虚假假申请资资料开立立账户的的；（三）违反反规定为为客户开开立虚假假、假名名、匿名名账户的的；（四）私自自为客户户开通网网上银行行、手机机银行等等非凭卡卡（折）支支付业务务的。第三条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情节较重重的，给给予警告告至记大大过处分分：（一）协助助他人将将单位资资金存入入个人账账户的；（二）未按按规定办办理单位位存款账账户存取取款业务务的；（三）为超超期临时时存款账账户提供供服务

48、的的；（四）为虚虚假、假假名、匿匿名账户户提供服服务的；（五）未按按规定办办理账户户结清、销销户的；（六）私自自向客户户账户存存入资金金达到动动户目的的的；（七）以虚虚增非柜柜面业务务量为目目的办理理业务的的；（八）未按按规定履履行客户户告知义义务等，影影响客户户账户和和资金正正常使用用的。第四条 有下列列行为之之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至开除处分。（一）出租租、出借借银行存存款账户户的；（二）买卖卖银行存存款账户户的；（三）故意意泄露或或买卖客客户、账账户资料料信息的的；（四）采用用非法手手段控制制并使用用客户账账户的。第五条 为客户户办理票票

49、据业务务时，有有下列行行为之一一的，给给予有关关责任人人警告至至记大过处分分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予降级至开开除处分分。（一）故意意压票、拖拖延支付付的；（二）无理理拒付、擅擅自拒付付退票、有有款不扣扣应由银银行支付付的票据据款项的的；（三）截留留挪用结结算资金金的；（四）违规规签发、取取得、转转让票据据，套取取银行资资金的；（五）内外外勾结，伪伪造、变变造票据据和结算算凭证记记载事项项的；（六）签发发远期、没没有资金金保证的的票据或或办理空空头汇款款的。第六条 协助有有权机关关办理查查询、冻冻结、扣扣划业务务时，有有下列行行为之一一的，给给予有关关责任人人警告或或记过处处分

50、；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予记大过过至留用察察看处分分。（一）违规规向有权权机关提提供客户户账务信信息协查查服务的的；（二）违规规查询客客户账务务信息、冻冻结客户户账户（资资金）的的；（三）违规规扣划客客户资金金的；（四）向客客户通风风报信，影影响有权权机关办办案的；（五）违规规办理客客户信息息协查业业务造成成客户资资金损失失，或带带来不良良影响的的；（六）无正正当理由由，拒不不配合有有权机关关办理查查询、冻冻结、扣扣划业务务，被处处罚的。第七条 办理国国库业务务，有下下列行为为之一的的，给予予有关责责任人警警告至记记大过处处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予降级至开开

51、除处分分：（一）违规规为财政政、征收收机关开开立预算算收入过过渡账户户的； （二）故意意使用规规定以外外的科目目核算国国库资金金的；（三）延解解、占压压和挪用用国库资资金的；（四）无故故压票，影影响国库库资金入入库的；（五）违反反“先支付付、后清清算”规定或或向国库库超额申申请清算算资金的的。 HYPERLINK 0/CCBWEBOAZH/WEBOA_SENDATTACH_200801.NSF/0/7E7570667007450248257465000718B7/$file/中国建设银行工作人员违规失职行为处理办法.doc#_Toc200867926#_Toc200867926 l _Toc2

52、00867926#_Toc200867926 第六节 违反事事后监督督制度行行为及处处理第一条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给予予警告或或记过处处分：（一）对存存在问题题的凭证证或账务务未能及及时审查查发现的的；（二）发现现问题未未及时报报告的；（三）未按按规定办办理会计计凭证资资料接收收、分发发和返还还手续的的。第二条 有下列列行为之之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至留用察看处分：（一）未按按规定核核对柜员员经办的的业务和和交易流流水的；（二）对作作废、重重印的重重要空白白凭证未未认

53、真核核对的；（三）对授授权的错错账冲正正业务未未审核查查明原因因和资金金流向，造造成资金金风险或或损失的的；（四）发现现差错未未责令纠纠正的。第三条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给给予警告告至记大大过处分分：（一）对所所辖营业业网点的的业务审审核监督督达不到到规定比比例的；（二）未及及时向会会计管理理部门、被被监督营营业网点点反馈监监督结果果，并督督促营业业网点整整改的；（三）对发发现问题题未提出出合理的的处理和和整改意意见的。 HYPERLINK 0/CCBWEBOAZH/WEBOA_SENDATTACH_200801.NSF/0/7E7570667

54、007450248257465000718B7/$file/中国建设银行工作人员违规失职行为处理办法.doc#_Toc200867926#_Toc200867926 l _Toc200867926#_Toc200867926 第七节 违反反反洗钱制制度行为为及处理理第一条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情情节较重重的，给予予警告或记过处处分；情节严严重或造造成严重重后果的的，给予予记大过过至留用用察看处处分：（一）未按按规定对对客户进进行身份份识别及及核查的的；（二）未按按规定保保存客户户身份资资料和交交易记录录的；（三）未按按规定报报送大额额交易报报告、可可疑交易易报

55、告的的；（四）未按按规定操操作反洗洗钱信息息监控报报送系统统的。第二条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人警告至记记过处分分；情节节较重的，给给予记大大过至撤撤职处分分；情节节严重或或造成严严重后果果的，给给予留用用察看或或开除处处分：（一）违反反反洗钱钱保密规规定，泄泄露有关关信息的的； （二）拒绝绝、阻碍碍反洗钱钱检查、调调查的；（三）拒绝绝提供反反洗钱调调查材料料或故意意提供虚虚假材料料的。第三条 利用职职务上的的便利，为为洗钱活活动提供供帮助的的，参与与或从事事洗钱活活动的，给给予直接接责任人人开除处处分，给给予主管管责任人人、领导导责任人人和其他他责任人人记过至至留用察察看处

56、分分。第四条 违反规规定对外外提供联联网核查查结果的的，给予予有关责责任人记记过至记记大过处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予降级级至开除除处分。第五条 明知客客户从事事毒品交交易、黑黑社会、恐恐怖融资资、走私私、贪污污贿赂、破破坏金融融管理秩秩序、金金融诈骗骗等犯罪罪活动，仍仍将客户户维护为为白名单单，或将将反洗钱钱系统筛筛选的上上述客户户可疑交交易人为为排除的的，给予予有关责责任人留留用察看看或开除处处分。第八节 违反利利率管理理制度行行为及处处理第一条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情节较重重的，给给予警告告或记过处处分：（一）未按按要求在在规定期期限

57、内及及时调整整存贷款款利率的的；（二）未按按规定及及时公布布或更新新存款挂挂牌利率率的。第二条 有下列列行为之之一的，给给予有关关责任人人警告或或记过处处分；情情节严重重或造成成严重后后果的，给给予记大大过或降降级处分分：（一）存、贷贷款利率率管理混混乱，造造成不良良后果的的；（二）违反反规定提提高存款款利率，造造成净息息差非正正常下降降，严重重影响盈盈利水平平的；（三）超权权限或变变相超权权限提高高或降低低存、贷贷款利率率的；（四）违规规提高存存款利率率、降低低贷款利利率向客客户输送送利益的的；（五）实施施差异化化利率定定价政策策，未制制定利率率管理办办法或实实施细则则的；（六）违反反利率管管理规定定，被市市场利率率定价自自律机构构通报的的。第九节 违反集集中采购购管理制制度行为为及处理理第一条 在集中中采购过过程中，有有下列行行为之一一的，给给予有关关责任人人经济处处罚；情节较