(简体)外汇检查与法规适用

1、是全球最快的MT4外汇黄金喊单平台，目前拥有半年500%利润以上收益高级操盘手3个,带客户自动交易赚钱全球首创外汇喊单平台第八章 外汇检查与法规适用外汇检查是我国外汇管理的重要环节，是国家外汇管理局依法行政的重要表现。本章介绍了外汇检查的目的和意义、历史沿革、外汇处罚的依据、处罚种类及检查处理违反外汇管理行为程序。第一节 概要 外汇检检查是国家外外汇管理局及及其分支局依依据国家外汇汇管理法规、政政策，依法对对境内机构、个个人的外汇收收支或者外汇汇经营活动，以以及境外机构构、境外个人人在境内的外外汇收支或者者外汇经营活活动进行检查查，并对违反反外汇管理规规定需依法追追究行政法律律责任的当事事人进

2、行调查查、处理的具具体行政行为为。一、外汇检查的的目的和意义义我国目前实行的的是经常项目目可兑换，资资本项目部分分可兑换的外外汇管理政策策，在这种较较宽松的外汇汇管理政策的的环境下，高高效的外汇检检查工作对促促进整个金融融市场的健康康稳定发展十十分必要。一一是对违反外外汇管理规定定的行为依法法予以惩处，维维护外汇市场场秩序。二是是通过检查促促进外汇管理理法规、政策策不断完善，提提高管理水平平。三是了解解外汇资金流流动趋势及特特点，防范跨跨境资金异常常流动风险。四四是通过检查查为企业服务务，帮助企业业建立内控机机制，规避风风险。二、我国外汇检检查的历史沿沿革1996年中中华人民共和和国外汇管理理

3、条例（以以下简称条条例）出台台，并于19997年进行行了修订。其其中，法律责责任一章规定定了13种违法行行为的行政处处罚措施，成成为外汇检查查的直接法律律依据。20008年8月5日，根据国国际经济形势势的变化和我我国经济的发发展情况，对对条例进进行了修订。新新条例明明确了外汇管管理机关多项项监督检查职职权，同时针针对新出现的的违法违规行行为制定了处处罚条款，基基本解决了检检查手段和处处罚依据不足足的问题，健健全和完善了了外汇监管手手段和措施。随着国际收支形形势的不断变变化和外汇管管理体制改革革的不断深入入，外汇检查查工作由注重重对资金流出出的监管和检检查转向对资资金流入流出出的均衡监管管和检查

4、。同同时，不断完完善检查方式式，加强现场场检查、非现现场检查和非非现场监管的的结合力度，推推进外汇市场场信用体系建建设，做到查查处和宣传相相结合。三、外汇检查的的依据和处罚罚种类（一）外汇检查查的法律依据据对违反外汇管理理行为的定性性和处罚，应应当依据外汇汇管理法律、法法规、规章和和其它规范性性文件规定的的处罚条款，主主要包括中中华人民共和和国行政处罚罚法、中中华人民共和和国中国人民民银行法、中中华人民共和和国商业银行行法、中中华人民共和和国担保法、中中华人民共和和国保险法、中中华人民共和和国外汇管理理条例、国国际收支统计计申报办法等等。（二）外汇处罚罚的种类外汇管理法律、法法规、规章和和其它

5、规范性性文件规定的的行政处罚主主要有:罚款、没收收违法所得、强强制收兑、警警告、通报批批判、责令整整顿、撤销外外汇账户、停停办结售汇业业务等。第二节 外汇违违法行为处罚罚条例第三十十九条至第四四十八条规定定了十类当事事人违反外汇汇管理规定所所应当承担的的法律责任。一、逃汇行为第三十九条规定定：“有违反规定定将境内外汇汇转移境外，或或者以欺骗手手段将境内资资本转移境外外等逃汇行为为的，由外汇汇管理机关责责令限期调回回外汇，处逃逃汇金额300%以下的罚罚款；情节严严重的，处逃逃汇金额300%以上等值值以下的罚款款；构成犯罪罪的，依法追追究刑事责任任。”违反规定将境内内外汇转移境境外主要表现现为：将

6、境内内外汇转移境境外时，未出出具有效单（凭凭）证；或根根据规定应办办理登记的未未登记，应获获得事前批准准的未批准、应应进行事后备备案的未备案案；或转移境境外的资金性性质和金额，与与向金融机构构提供的单（凭凭）证或在外外汇管理机关关登记、批准准或备案的内内容不符等。以欺骗手段将境境内资本转移移境外主要表表现为：使用用虚假单证或或无真实、合合法交易基础础的单证办理理对外支付、向向外汇管理机机关办理登记记、批准和备备案的；对外外支付金额和和资金性质与与真实交易金金额和性质不不符的；凭借借伪造、变造造的虚假单证证将境内资产产携往境外等等。二、非法套汇行行为第四十条规定：“有违反规定定以外汇收付付应当以

7、人民民币收付的款款项，或者以以虚假、无效效的交易单证证等向经营结结汇、售汇业业务的金融机机构骗购外汇汇等非法套汇汇行为的，由由外汇管理机机关责令对非非法套汇资金金予以回兑，处处非法套汇金金额30%以下的的罚款；情节节严重的，处处非法套汇金金额30%以上等等值以下的罚罚款；构成犯犯罪的，依法法追究刑事责责任。”套汇行为主要表表现为将应在在境内以人民民币或外汇收收付的货款、投投资款等交易易款项，以外外汇或人民币币进行收付，该该行为客观上上用外汇或外外汇权益替代代了人民币或或人民币权益益；以虚假、无无效的交易单单证等向经营营结汇、售汇汇业务的金融融机构骗购外外汇等行为，客客观上是非法法套取外汇。其其

8、中“虚假、无效效的交易单证证”既包括作废废的、伪造的的或变造的交交易单证，也也包括无真实实、合法交易易基础，主要要目的是为非非法套汇而开开具的交易单单证，以及单单证所列资金金性质和（或或）金额与实实际交易不符符的交易单证证等。三、非法汇入外外汇、非法结结汇行为第四十一条规定定：“违反规定将将外汇汇入境境内的，由外外汇管理机关关责令改正，处处违法金额330%以下罚罚款；情节严严重的，处违违法金额300%以上等值值以下罚款。”非法结汇的，由由外汇管理机机关责令对非非法结汇资金金予以回兑，处处违法金额330%以下罚罚款。非法汇入外汇行行为主要表现现为：违反外外汇管理规定定将不允许调调入境内的外外汇汇

9、入境内内，如向境内内汇入外汇资资金时，应经经批准的而未未批准，或应应登记的未登登记，或违反反了国家市场场准入的规定定；以伪造、变变造等欺骗手手段将境外外外汇和资产调调入境内的行行为，如利用用虚假单证或或无真实、合合法交易基础础的单证将外外汇资金汇入入境内的行为为。“结汇”是指将将外汇卖给经经营结汇、售售汇业务的金金融机构的行行为。非法结结汇行为主要要表现为：违违反外汇管理理规定将不允允许结汇的外外汇资金进行行结汇；应经经批准而未取取得批准违反反规定将外汇汇结汇的行为为；在办理结结汇时提供的的单证不符合合规定，如没没有提供结汇汇单证或者提提交单证不全全，利用伪造造、变造的虚虚假单证或无无真实、合

10、法法交易基础的的单证办理结结汇的行为。四、违反携带外外汇出入境管管理行为第四十二条规定定：“违反规定携携带外汇出入入境的，由外外汇管理机关关给予警告，可可以处违法金金额20%以下的的罚款。法律律、行政法规规规定由海关关予以处罚的的，从其规定定。”违反携带外汇出出入境管理行行为主要表现现为：将不符符合外汇管理理规定的外汇汇携带出入境境；携带外汇汇出入境时，应应登记的未登登记，应事先先批准的未批批准；携带超超过规定限额额的外币现钞钞出入境时未未按规定申报报或未如实申申报；以欺骗骗手段将外汇汇携带出入境境，如利用虚虚假单证或无无真实、合法法交易基础的的单证将外汇汇资金携带出出入境。五、违反外债管管理

11、规定的行行为第四十三条规定定：“有擅自对外外借款、在境境外发行债券券或者提供对对外担保等违违反外债管理理的行为的，由由外汇管理机机关给予警告告，处违法金金额30%以下的的罚款。”违反外债管理规规定行为主要要表现为：擅擅自对外借款款、在境外发发行债券的行行为和擅自提提供对外担保保的行为等。如如未经许可擅擅自对外筹借借政府贷款、国国际金融组织织贷款、国际际商业贷款和和其它形式的的外债；未按按照批准的金金额、金融条条件、形式和和期限等对外外借款；未经经批准，或者者未按照批准准的金额、金金融条件、形形式、期限和和发行市场等等在境外发行行债券等有价价证券等。擅擅自提供对外外担保的行为为，即未经外外汇管理

12、机关关批准，擅自自提供对外担担保；未按照照批准的范围围，包括担保保金额、期限限、履约等法法律责任，提提供对外担保保；以伪造、变变造等虚假单单证骗取外汇汇管理机关对对对外担保的的批准的、未未经核准擅自自履约的，也也应当以违反反本条规定论论处等。六、非法使用外外汇行为第四十四条规定定：“违反规定，擅擅自改变外汇汇或者结汇资资金用途的，由由外汇管理机机关责令改正正，没收违法法所得，并处处违法金额330以下的的罚款；情节节严重的，并并处违法金额额30以上等等值以下的罚罚款。有违反反规定以外币币在境内计价价结算或者划划转外汇等非非法使用外汇汇行为的，由由外汇管理机机关责令改正正，给予警告告，可以处违违法

13、金额300%以下的罚罚款。”非法使用外汇行行为主要表现现为：擅自改改变外汇或者者结汇资金用用途的行为。即即未经批准，擅擅自将已批准准或规定了用用途的外汇或或结汇资金移移作他用；以以外币在境内内计价结算的的行为，即在在国家明确规规定可以以外外币计价和结结算的事项及及范围之外，没没有以本币即即人民币进行行计价和结算算，而以外币币进行计价和和结算；非法法划转外汇的的行为，即违违反国家有关关规定或未经经批准机关批批准，将外汇汇在不同账户户之间划转的的行为。七、非法买卖外外汇行为第四十五条规定定：“私自买卖外外汇、变相买买卖外汇、倒倒买倒卖外汇汇或者非法介介绍买卖外汇汇数额较大的的，由外汇管管理机关给予

14、予警告，没收收违法所得，并并处违法金额额30%以下的的罚款；情节节严重的，处处违法金额330%以上等等值以下的罚罚款；构成犯犯罪的，依法法追究刑事责责任。”非法买卖外汇行行为主要表现现为：一是私私自买卖外汇汇行为，即未未经外汇管理理机关批准，私私自在经营结结汇、售汇业业务的金融机机构和其它经经批准的非金金融机构以及及中国外汇交交易中心及其其分中心等规规定的场所以以外买卖外汇汇；二是变相相买卖外汇行行为，即不直直接进行外汇汇和人民币的的买卖，而以以其它形式，如如借外汇以人人民币偿还、借借人民币以外外汇偿还、以以外汇和人民民币互换等方方式进行本外外币之间的买买卖；三是倒倒买倒卖外汇汇行为，即违违反

15、国家有关关规定，以获获取非法利益益为目的，经经营倒买倒卖卖外汇及外汇汇权益。四是是非法介绍买买卖外汇的行行为，即违反反国家有关规规定，以获取取非法利益为为目的，作为为中间人介绍绍买方和卖方方私自进行外外汇交易的行行为，本项规规定的违法行行为主要针对对非法介绍行行为。八、非法经营外外汇业务行为为第四十六条规定定：“未经批准擅擅自经营结汇汇、售汇业务务的，由外汇汇管理机关责责令改正，有有违法所得的的，没收违法法所得，违法法所得50万元以上上的，并处违违法所得1倍以上5倍以下的罚罚款；没有违违法所得或者者违法所得不不足50万元的，处处50万元以上上200万元以以下的罚款；情节严重的的，由有关主主管部

16、门责令令停业整顿或或者吊销业务务许可证；构构成犯罪的，依依法追究刑事事责任。”未经批准经营结结汇、售汇业业务以外的其其它外汇业务务的，由外汇汇管理机关或或者金融业监监督管理机构构依照前款规规定予以处罚罚。擅自经营结汇、售售汇业务的行行为主要表现现为：任何机机构或者个人人未经外汇管管理机关批准准，擅自经营营了结汇、售售汇业务。未经批准经营结结汇、售汇业业务以外的其其它外汇业务务行为主要表表现为：未经经外汇管理机机关或银行业业监督管理机机构的批准，擅擅自经营了结结汇、售汇业业务以外的其其它外汇业务务。九、金融机构违违反收付汇、结结售汇、外汇汇市场管理等等行为第四十七条规定定：“金融机构有有下列情形

17、之之一的，由外外汇管理机关关责令限期改改正，没收违违法所得，并并处20万元以上上100万元以以下的罚款；情节严重或或者逾期不改改正的，由外外汇管理机关关责令停止经经营相关业务务：（一）办理经常常项目资金收收付，未对交交易单证的真真实性及其与与外汇收支的的一致性进行行合理审查的的；（二）违反规定定办理资本项项目资金收付付的；（三）违反规定定办理结汇、售售汇业务的；（四）违反外汇汇业务综合头头寸管理的；（五）违反外汇汇市场交易管管理的。”违反真实性审核核管理行为主主要表现为：金融机构在在办理经常项项目资金收付付时，对客户户提供的交易易单证是否真真实及其与外外汇收支情况况是否一致未未尽到合理审审查的

18、义务。违反资本项目资资金收付管理理行为主要表表现为：金融融机构未按有有关规定办理理资本项目资资金收付。违反结售汇管理理行为主要表表现为：不应应该结汇、售售汇的，进行行了结汇、售售汇；结汇和和售汇适用的的汇率不符合合中国人民银银行的规定；未审核或者者留存相应的的有效凭证和和有效单据等等。违反综合头寸管管理行为主要要表现为：金金融机构未按按外汇管理机机关要求准确确计算外汇业业务综合头寸寸、未按照外外汇管理机关关规定的内容容、期限、形形式和方式报报送有关外汇汇业务综合头头寸报表、未未实行外汇业业务综合头寸寸管理等。违反外汇市场交交易管理行为为主要表现为为：未经批准准进入银行间间外汇交易市市场进行外汇

19、汇交易；违反反中国人民银银行和外汇管管理机关规定定的外汇市场场交易规则；擅自进行场场外交易、以以欺诈等手段段进行外汇交交易；擅自进进行规定的交交易币种、工工具种类、方方式和形式以以外的外汇交交易等。十、境内外机构构、个人违反反国际收支统统计申报、报报送报表、提提交单证、外外汇登记等行行为第四十八条规定定：“有下列情形形之一的，由由外汇管理机机关责令改正正，给予警告告，对机构可可以处30万元以下下的罚款，对对个人可以处处5万元以下的的罚款：（一）未按照规规定进行国际际收支统计申申报的；（二）未按照规规定报送财务务会计报告、统统计报表等资资料的；（三）未按照规规定提交有效效单证或者提提交的单证不不

20、真实的；（四）违反外汇汇账户管理规规定的；（五）违反外汇汇登记管理规规定的；（六）拒绝、阻阻碍外汇管理理机关依法进进行监督检查查或者调查的的。”违反国际收支统统计申报管理理行为主要表表现为：申报报主体违反国国际收支申报报规定应当进进行申报的不不申报，申报报时瞒报、错错报、漏报国国际收支数据据，不按照规规定的时间、期期限、形式和和渠道等要求求进行申报，包包括金融机构构代为申报和和报送统计时时发生的违反反外汇管理规规定的行为。违反信息报表报报送管理行为为主要表现为为报送义务主主体不按照规规定提供报表表、报告等文文件资料的行行为。包括应应当报送的不不报送，报送送的数据不及及时、不准确确、不完整，不不

21、按照规定的的方式、渠道道报送等。违反真实性审核核管理行为主主要表现为不不提交单证，出出借、借用、串串用单证，以以及伪造、变变造单证等。违反外汇账户管管理行为主要要表现为：违违反规定开立立或者关闭外外汇账户的，如如应当经过事事前批准而不不获取批准的的，应当报备备而不报备的的，或者提供供虚假单证骗骗取开户等；违反规定的的收支范围和和单证要求使使用外汇账户户的，如超过过外汇管理机机关规定的账账户收支范围围办理外汇收收付的；违反反外汇账户限限额管理规定定的，如向外外汇账户存入入外汇超过外外汇管理机关关规定额度；出借、串用用、借用外汇汇账户及其它它违反外汇账账户管理固定定的行为。违反外汇登记管管理行为主

22、要要表现为：应应当在外汇管管理机关登记记而不登记的的；在外汇管管理机关登记记的内容不真真实或不准确确的；外汇登登记超过规定定期限，或者者不按照规定定内容、形式式、方式进行行外汇登记；伪造、变造造和提供虚假假单证骗取登登记等。妨碍外汇执法行行为主要表现现为：拒绝和和阻碍外汇管管理机关进入入现场进行调调查询问的；拒绝和阻碍碍外汇管理机机关取证或者者复制证据材材料的；向外外汇管理机关关提供事实、证证明文件、数数据等情况不不真实或者不不准确的。此外，新条例例第四十九九条还规定，境境内机构违反反外汇管理规规定的，除对对机构进行处处罚外，对其其直接负责的的主管人员和和其它直接责责任人员，也也应当给予处处分

23、。对金融融机构负有直直接责任的董董事、监事、高高级管理人员员和其它直接接责任人员给给予警告，处处5万元以上500万元以下的的罚款，构成成犯罪的，依依法追究刑事事责任。外汇管理机关工工作人员徇私私舞弊、滥用用职权、玩忽忽职守，构成成犯罪的，要要依法追究刑刑事责任。不不构成犯罪的的，依法给予予处分。第三节 检查处处理违反外汇汇管理行为的的程序为保证依法行政政，国家外汇汇管理局根据据中华人民民共和国行政政处罚法、中中华人民共和和国外汇管理理条例等规规定，制定了了检查处理理违反外汇管管理行为办案案程序（以以下简称办办案程序），国国家外汇管理理局及分支局局在检查处理理违反外汇管管理行为的过过程中，严格格

24、依据有关法法律法规及办办案程序的的规定进行。一、检查处理违违反外汇管理理行为的原则则处罚法定原则、公公正公开原则则、处罚与教教育相结合原原则是行政处处罚法的基本本原则。检查查处理违反外外汇管理行为为也遵循上述述行政处罚法法的基本原则则，在检查处处理过程中，遵遵循公正、公公开、及时的的原则，以事事实为依据，以以法律为准绳绳，坚持惩罚罚与教育相结结合的原则。二、检查处理违违反外汇管理理行为的回避避在检查处理违反反外汇管理行行为的过程中中，外汇局负负责人、外汇汇检查人员有有下列情形之之一的，当事事人有权按规规定提出回避避要求，相关关人员也可以以主动申请回回避：1、是本案的的当事人或者者当事人的近近亲

25、属；2、本人或者者其近亲属与与本案有利害害关系；3、是本案的的证人或者鉴鉴定人；4、与本案当当事人有其它它关系，可能能影响案件公公正处理。作出回避决定定前，外汇局局负责人和外外汇检查人员员不停止对违违反外汇管理理行为的调查查和处理。三、处罚的适用用（一）基本原则则1、外汇局实施施行政处罚，应应当责令当事事人限期改正正违反外汇管管理行为。2、对当事人同同一个违反外外汇管理行为为，不得给予予两次以上罚罚款的行政处处罚。（二）从轻处罚罚和减轻处罚罚的情节违反外汇管理行行为当事人有有下列情形之之一的，应当当依法从轻或或者减轻行政政处罚：1、主动消除或或者减轻违反反外汇管理行行为危害后果果的；2、受他人

26、胁迫迫从事违反外外汇管理行为为的；3、配合外汇局局检查处理违违反外汇管理理行为有立功功表现的；4、初次实施违违反外汇管理理行为且违反反外汇管理行行为情节轻微微危害后果微微小的；5、其它依法应应当从轻或者者减轻行政处处罚的。（三）不予处罚罚的情节1、违反外汇管管理行为轻微微并及时纠正正，没有造成成危害后果的的，不予行政政处罚。2、对在二年内内未被发现的的违反外汇管管理行为，不不再给予行政政处罚。法律律另有规定的的除外。二年年的期限，从从违反外汇管管理行为发生生之日起计算算，违反外汇汇管理行为有有连续或者继继续状态的，从从行为终了之之日起计算。四、调查外汇局可以进入入经营外汇业业务的银行、保保险和

27、证券等等金融机构进进行现场检查查；可以进入入涉嫌违反外外汇管理行为为发生场所调调查取证；可可以查阅复制制与被调查违违反外汇管理理行为直接有有关的交易单单证等纸质、视视听电子资料料；可以查阅阅、复制被调调查违反外汇汇管理行为的的当事人和直直接有关的单单位、个人的的财务会计资资料及相关文文件。五、行政处罚决决定的作出（一）行政处罚罚告知书在作出行政处罚罚决定前，外外汇局应当制制作行政处罚罚告知书印送送当事人。当当事人收到行行政处罚告知知书后反馈意意见的，应当当自收到行政政处罚告知书书之日起七日日内反馈。对对当事人提出出的事实理由由和证据，外外汇局应当进进行核实，当当事人提出的的事实理由证证据成立的

28、，应应当采纳。外外汇局不得因因当事人申辩辩而加重处罚罚。（二）听证告知知有下列情形之一一的，外汇局局在作出行政政处罚决定之之前，应当告告知违反外汇汇管理行为的的当事人有要要求举行听证证的权利：11、拟给予暂暂停或者停止止经营结汇售售汇业务处罚罚的；2、拟给予暂暂停或者停止止经营外汇业业务处罚的；3、拟给予法法人或者其它它组织等值1100万元人人民币以上罚罚（没）款处处罚的；4、拟给予自自然人等值110万元人民民币以上罚（没没）款处罚的的；5、法律、法法规规定可以以要求举行听听证的其它情情形。（三）行政处罚罚决定对于违反外汇管管理行为事实实清楚，据以以定性和处罚罚的证据客观观充分，调查查取证程序合合法、适当，依依法应当给予予行政处罚的的，根据情节节轻重及具体体情况，作出出行政