担保业务风险分类实施细则

1、中管网通用业频道 PAGE PAGE 7中管网通用业频道 中管网通用业频道 中管网通用业频道 担保业务务风险分分类实施施细则总则为加强我我司担保保业务经经营管理理，及时时准确揭揭示担保保业务的的风险状状况，增增强防范范和化解解风险的的能力，提高业业务质量量，为核核算经营营成果提提供依据据，根据据中国人人民银行行贷款款风险分分类指导导原则有关规规定和我我司实际际情况，特制定定担保保业务风风险分类类实施细细则。担保业务务风险分分类是指指由我司司担保业业务经营营、管理理人员按按照本细细则规定定的标准准、方法法、程序序和要求求等对担担保业务务质量进进行全面面、及时时和准确确的评价价，并将将担保业业务按

2、风风险程度度划分不不同档次次的过程程。担保业务务风险分分类遵循循以下原原则：真实性原原则。各各业务部部门应广广泛搜集集客户信信息，严严格按分分类标准准、方法法和程序序进行分分类，充充分估计计现实和和潜在的的风险状状况，全全面、真真实的反反映担保保业务的的风险程程度。定量和定定性分析析相结合合的原则则。分类类人员应应对客户户财务状状况、现现金流等等相关指指标进行行量化分分析，同同时结合合影响还还款能力力的非财财务因素素，分析析其偿还还债务的的能力和和还款意意愿，从从定量和和定性两两个方面面对担保保业务进进行整体体评价，合理划划分风险险类别。重要性原原则。各各业务部部门应根根据影响响客户偿偿还债务

3、务可能性性的诸多多因素，区别其其重要程程度，对对其中起起重要作作用的关关键因素素进行重重点分析析评价。及时性原原则。各各业务部部门应把把风险分分类纳入入日常担担保业务务管理工工作，及及时、动动态地掌掌握影响响债务偿偿还的有有利、不不利因素素，及时时更新客客户信息息，加强强保前、保中、保后管管理工作作，及时时防范和和化解担担保风险险。风险分类类标准根据担保保业务按按时、足足额偿还还的可能能性，担担保业务务划分为为正常、关注、次级、可疑、损失五五个不同同类别，后三类类为不良良担保业业务。五类担保保业务的的核心定定义分别别为：正常：债债务人能能够履行行合同，没有足足够理由由怀疑债债务人不不能按时时、

4、足额额偿还债债务。关注：尽尽管目前前债务人人有能力力偿还债债务，但但存在一一些可能能对偿还还产生不不利影响响的因素素。次级：债债务人的的偿还能能力明显显出现问问题，完完全依靠靠其正常常营业收收入无法法足额偿偿还债务务，即使使执行反反担保，也可能能会造成成一定损损失。可疑：债债务人无无法足额额偿还债债务，即即使执行行反担保保，也肯肯定要造造成较大大损失。损失：在在采取所所有可能能的措施施或一切切必要的的法律程程序之后后，仍然然无法偿偿还债务务，或只只能偿还还极少部部分。在执行核核心定义义的前提提下，可可参照每每类担保保业务的的主要特特征进行行分类。各类担担保业务务的主要要参考资资产为：正常类：客

5、户有有能力履履行还款款承诺，能够全全额归还还债务本本金和利利息。关注类：客户财务务状况不不佳，表表现为：关键财财务指标标低于行行业平均均水平或或有较大大幅度的的下降；经营现现金流量量虽为正正值，但但呈递减减趋势；销售收收入、经经营利润润下降，出现流流动性不不足的征征兆；客客户的借借款总额额在短期期内激增增并与其其业务发发展不成成比例，切不能能提供合合理的解解释，以以致有理理由怀疑疑其财务务状况和和偿债能能力。客户经营营管理存存在较为为严重的的问题（如未按按规定用用途使用用贷款），如问问题继续续存在可可能影响响贷款的的偿还。借款人的的还款意意愿较差差，不愿愿与我司司合作。抵（质）押品价价值下降降

6、。保后管理理不善，未能及及时了解解客户经经营及财财务状况况。借款人提提供的财财务资料料有一定定问题（如：被被出具保保留意见见的审计计报告；存在对对借款人人财务状状况产生生负面影影响的公公开信息息；），可能影影响我司司对借款款人还款款能力的的评价。借款人从从事固有有风险很很大的行行业（如如：从事事证券投投资行业业；处于于研发阶阶段的高高科技行行业等），其最最终还款款能力容容易因市市场波动动或产品品的成败败出现负负面大幅幅度波动动。借款人管管理层发发生重大大变化（如高层层管理人人员大范范围变动动或主要要领导人人离职），且新新任管理理层还款款意愿较较差，可可能削弱弱借款人人的经营营能力和和财务状状况

7、。难以获得得充分的的资料对对中长期期项目的的进展情情况及现现金流量量状况作作出定期期更新评评估，因因此很难难确定项项目是否否能够产产生明确确的现金金流在到到期时作作为还款款来源。项目长期期被推迟迟或项目目原有计计划的重重大变更更对项目目产生了了负面影影响以致致削弱了了借款人人的还款款能力。借款人所所处的法法律环境境或经营营环境发发生重大大不利变变化以致致削弱了了借款人人的还款款能力。借款人股股利分配配行为与与盈利状状况不匹匹配，可可能影响响借款人人最终的的还款能能力。次级类借款人出出现持续续财务困困难，影影响其业业务的持持续经营营，表现现为：出出现支付付困难，并且难难以获得新的的资金；不能偿偿

8、还其他他债权人人的债务务。借款人内内部管理理混乱，影响债债务的及及时足额额清偿。借款人采采取不正正当手段段套取贷贷款和担担保。可疑类贷款会发发生较大大损失，但存在在借款人人重组、兼并、合并、抵（质质）押物物处理和和未决诉诉讼（仲仲裁）等等因素，损失金金额尚不不能确定定。借款人陷陷入经营营和财务务危机：借款人人处于停停产、半半停产状状态；固固定资产产项目处处于停建建或缓建建状态；借款人人资不抵抵债，无无力还款款。我司已采采取法律律手段，但预计计即使执执行法律律程序仍仍将发生生较大损损失。借款人因因无力还还款，虽虽经过重重组、兼兼并、合合并仍不不能按计计划偿还还本金和和利息。损失类借款人的的经营停

9、停滞，贷贷款绝大大部分或或全部将将发生损损失：借借款人无无力偿还还；借款款人完全全停止经经营活动动；抵（质）押押品价值值难以确确定，变变现困难难；固定定资产项项目停工工时间长长且复工工无望。借款人破破产或对对借款人人的诉讼讼（仲裁裁）程序序已经完完结，即即使处置置抵（质质）押物物或向反反担保人人追偿也也只能收收回很少少的部分分，或因因为各种种原因决决定不提提起诉讼讼（仲裁裁）。展期贷款款担保、贷款期期限不匹匹配的借借新还旧旧贷款担担保，按按照核心心定义分分类。对借款人人利用企企业兼并并、重组组、分立立等形式式恶意逃逃废债务务的，如如借款人人没有逾逾期未归归还的贷贷款本息息，至少少划分为为关注类

10、类；如借借款人有有逾期未未归还的的贷款本本息，则则应划分分为不良良贷款并并依法追追偿，按按实际还还款能力力和意愿愿进行具具体分类类。分类方法法担保业务务分类法法的核心心是按照照分类的的标准、方法及及有关规规定，以以债务人人正常的的营业收收入作为为主要偿偿还来源源，以反反担保作作为第二二偿还来来源，判判断债务务人及时时足额偿偿还债务务的可能能性。主主要包括括：债务人的的偿还能能力。包包括债务务人的现现金流量量、财务务状况、影响还还款能力力的非财财务因素素等；债务人的的信用记记录；债务人的的偿还意意愿；反担保的的有效性性；债务偿还还的法律律责任；同一债务务人有多多笔担保保业务的的，如果果反担保保条

11、件完完全相同同，可以以合并判判断；如如果反担担保条件件不同，则应逐逐笔分析析反担保保情况，按照审审慎的原原则进行行分类。对抵（质质）押品品的评估估。是否否考虑动动用抵（质）押押品是区区分正常常担保和和不良担担保的重重要分界界线。对对抵（质质）押品品的评估估要充分分考虑以以下因素素：抵（质）押品的的有效性性。抵（质）押押品是否否符合我我司的规规定的范范围；抵抵（质）押手续续是否完完备、有有效，是是否办理理了抵（质）押押登记并并取得相相关登记记证书。抵（质）押品价价值的估估计。在在有市场场的情况况下，初初分和审审查人员员要按市市场价格格定值；在没有有市场的的情况下下，应参参照同类类抵（质质）押品品

12、的市场场价格按按就低不不就高的的原则定定值。抵（质）押品价价值评估估的有效效性。抵抵（质）押品价价值评估估应由正正规的资资产评估估机构评评估，评评估报告告自出具具日起一一年内有有效。抵抵（质）押品超超过一年年未经外外部评估估的，需需由业务务人员按按照合理理的方法法估计抵抵（质）押品价价值。使用担保保业务风风险分类类法进行行分类时时，应在在定性判判断的基基础上，根据借借款人的的经营情情况和财财务状况况的估计计，对每每笔担保保业务的的减值损损失比率率进行分分析判断断。单笔笔担保业业务的减减值损失失比率应应考虑债债务人、反担保保人可偿偿还本息息额，可可从其它它途径收收回的贷贷款本息息，抵（质）押押物

13、及可可查封资资产变现现价值等等因素。分类的基基本程序序和要求求第十三条条 担保保业务风风险分类类的具体体流程：分类准备备及初分分：整理收集集档案资资料。由由业务人人员收集集债务人人的基础础档案资资料，包包括债务务人的基基本情况况，债务务人和反反担保人人的财务务信息、重要文文件、往往来函件件和保后后检查报报告等，为分类类做好准准备。初分。业业务人员员通过整整理档案案，结合合调查、了解的的其他最最新信息息，填写写分类表表格，提提出初分分意见。各业务务部门应应对客户户信息的的及时性性、真实实性和准准确性负负责。信贷讨论论。风险险控制部部定期组组织业务务部门进进行信贷贷讨论，对业务务部门提提交的分分类

14、资料料进行讨讨论，对对分类意意见不一一致的应应进行充充分的交交流、沟沟通，业业务部门门应按照照信贷讨讨论的意意见对不不符合分分类要求求的资料料和信息息及时补补充完善善。分类的审审查。风风险控制制部根据据分类资资料和信信贷讨论论意见进进行综合合判断，提出分分类意见见。分类结果果核定。公司放放保评审审委员会会负责对对分类结结果进行行核定。提出改进进意见。公司放放保评审审委员会会和风险险控制部部在对分分类结果果进行审审查、核核定过程程中要对对企业经经营和管管理中存存在的问问题和风风险隐患患提出意意见或建建议。第十四条条 担保保业务风风险分类类实行实实时初分分、按季季汇总分分析。业业务人员员应根据据影响债债务偿还还各因素素的变化化，按分分类的标标准、方方法和程程序及时时调整风风险分类类信息并并及时上上报审查查、