企业内部管理细则(巨详细,财务人事行政合同管理商业秘密安保3万字俱全)

1、 企业内部管理细则第一章 管理大纲1.1 为为了加强强管理，完完善各项项工作制制度，促促进公司司发展壮壮大，提提高经济济效益，根根据国家家有关法法律、法法规及公公司章程程的规定定，特制制定本管管理细则则。1.2 公公司全体体员工都都必须遵遵守公司司章程，遵遵守公司司的规章章制度和和各项决决定、纪纪律。1.3 公公司的财财产属股股东所有有。公司司禁止任任何组织织、个人人利用任任何手段段侵占残残破坏公公司财产产。1.4 公公司禁止止任何所所属机构构、个人人损害公公司的形形象、声声誉和股股价稳定定。1.5 公公司禁止止任何所所属机构构、个人人为小集集体、个个人利益益而损害害公司利利益或破破坏公司司发

2、展。1.6 公公司通过过发挥全全体员工工的积极极性、创创造性和和提高全全体员工工的技术术、管理理、经营营水平，不不断完善善公司的的经营、管管理体系系，实行行多种形形式的责责任制，不不断壮大大公司实实力和提提高经济济效益。1.7 公公司提倡倡全体员员工刻苦苦学习科科学技术术文化知知识，公公司为员员工提供供学习、深深造的条条件和机机会。努努力提高高员工的的素质和和水平，造造就一支支思想和和业务过过硬的员员工队伍伍。1.8 公公司鼓励励员工发发挥才能能，多作作贡献。对对有突出出贡献者者，公司司予以奖奖励、表表彰。1.9 公公司为员员工提供供平等的的竞争环环境和晋晋升机会会，鼓励励员工积积极向上上。1

3、.10 公司倡倡导员工工团结互互助，同同舟共济济，发扬扬集体合合作和集集体创造造精神。1.11 公司鼓鼓励员工工积极参参与公司司的决策策和管理理，欢迎迎员工就就公司事事务及发发展提出出合理化化建议。对对作出贡贡献的公公司予以以奖励、表表彰。1.12 公司尊尊重科研研人员的的辛勤劳劳动，为为其创造造良好的的工作条条件，提提供应有有的待遇遇。充分分发挥其其知识为为公司多多作贡献献。1.13 公司为为员工提提供收入入、住房房和福利利保证，并并随着经经济效益益的提高高而提高高员工各各方面的的待遇。1.14 公司实实行“按劳取取酬”、“多劳多多得”的分配配制度。1.15 公司推推行岗位位责任制制，实行行

4、考勤、考考核制度度，端正正工作作作风和提提高工作作效率，反反对办事事拖拉和和不负责责任的工工作态度度。，1.16 公司提提倡厉行行节约，反反对铺张张浪费；降低消消耗，增增加收入入，提高高效益。1.17 维护公公司纪律律，对任任何人违违反公司司章程和和各项制制度的行行为，都都要予以以追究。第二章 员工守守则2.1 遵遵纪守法法，忠于于职守，克克己奉公公。2.2 维维护公司司声誉，保保护公司司利益。2.3 服服从领导导，关心心下属，团团结互助助。2.4 爱爱护公柳柳，节约约开支，杜杜绝浪费费。2.5 努努力学习习，提高高水平，精精通业务务。2.6 积积极进取取，勇于于开拓，创创新贡献献。第三章 财

5、务管管理第一节 总则3.1.11 为加加强财务务管理，根根据国家家有关法法律、法法规及财财务制度度，结合合公司具具体情况况，制定定本制度度。3.1.22 财务务管理工工作必须须在加强强宏观控控制和微微观搞活活的基础础上，严严格执行行财经纪纪律，以以提高经经济效盐盐，壮大大企业经经济实力力为宗旨旨。3.1.33 财务务管理工工作要贯贯彻“勤俭办办企业”的方针针，勤俭俭节约，精精打细算算，在企企业经营营中制止止铺张浪浪费和一一切不必必要的开开支，降降低消耗耗，增加加积累。3.1.44 公司司及全资资下属公公司、企企业（含含51股权的的全费、内内联企业业）的财财务工作作，都必必须执行行本制度度。其他

6、他中外合合资合作作及内联联企业参参照本制制度执行行。第二节 财务机机构与合合计人员员 3.2.11 公司司及下属属独立核核算的公公司、企企业设置置独立的的财务机机构。非非独立核核算的单单位配备备专职财财务人员员。3.2.22 公司司设总会会计师。公司设计划划财务部部。计划划财务部部设部长长、副部部长。下属独立核核算的公公司、企企业设财财务都。财财务部设设部长、副副部长。计划财务部部及各财财务部，根根据业务务工作需需要配备备必要的的会计人人员。3.1.33 总会会计师协协助总经经理管理理好整个个系统的的财务会会计工作作，对全全系统的的财务会会计工作作负责。总会计师主主要职责责如下：（1）执行行公

7、司章章程和股股东大会会、董事事会的决决议，主主持编制制并签署署公司的的财务计计划、信信贷计划划和会计计报表等等，落实实完成计计划的措措施，对对执行中中存在的的问题提提出改进进措施，指指导各项项财务活活动，考考核生产产经营成成果，对对总经理理负责并并报告工工作；（2）审查查公司基基建、投投资、贸贸易等发发展项目目及重要要合同，对对可行性性报告提提出评估估意见；（3）负责责全系统统的资金金融通调调拨决策策工作，经经总经理理或董事事会签署署后执行行；（4）审核核下属公公司、企企业投资资和效益益的计算算方案；（5）编制制公司员员工工资资、奖金金、福利利方案和和股东分分红派息息方案；（6）监督督全系统统

8、的财务务管理和和活动；（7）监督督全系统统的财务务部门和和会计人人员执行行国家的的财经政政策、法法令、制制度和遵遵守财经经纪律，制制止不符符合财经经法令、不不讲经济济效益、不不执行计计划和违违反财经经纪律的的事项；（8）对各各级财务务人员的的调动、任任免、晋晋升、奖奖惩等提提出建议议、评定定，总经经理批准准后执行行；（9）负责责搞好全全系统财财务人员员的培训训工作，提提高财会会人员的的素质和和业务水水平；（10）签签署下属属公司、企企业的_万万元以下下贷款担担保书。3.2.44 计划划财务都都是公司司的财务务主管部部门，除除做好本本部门各各项业务务工作外外，负责责从业务务上对下下属各级级财务部

9、部门和会会计人员员进行领领导、指指导、检检查、监监督。3.2.55 计划划财务部部部长领领导计划划财务部部的工作作，在总总经理和和总会计计师领导导下主持持公司的的财务工工作。计划财务部部部长的的主要职职责是：（1）主持持计划财财务部的的工作，领领导财务务人员实实行岗位位责任制制，切实实地完成成各项会会计业务务工作；（2）执行行总经理理和总会会计师有有关财务务工作的的决定，控控制和降降低公司司的经营营成本，审审核监督督资金的的动用及及经营效效益，按按月、季季、年度度向总会会计师、总总经理、董董事会提提交财务务分析报报告；（3）筹划划经营资资金，负负责公司司资金使使用计划划的审批批、报批批和银行行

10、借、还还款工作作；（4）定期期或不定定期地组组织会计计人员对对下属公公司、企企业进行行财务检检查，监监督下属属公司、企企业执行行财经纪纪律和规规章制度度；（5）协助助总合计计师编制制各种会会计报告告，主持持公司的的财产清清查工作作；（6）参与与公司发发新项目目、重大大投资、重重要合同同的可行行性研究究。3.2.66 计划划财务部部副部长长协助部部长工作作，负责责有关的的财务管管理工作作。3.2.77 下属属公司、企企业的财财务部设设部长，在在经理领领导下主主持本单单位的财财务工作作。财务务部部长长的主要要职责是是：（1）主持持财务部部的工作作，领导导财会人人员完成成各项会会计业务务的工作作；（

11、2）制订订财务计计划，搞搞好会计计核算，及及时、准准确、完完整地核核算生产产经营成成果，考考核计划划执行情情况，定定期提供供数据、资资料和财财务分析析报告；（3）参与与投资、重重大合同同的可行行性研究究；（4）负责责编制会会计报表表，主持持清查财财产；（5）执行行财经法法令、制制度、决决定，坚坚持原则则增收收节支，提提高经济济效益；（6）监督督、检查查资金使使用、费费用开支支及财产产管理，严严格审核核原始凭凭证及账账表、单单证，杜杜绝贪污污、浪费费及不合合理开支支。3.2.88 财务务部副部部长协助助部长工工作，负负责分管管的财务务工作。3.2.99 各级级财务部部门都必必须建立立稽查制制度。

12、出纳员不得得兼管稽稽核、会会计档案案保管和和收入、费费用、债债权债务务账目的的登记工工作。3.2.110 财财会人员员都要认认真执行行岗位责责任制，各各司其职职，互相相配合，如如实反映映和严格格监督各各项经济济活动。记账、算账账、报账账必须做做到手续续完备内容真真实，数数字准确确，账目目清楚，日日清月结结，按期期报账。3.2.111 各各级领导导必须切切实保障障财会人人员依法法行使职职权和履履行职责责。3.2.112 财财会人员员在办理理合计事事务中，必必须坚持持原则，照照章办事事。对于于违反财财经纪律律和财务务制度的的事项，必必须拒绝绝付款、拒拒绝报销销或拒绝绝执行，并并及时向向上缓财财务部

13、门门报告。公司支持财财务人员员坚持原原则，按按财务制制度办事事。严禁禁任何人人对敢于于坚持原原则的财财会人员员进行打打击报复复。公司司对敢于于坚持原原则的财财会人员员予以表表扬或奖奖励。3.2.113 财财会人员员力求稳稳定，不不随便调调动。财会人员调调动工作作或因故故离职，必必须与接接替人员员办理交交接手续续，没有有办清交交接手续续的，不不得离职职，亦不不得中断断会计工工作。被撤销、合合并单位位的财会会人员，必必须会同同有关人人员编制制财务、资资金、债债权债务务移交清清册，办办理交接接手续。移交交接包包括移交交人经管管的会计计凭证、报报表、账账目、款款项、公公章、实实物及未未了事项项等。移交

14、交接必必须监交交。下属属公司、企企业一般般财会人人员的交交接，由由本单位位领导会会同财务务部部长长进行监监交；财财务部部部长的交交接，由由计划账账务部部部长会同同本单位位领导进进行监交交；计划划财务部部部长的的交接，由由总经理理合同总总会计师师进行监监交。第三节 会计核核算原则则及科目目报表3.3.11 公公司执行行中华华人民共共和国会会计法、会会计人员员职权条条例、企企业会计计准则和和企业业财务通通则等等法律法法规关于于会计核核算一般般原则、会会计凭证证和账簿簿、内部部审计和和财产清清查、成成本清查查等事项项的规定定。3.3.22 公公司采用用国家规规定的会会计制度度的会计计科目和和会计报报

15、表，并并按有关关的规定定办理会会计事务务。3.3.33 记记账方法法采用借借贷记账账法。记记账原则则采用权权责发生生制。以以人民币币为记账账本位币币。人民民币同其其他货币币折算，按按国家规规定的会会计制度度规定办办理。海海外企业业应选定定一种货货币为记记账本位位币。3.3.44 合资资企业所所发生的的债权、债债务、收收益和费费用等应应按实际际收付的的货币记记账，同同时应选选用一种种货币为为本位币币，将所所有外币币折合成成本位币币记账和和编制财财务报表表。3.3.55 一切切会计凭凭证、账账簿、报报表中各各种文字字记录用用中文记记载，必必要时可可用外国国文字旁旁述；数数目宇用用阿拉伯伯数字记记载

16、。记记载、书书写必须须使用钢钢笔，不不得用铅铅笔及圆圆珠笔书书写。3.3.66 公司司对公司司资本坚坚持资本本确定，资资本充实实的原则则。3.3.77 公司司各单位位收益与与费用的的计算，实实行分级级核算，按按部设账账。对同一时期期的各项项收入及及与其相相关联的的成本、费费用都必必须在同同一时期期内反映映，如应应付工资资、应提提折旧等等均按规规定时间间进行，不不应提前前或延后后。3.3.88 公司司采用的的会计处处理方法法，前后后各期必必须一致致，非董董事会同同意，任任何人不不得随意意改变。3.3.99 凡与与公司合合作经营营的企业业，应按按合同规规定的资资本总额额、出资资比例、出出资方式式，

17、在规规定期限限内投入入资本。具具体如下下：（1）以现现金役脊脊的，应应以收到到或汇入入开户银银行的日日期和金金额作为为记账依依据；（2）以厂厂房、设设备、原原材料等等实物投投资的，应应结合同同规定并并经检验验核实的的实物清清单、金金额、收收到实物物的日期期作为记记账依据据；（3）以专专有技术术、专利利权等无无形资产产作投资资的，应应以合同同规定的的金顿和和日期为为记账依依据；（4）各方方交付的的出资额额，应由由政府批批准的注注册会计计师事务务所验证证，出具具验资报报告后，据据以发给给出资证证明。3.3.110 公公司向其其他单位位投出的的资金，应应按投出出时交付付的金额额记账，所所发生的的收益

18、和和损失，应应在投资资损益科科目中入入账，在在利润表表中单独独反映。3.3.111 公公司对境境外的投投资或在在境外购购置房屋屋等固定定资产，必必须经董董事会批批准后方方可行。3.3.112 长长期借款款的利息息支出，应应根据使使用单位位用款时时间计算算利息。3.3.113 公公司以单单价20000元元以上、使使用年限限1年以以上的资资产为固固定资产产，分为为5大类类：（1）房屋屋及其他他建筑物物；（2）机器器设备；（3）电子子设备（如如手提程程控电话话机、复复印机、电电传机等等）；（4）运输输工具；（5）其他他设备。3.3.114 各各类固定定资产折折旧年限限为：（1）房屋屋及建筑筑物355

19、年；（2）机器器设备(含室内内装修)10年年；（3）电子子设备、运运输工具具5年；（4）其他他设备55年。固定资产以以不计留留残值提提取折旧旧。固定定资产提提完折旧旧后仍可可继续使使用的，不不再计提提折旧；提前报报废的固固定资产产要补提提足折旧旧。3.3.115 购购入的固固定资产产，以进进价加运运输、装装卸、包包装、保保险等费费用作为为原价需需安装的的固定资资产，还还应包括括关税及及工商税税等。作作为投资资的固定定资产，应应以投资资协议约约定的价价格为原原价。3.3.116 固固定资产产必须每每年盘点点一次，对对盘盈、盘盘亏，报报废及固固定资产产的计价价必须严严格审查查，按规规定经批批准后，

20、于于年度决决算时处处理完毕毕。（1）盘盈盈的固定定资产，以以重置完完全价值值作为原原价按按新旧的的程度估估算累计计折旧入入账，原原价减累累计折旧旧后的差差额转入入公积金金。（2）盘亏亏的固定定资产，应应冲减原原价和累累计折旧旧原价价减累计计折旧后后的差额额作营业业外支出出处理。（3）报废废的固定定资产的的变价收收入（减减除清理理费用后后的净额额）与固固定资产产净值的的差额，其其收益转转入公积积金，其其损失作作营业外外支出处处理。（4）公司司对固定定资产的的购入、出出售、清清理、报报废及内内部转移移等都要要办理会会计手续续。并设设置固定定资产明明细账进进行核算算。3.3.117 凡凡单项债债权（

21、不不论境内内外）账账龄超过过1年仍仍未回收收时，各各核算单单位按年年度提取取10的比例例提取坏坏账准备备金。3.3.118 公公司主要要的会计计报表有有如下几几种：（1）资产产负债表表（年、季季、月）；（2）损益益表（年年、季、月月）；（3）股息息红利分分配方案案（年度度）；（4）财务务状况变变动表（年年度）；（5）专用用基金明明细表（半半年）；（6）固定定资产增增减变化化表（月月）；（7）银行行贷款增增减变化化表（月月）；（8）现金金出纳月月终盘存存表（月月）；（9）提取取坏账准准备金明明细表（月月）；（10）应应收、应应付和预预付款项项明细表表（月）。第四节 资金、现现金、费费用管理理3.

22、4.11 计划划财务部部和各财财务部要要加强对对资产、资资金、现现金及费费用开支支的管理理，防止止损失，杜杜绝浪费费，良好好运用，提提高效益益。3.4.22 银行行账户必必须遵守守银行的的规定开开设和使使用。银银行账户户只供本本单位经经营业务务收支结结算使用用。严禁禁出借账账户供外外单位或或个人使使用，严严禁为外外单位或或个人代代收代支支、转账账套现。3.4.33 银行行账户的的账号必必须保密密，非因因业务需需要不准准外泄。3.4.44 银行行账户印印鉴的使使用实行行3章分分管并用用制。即即：财务务章由出出纳保管管。经理理私章和和会计私私章由本本人各自自保管，不不准由11人统一一保管使使用。印

23、印鉴保管管人临时时出差时时由其委委托他人人代管。3.4.55 银行行账户往往来应逐逐笔登记记入账，不不准多笔笔汇总记记账，也也不准以以收顶支支记账。各各单位应应按月与与银行对对账单核核对，未未达收支支，应作作出调节节表逐笔笔调节平平衡。3.4.66 财会会人员办办理信汇汇、电汇汇、票汇汇（含自自带票汇汇）、转转账支付付等付出出救项，一一律凭付付款审批批单办理理。付款款审批单单应附入入付款凭凭证记账账备查。付款审批单单由项目目经办人人负责办办理报批批。付款款审批权权限如下下：（1）属预预付货款款、定金金的，110万元元以下的的（含110万元元）由下下属公司司、企业业正、副副经理和和财务部部部长共

24、共同审批批；100万元以以上至330万元元的（含含30万万元）由由总会计计师审批批；300万元以以上至550万元元的（含含50万万元）由由总会计计师和主主管副总总经理或或总经理理助理共共同审批批；500万元以以上至1100万万元的（含含1000万元）由由总经理理审批；1000万元以以上的由由董事长长审批。（2）属贸贸易贷款款的，1100万万元以下下的（含含1000万元）由由下属公公司、企企业正、副副经理和和财务部部部长共共同审批批；1000万元元以上至至2000万元的的（含2200万万元）由由总会计计师审批批；2000万元元以上至至3000万元的的（含3300万万元）由由总会计计师和主主管副总

25、总经理或或总经理理助理共共同审批批；3000万元元以上至至5000万元的的（含5500万万元）由由总经理理审批；5000万元以以上的由由董事长长审批。（3）属自自带汇票票的，110万元元以下的的（含110万元元）由下下属公司司、企业业正、副副经理和和财务部部长共同同审批；10万万元以上上至500万元的的（含550万元元）由总总会计师师审批；50万万元以上上至1000万元元的（含含1000万元）由由总会计计师和主主管副总总经理或或总经理理助理共共同审批批；1000万元元以上至至2000万元的的（含2200万万元）由由总经理理审批；2000万元以以上的由由董事长长审批。（4）属购购置、维维修固定定

26、资产的的，3万万元以下下的（含含3万元元）由下下属公司司、企业业正、副副经理和和财务部部部长共共同审批批；3万万元以上上至100万元的的（含110万元元）由总总会计师师审批；10万万元至1100万万元的（含含1000万元）由由总经理理审批；1000万元以以上的由由董事长长审批。同一项目（含含同一笔笔贸易）应应按合计计总额报报批，不不准为逃逃避审批批而分列列报批、支支付。报上级审批批的项目目，上报报单位应应先提出出初审意意见；由由总经理理、董事事长审批批的，先先报总会会计师审审查。对违反上述述规定的的付款，财财务人员员有权且且必须拒拒绝支付付，并及及时向上上级请求求处理。3.4.77 根据据已获

27、批批准签订订的合同同付款的的，应严严格按合合同规定定的期限限付出，不不得早付付或迟付付，也不不准改变变支付方方式和用用途，非非经收款款单位书书面正式式委托，也也不准改改变收款款单位（人人）。凡委托其他他单位（人人）代付付款的，一一律上报报总经理理批准。3.4.88 各单单位应建建立资金金回笼情情况的跟跟踪制度度。凡付付出款（物物）5万万元以上上的，各各单位财财务必须须逐项跟跟踪资金金回笼情情况，并并按月汇汇总后上上报计划划财务部部、总会会计师和和总经理理。对到到期的应应收资金金，各单单位应督督促经办办人员及及时催收收；发现现问题的的，应及及时上报报请示处处理。3.4.99 各单单位库存存现金不

28、不得超过过30000元，超超过部分分当天下下午存入入银行。禁禁止坐支支营业收收入现金金。3.4.110 一一切现金金往来，必必须收付付有凭据据，严禁禁口说为为凭。3.4.111 严严禁代外外单位或或私人转转账套现现和大额额度（550000元以上上）支付付往来或或贸易现现金。严严禁各单单位私设设小钱柜柜。3.4.112 严严禁将公公款存入入私人账账户，违违者按贪贪污论处处。3.4.113 现现金日记记账必须须用固定定的一本本账，严严禁使用用两本账账或账外外有账。3.4.114 各各单位会会计每月月终要会会同出纳纳员盘点点现金库库存一次次，保证证钞账相相符。盘盘点表应应随同会会计报表表一起上上报。

29、3.4.115 领领用空白白支票，必必须注明明限额、日日期、用用速及使使用期限限并视视金额大大小按第第六十四四条审批批规定报报批。所所有空白白支票及及作废支支票均必必须存放放保险柜柜内。严严禁空白白支票在在使用前前先盖上上印章。3.4.116 正正常的办办公费用用开支，必必须有正正式发票票，印章章齐全，经经手人验验收人签签字，经经经理或或其授权权人批准准后方能能报销付付欺。3.4.117 商商品运杂杂费、保保管费、包包装费、介介绍费、手手续费等等，必须须注明商商品批次次及购销销发票号号码，经经经理批批准后才才能报销销。其中中对介绍绍费和手手续费，经经办人还还须另付付合同书书和说明明报批：200

30、00元以以下的由由下属公公司、企企业经理理审批，220000元至11万元的的由总合合计师审审批，11万元以以上的由由总经理理审批。3.4.118 业业务费实实行包干干制，按按实现利利润的比比例提取取，由经经理掌握握使用。提提取的比比例由总总经理确确定。提提取后应应专款专专用，不不得私分分、贪污污。公司本部各各部、室室的业务务费，由由各部、室室部长（主主任）审审核，110000元以下下由总会会计师审审批报销销，10000元元以上的的由总会会计师签签署后报报总经理理审批报报销。公司本部员员工的差差旅费，由由各部、室室部长（主主任）审审核，220000元以下下的由总总会计师师审批报报销，220000

31、元以上上的由总总会计师师签署后后报总经经理审批批报销。3.4.119 探探亲差旅旅费、医医疗费等等按国家家的规定定报销。3.4.220 非非生产性性的特殊殊开支，如如赞助金金、会费费等在福福利基金金列支，220000元以下下由下属属公司、企企业经理理审批，220000元以上上至50000元元的由总总会计师师审批，550000元以上上由总-经理审审批。3.4.221 各各单位购购置固定定资产（包包括维修修、租用用），必必须先立立项、作作出预算算，报经经批准后后才能购购置。其其中，属属专控商商品的，还还必须报报经专控控部门批批准后才才能购置置；非专专控商品品，按第第六十四四条审批批权限规规定经批批

32、准后才才能购置置。3.4.222 各各单位对对中、长长期投资资要选好好投资项项目，节节约投资资费用，缩缩短投资资回收期期，提高高投资效效益。各各单位财财务必须须对投资资的可行行性报告告提出评评估意见见，并加加强对投投入产出出资金的的管理。任任何投资资，均须须按第六六十四条条审批权权限规定定经批准准后才能能投入。3.4.223 各各单位所所创的外外汇限于于进出中中贸易使使用。其其他外汇汇买卖的的价格由由总会计计师根据据市场情情况审定定一个最最低、最最高价，所所进行的的外汇买买卖均不不得低于于审定的的最低价价、最高高价。3.4.224 严严禁下属属公司、企企业为外外单位（含含合资、合合作企业业）或

33、个个人担保保贷款。3.4.225 严严格资金金使用审审批手续续。会计计人员对对一切审审批手续续不完备备的资金金使用事事项，都都有权且且必须拒拒绝办理理。否则则按违章章论处井井对该资资金的损损失负连连带赔偿偿责任。3.4.226 有有关资金金使用的的审批，如如审批人人员出差差时，由由其指定定代理人人代为审审批。批件必须附附入有关关发票、单单据后入入账备查查。第五节 工资及及奖金3.5.11 公司司实行“按劳取取酬”、“多劳多多得”的分配配制度。3.5.22 公司司员工年年度工资资及资金金总额，由由总经理理按章程程的规定定拟订。3.5.33 员工工的工资资标准和和奖励方方法，由由总会计计师提出出方

34、案，报报总经理理审定。3.5.44 下属属公司、企企业实行行工资总总额与经经济效益益挂钩的的工资制制度，具具体办法法由总会会计师拟拟订，报报总经理理审定。3.5.55 下属属公司、企企业的资资金按下下达的利利润基数数及实际际完成的的利润额额分别提提取，采采取平时时预提、年年终结算算的方法法，提取取比例由由总会计计师拟订订，报总总经理审审定。3.5.66 实行行全员承承包经营营与经理理任期目目标责任任制的下下属公司司、企业业，其工工资及奖奖金的提提取和分分配，按按承包包合同书书的规规定执行行。第六节 税收及及利润分分配 3.6.11 公司司及下属属公司、企企业依法法向国家家缴纳税税金不不准偷税税

35、漏税。3.6.22 税后后利润的的分配按按章程的的规定执执行。第七节 利润上上交和库库存物资资财务管管理3.7.11 下属属公司、企企业应上上交公司司的利润润（含基基数利润润和分成成利润），必必须当年年12月月底前上上交700，余余下300在下下午3月月底前交交清。对对不按时时全额上上交单位位，公司司按银行行同期贷贷款利息息最高利利息率加加30计收利利息。3.7.22 仓库库必须建建立严密密的出入入库制度度和保管管规范，每每月向财财务都门门报送次库存存报表，报报表同时时抄送上上级财务务部门。3.7.33 仓库库每月由由会计会会同仓库库管理人人员进行行一次实实物盘点点井编编制出库库确物资资盈亏表

36、表，盈亏亏表同时时抄报上上级财务务部门。3.7.44 对库库存物资资的盘盈盈盘亏，仓仓库不得得自行作作财务处处理。盘盘亏在110000元以下下者（含含10000元），由由所在单单位财务务部审核核，报经经理审批批后处理理，10000元元以上至至50000元的的（含550000元）须须呈报会会计师审审批后处处理，550000元以上上的由总总理审批批后处理理。第八节 会计凭凭证和档档案保管管3.8.11 各下下属公司司、企业业必须加加强对发发票的管管理，安安排专人人负责发发票的登登记，领领用、清清理、核核对工作作。严禁禁为外单单位或个个人代开开发票，违违者处发发票额115以以上的罚罚款和扣扣发12个

37、月月的奖金金，情节节严重的的追究法法律责任任。3.8.22 会计计凭证必必须内容容真实、手手填完备备、数字字准确、不不得涂改改、挖朴朴。如事事后发现现差错，也也必须由由经办人人负责划划双红线线并盖章章进行更更正。3.8.33 会计计档案必必须按月月装订成成册，妥妥善保管管，不得得丢失，至至少保存存15年年。采用用电子计计算机记记账的，机机器储存存和输出出的会计计记录视视同会计计账薄应专人人负责妥妥善保管管，至少少15年年。3.8.44 会计计档案保保存期满满需销毁毁时，应应抄具清清单报报总经理理、董事事会、主主管部门门和税务务机关同同意后，才才能销毁毁。 第四章 人事管管理第一节 总则4.1.

38、11 为进进一步完完善人事事管理制制度，根根据国家家有关劳劳动人事事法规、政政策及公公司章程程之规定定，制定定本制度度。4.1.22 公司司执行国国家有关关劳动保保护法规规，在劳劳动人事事部门规规定的范范围内有有权自行行招收员员工，全全权实行行劳动工工资和人人事管理理制度。4.1.33 公司司对员工工实行合合同化管管理。所所有员工工都必须须与公司司签订聘聘（雇）用用合同。员员工与公公司的关关系为合合同关系系，双方方都必须须遵守合合同。4.1.44 公司司劳动人人事都，负负责公司司的人事事计划、员员工的培培训、奖奖惩、劳劳动工资资、劳保保福利等等项工作作的实施施，并办办理员工工的考试试录取、聘聘

39、用、商商调、解解聘、辞辞职、辞辞退、除除名、开开除等各各项手续续。第二节 编制及及定编4.2.11 公司司各职能能部门、下下属公司司、企业业，用人人实行定定员、定定岗。4.2.22 公司司职能及及部门及及下属公公司、企企业的设设置、编编制、调调整或撤撤销，由由总经理理提出方方案，报报董事会会批准后后实施。4.2.33 下属属公司、企企业下属属机构的的设置、编编制、调调整或撤撤销由由经理提提出方案案，报总总经理批批准后实实施。4.2.44 因工工作及生生产，业业务发展展需要、各各部门、下下属公司司、企业业需要增增加用工工的，必必须按44.1.2、44.1.3之规规定，履履行手续续后方准准实施。特

40、殊情况必必须提前前聘用员员工的，一一律报总总经理审审批。4.2.55 下属属公司、企企业督雇雇用临时时工人的的，必须须提前22个月作作出计划划报劳动动人事部部审批，批批准后由由劳动人人事部统统一向劳劳动管理理部门申申请指标标，按核核准的指指标及指指定的地地点雇用用临时工工。严禁禁无指标标雇用临临时工。4.2.66 劳动动人事都都负责编编制年度度用工计计划及方方案，供供总经理理参考。第三节 员工的的聘用4.3.11 各部部门、下下属公司司、企业业对聘用用员工应应本着精精简原则则，可聘聘可不聘聘的坚决决不聘，无无才无德德的坚决决不聘，有有才无德德的坚决决不聘，真真正做到到按需录录用，择择才录用用，

41、任人人唯贤。4.3.22 公司司聘用的的员工一律与与公司签签订聘用用合同。4.3.33 各级级员工的的聘任程程序如下下：（1）总-径理，由由董事长长提名董董事会聘聘任；（2）副总总经理、总总经理助助理、总总会计师师等高级级职员，部部门主任任（部长长）及下下属公司司、企业业经理，由由总经理理提请董董事会聘聘任；（3）部门门副主任任（副部部长）、下下属公司司、企业业部经理理及会计计人员，由由总经理理聘任；（4）其他他员工，经经总经理理批准后后，由人人事部及及下属公公司、企企业经理理聘任。上述程序也也适用于于各级员员工的解解聘及续续聘。4.3.44 各部部门、下下属公司司、企业业确需增增加员工工的，

42、按按如下原原则办理理：（1）先在在本部门门、本公公司、企企业内部部调整；（2）内部部无法调调整的，报报请劳动动人事部部在公司司系统内内调配：（3）本系系统内无无法调配配的，由由用人单单位提出出计划，报报总经理理批准后后，由劳劳动人事事部进行行招聘。4.3.55 新聘聘员工，用用人单位位和受聘聘人必须须填写“聘用员员工登记记表”，由用用人单位位签署意意见。拟拟订工作作岗位，经经劳动人人事都审审查考核核，符合合聘用条条件者，签签订劳动动合同。4.3.66 新员员工正式式上岗前前，必须须先接受受培训。培训内客包包括学习习公司章章程及规规章制度度，了解解公司情情况，学学习岗位位业务知知识等。培训由劳动

43、动人事都都和用人人单位共共同负责责。员工试用期期间，由由劳动人人事都会会同用人人单位考考察其现现实表现现和工作作能力。试用期间的的工资，按按拟定的的工资下下调一级级发给。4.3.77 员员工试用用期满115天前前，由用用人单位位作出鉴鉴定提提出是否否录用的的意见，经劳动人事事部审核核后，报报总经理理审批。决决定不录录用者试试用期满满后解除除劳动合合同。第四节 工资、待待遇4.4.11 公司司全权决决定所属属员工的的工资、待待遇。4.4.22 公司司执行董董事会批批准实行行的工资资制度。4.4.33 公司司按照“按劳取取酬、多多劳多得得”的分配配原则，根根据员工工的岗位位、职责责、能力力、贡献献

44、、表现现、工作作年限、文文化程度度等情况况综合考考虑决定定其工资资。4.4.44 员工工的工资资，由决决定聘用用者依照照前条规规定确定定，由劳劳动人事事部行文文通知财财务部门门发放。4.4.55 公司司鼓励员员工积极极向上，多多做贡献献。员工工表现好好或贡献献大者，所所在单位位可将材材料报监监察部及及有关部部门审核核，经总总经理批批准后予予以提级级及奖励励。4.4.66 公司司按照国国家有关关规定为为员工办办理养老老、医疗疗、工伤伤、失业业等保险险。员工工享有相相应的保保险待遇遇。4.4.77 公司司执行国国家劳动动保护法法规，员员工享有有相应的的劳保待待遇。4.4.88 员工工的奖金金由公司

45、司、下属属公司、企企业根据据实际效效益按有有关规定定提取、发发放。第五节 假期及及待遇4.5.11 员工工按国家家法定节节假日休休假。因因工作生生产需要要不能休休假的，节节日按日日工资3300、假日日按日工工资2000计计增发给给加班工工资或安安排补休休。4.5.22 员工工按国家家规定享享有探亲亲待遇。具具体如下下：（1）员工工在公司司工作满满1年后后，开始始享有探探亲待遇遇；（2）与配配偶不住住在一起起的，又又不能利利用工休休假日团团聚的，11年可探探望配偶偶1次330天，另另按实际际需要给给予路程程假；（3）与父父母都不不住在一一起，又又不能利利用工休休假日团团聚的，未未婚员工工探望父父

46、母1年年1次220天，已已婚员工工4年11次200天，另另按实际际需要给给予路程程假；（4）员工工探亲按按国家有有关规定定报销往往返路费费，超过过规定的的费用自自理；（5）探望望配偶或或未婚员员工探望望父母的的往返路路费，由由所在单单位负担担；已婚婚员工探探望父母母的往返返路费，在在本人月月标准工工资300以内内的，由由本人自自理，超超出部分分由所在在单位负负担；（6）员工工请假探探亲必须须由所在在单位统统筹安排排，经人人事部核核准；未未经核准准的按旷旷工处理理。生产产单位员员工探亲亲尽可能能安排在在春节统统一放假假；（7）员工工探亲期期间的伙伙食费、住住宿费、行行李托运运费以及及参观游游览等

47、费费用，均均由员工工处理，不不得报销销。4.5.33 婚假假：法定定婚假33天，晚晚婚（男男25周周岁、女女23周周岁）假假13天天，异地地结婚可可适当另另给路程程假，假假期内工工资照发发。4.5.44 产育育假：（1）女223周岁岁以下生生育第一一胎的，产产假900天，其其中产前前休假115天；生育时时难产的的（如剖剖腹产、度会阴破裂等）可增加产假30天；（2）女224周岁岁以上生生育第一一胎的，产产假1220天；难产可可增加330天：（3）凡在在生育期期间内已已办理“独生子子女证”者另增增加900天；产产后结扎扎的另增增加211天；（4）产假假期满后后若有实实际困难难，经本本人申请请，单位

48、位领导批批准，可可请哺乳乳假至婴婴儿1周周岁，哺哺乳期间间发给775的的工资；（5）产假假期间，工工资照发发不影影响原有有福利待待遇。4.5.55 节育育手术假假：（1）取环环休息ll天；（2）放环环休息33天；（3）男结结扎休息息7天；（4）女结结扎休息息21天天；（5）怀孕孕不满44个月流流产休息息1530天天；流产产后结扎扎增加221天；流产假假期1年年内不能能超过22次；（6）怀孕孕4个月月以上引引产休息息42天天；引产产后结扎扎增加221天；（7）以上上假期内内工资津津贴照发发。4.5.66 员工工的直系系亲属（父父母、配配偶和子子女）死死亡时，丧丧假3天天；异地地奔丧的的适当另另分

49、路程程假。假假期内工工资和津津贴照发发。4.5.77 员工工按国家家规定享享有年休休假的，由由劳动人人事部会会同各单单位统筹筹安排员员工休假假。因工工作需要要不能享享受年假假的，增增发2000的的工资。第六节 辞职、辞辞退、开开除4.6.11 公司司有权辞辞退不合合格的员员工。员员工有辞辞职的自自由。但但均须按按本制度度规定履履行手续续。4.6.22 试用用人员在在试用期期内辞职职的应向向劳动人人事部提提出辞职职报告，到到劳动人人事部办办理辞职职手续。用人单位辞辞退试用用期人员员，须填填报“辞退员员工审批批表”，经批批准后到到人事部部办理辞辞退手续续。4.6.33 员工工与公司司签订劳劳动合同

50、同后，双双方都必必须严格格履行合合同。员员工不得得随便辞辞职，用用人单位位不准无无故辞退退员工。4.6.44 合同同期内员员工辞职职的，必必须提前前1个月月向公司司提出辞辞职报告告，由用用人单位位签署意意见，经经原批准准聘用的的领导批批准后，由由劳动人人事部给给予办理理辞职手手续。4.6.55 员工工未经批批准而自自行离职职的，公公司不予予办理任任何手续续；给公公司造成成损失的的，应负负赔偿责责任。4.6.66 员工工戏用人人单位认认为其现现工种不不适合的的，可向向劳动人人事部申申请在公公司内部部调换另另一种工工作。在在调换新新工作半半年后仍仍不能胜胜任工作作的，公公司有权权予以解解聘、辞辞退

51、。4.6.77 员工工必须服服从组织织安排，遵遵守各项项规章制制度，凡凡有违反反并经教教育不改改者，公公司有权权予以解解聘、辞辞退。4.6.88 公司司对辞退退员工持持慎重态态度。用用人单位位无正当当理由不不得辞退退合同期期未满的的员工。确确需辞退退的，必必须填报报“辞退员员工审批批表”，提出出辞退理理由，经经劳动人人事部核核实，对对符合聘聘用的领领导批准准后，通通知被辞辞退的员员工到劳劳动人事事都办理理辞退手手续。未未经劳动动人事都都核实和和领导批批准的，不不得辞退退。4.6.99 辞退退员工，必必须提前前1个月月通知被被辞退者者。4.6.110 劳劳动合同同期满，合合同即告告终止。员员工或

52、公公司不续续签劳动动合同的的，到劳劳动人事事都办理理终止合合同手续续。4.6.111 员员工严重重违反规规章制度度、后果果严重或或者违法法犯罪的的，公司司有权予予以开除除。4.6.112 员员工辞职职、被辞辞退、被被开除或或终止聘聘用，在在离开公公司以前前，必须须交还公公司的一一切财物物、文件件及业务务资料，并并移交业业务渠道道。否则则，劳动动人事都都不予办办理任何何手续，给给公司造造成损失失的，应应负赔偿偿责任。4.6.113 公公司对被被辞退及及未获公公司续聘聘的员工工，按其其在公司司的工龄龄计算每每年发给给其1个个月工资资的经济济补偿。不不满1年年的按11年计。第七节 附则 4.7.11

53、 公司司下属各各公司、企企业的人人事管理理，均适适用本制制度。4.7.22 本制制度由劳劳动人事事都负责责执行。劳劳动人事事都门可可依据本本制度制制订有关关实施细细则，报报总经理理批准后后实施。第五章 行政管管理第一节 总则5.1.11 为完完善公司司的行政政管理机机制，建建立规范范化的行行政管理理，提高高行政管管理水平平和工作作效率，使使公司各各项行政政工作有有章可循循，照章章办事，制制定本制制度。第二节 文件收收发规定定5.2.11 公司司文件由由指定的的拟稿人人拟稿，属属董事会会秘书核核稿，属属公司文文件由办办公室主主任拟稿稿。文件件形成后后，属董董事会的的由董事事长签发发，属公公司的由

54、由总经理理签发，属属党内的的由党委委书记签签发。5.2.22 属于于秘密的的文件，核核稿人应应该注“秘密”字样，并并确定报报送范围围。秘密密文件按按保密规规定，由由专人印印制、报报送。5.2.33 已签签发的文文件由核核稿人登登记，并并按“ 企、董董、党、工工、团、妇妇”等内容容编号后后，送文文印室打打印。5.2.44 文件件由文印印室负责责校对，并并送拟稿稿人核稿稿入审查查合格后后，方能能复印、盖盖章。5.2.55 文件件由办公公室负责责报送。送送件人应应把文件件内容、报报送日期期、部门门、接件件人等事事项写清清楚，并并报告报报送结果果。5.1.66 经签签发的文文件原稿稿送保密密（档案案）

55、室存存档。5.2.77 外来来的文件件由办公公室专人人负责签签收。签签收人应应于接件件当日即即按文件件的要求求报送给给有关部部门，不不得积压压迟误，属属急件的的应在在按到后后即时报报送。第三节 文印室室管理规规定5.3.11 文印印室人员员应遵守守公司的的保密规规定，禁禁止非文文印室人人员进入入文印室室，不泄泄露工作作中接触触的公司司保密事事项。5.3.22 打印印文件，应应按文件件收发规规定由主主管领导导签署，电电报、传传真、复复印由部部门主任任（部长长）签署署。打印文件，发发电报、传传真、电电传，复复印文件件资料，均均需分类类逐项登登记，以以备查验验。文印室人员员必须按按时、按按质、按按量

56、完成成每项打打字、电电报、电电传、传传真、复复印任务务， 不不得积压压迟误。工工作任务务紧张时时，应加加班完成成。工作作中如遇遇不清楚楚的地方方，应及及时与有有关人员员校对清清楚。5.3.33 电报报、电传传、传真真、文件件、复印印件应及及时发进进给有关关人员。因因积压迟迟慢而致致工作失失误、损损失的，追追究当事事人的责责任。5.3.44 复印印机由专专人管理理，非专专管人员员不准乱乱开机复复印。5.3.55 原则则上不接接受外单单位、个个人的资资料打印印、复印印，如确确定需要要，经办办公室主主任批准准后办理理登记收收费手续续。收费标准按按市场价价格由计计划财务务却确定定。收据据由计划划财务部

57、部出具。所所收取的的费用按按旬上交交计划财财务部。5.3.66 文印印室应每每月统计计核算费费用上报报办公室室，同时时抄报计计划财务务部。5.3.77 文印印室人员员应爱护护各种设设备，节节约用纸纸，降低低消耗、费费用。各各种设备备应按规规范要求求操作、保保养，发发现故障障，应及及时报请请维修，以以免影响响工作。5.3.88 严禁禁私事使使用传真真电话。违违犯者除除补交电电话费外外，并视视情节轻轻重给予予罚款处处理，屡屡教不改改者予以以除名。第四节 计算机机中心管管理规定定5.4.11 计算算机中心心人员遵遵守公司司的保密密规定，禁禁止非计计算机中中心人员员进入电电脑室。输输入电脑脑的信息息属

58、公司司机密，未未经批准准不准向向任何人人提供、泄泄露。违违者视情情节轻重重给予处处理。5.4.22 计算算机中心心人员必必须按照照要求和和规定采采集、输输入、输输出信息息，为领领导和有有关部门门决策提提供信息息资料。采集、输入入信息以以及时、准准确、全全面为原原则。5.4.33 信息息载体必必须安全全存放、保保管，防防止丢失失或失效效。任何何人不得得将信息息载体带带出电脑脑室。5.4.44 计算算机中心心人员应应爱护各各种设备备，降低低消耗、费费用。对对各种设设备应按按规范要要求操作作、保养养。发现现故障，应应及时报报请维修修，以免免影响工工作。5.4.55 计算算机中心心应每月月统计核核算费

59、用用上报办办公室，同同时抄报报计划财财务部。5.4.66 严禁禁将电脑脑用来私私人学习习或玩游游戏。违违犯者视视情节轻轻重给予予罚款处处理或行行政处分分；屡教教不改者者予以除除名。5.4.77 计算算机中心心设备应应由专业业人员操操作、使使用。禁禁止非专专业人员员操作、使使用，否否则，造造成设备备损坏的的应照价价赔偿。第五节 办公用用品使用用规定5.5.11 公司司各部门门所需的的办公用用品，由由办公室室统一购购置，各各部门按按实际需需要领用用。5.5.22 各部部门专用用的表格格格式，由由办公室室统一订订制。5.5.33 办公公室用品品只能用用于办公公，不得得挪作他他用或私私用。5.5.44

60、 所有有员工对对办公用用品必须须爱护，勤勤俭节约约，杜绝绝浪费，禁禁止贪污污，努力力降低消消耗、费费用。5.5.55 购购置日常常办公用用品或报报销正常常办公费费用，由由办公室室主任审审批，购购置大宗宗、高级级办公用用品，必必须按财财务管理理规定报报总经理理批准后后始得购购置。第六节 电话使使用规定定5.6.11 电话话为办公公配备、使使用。私私事打市市内电话话不得妨妨碍联系系公务。5.6.22 禁止止员工为为私事拨拨打长途途电话。违违者除补补交长途途电话费费外，给给予罚款款处理。确确有急事事者，应应先请示示部门领领导同意意，并按按邮电部部门规定定交长途途电话费费。5.6.33 联系系业务时时