工程竣工决算审核管理办法

1、PAGE PAGE 8工程竣工工决算审审核管理理办法文件编号号：GCCGL第第0133号TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc263491907 第一章总总则 PAGEREF _Toc263491907 h 1 HYPERLINK l _Toc263491908 第二章工工程竣工工决算审审核工作作的原则则 PAGEREF _Toc263491908 h 1 HYPERLINK l _Toc263491909 第三章工工程竣工工决算审审核的条条件和结结算资料料的内容容 PAGEREF _Toc263491909 h 2 HYPERLINK l _Toc263491910

2、 第四章工工程竣工工决算审审核程序序 PAGEREF _Toc263491910 h 2 HYPERLINK l _Toc263491911 第五章工工程决算算资料的的管理 PAGEREF _Toc263491911 h 33 HYPERLINK l _Toc263491912 第六章其其它 PAGEREF _Toc263491912 h 3 HYPERLINK l _Toc263491913 第七章附附则 PAGEREF _Toc263491913 h 4 HYPERLINK l _Toc263491914 工程竣工工决算扣扣款明细细台帐（GCGGL-表表50） PAGEREF _Toc26

3、3491914 h 5 HYPERLINK l _Toc263491915 委托、自自审工程程竣工决决算台帐帐（GCCGL-表51） PAGEREF _Toc263491915 h 7 HYPERLINK l _Toc263491916 工程竣工工决算报报告审批批表（GGCGLL-表52） PAGEREF _Toc263491916 h 9 HYPERLINK l _Toc263491917 工程竣工工决算审审计核定定表（GGCGLL-表53） PAGEREF _Toc263491917 h 11 HYPERLINK l _Toc263491918 工程竣工工决算付付款审批批表（GGCGLL-

4、表54） PAGEREF _Toc263491918 h 13第一章 总 则为加强公公司成本本核算,降低项项目建设设成本,提高经经济效益益,理顺顺工程决决算工作作管理程程序,结结合公司司实际情情况，制制定本办办法。工程竣工工决算管管理是公公司经营营管理工工作中的的一个重重要环节节,本办办法所涉涉及到的的部门和和个人必必须严格格按照各各自的管管理范围围和管理理职责实实施各项项工作,将工程程成本降降低到最最低限度度。本办法适适用于公公司内部部的工程程建设成成本管理理工作。第二章 工程程竣工决决算审核核工作的的原则依照相关关法律法法规及公公司的有有关规定定，加强强基本建建设管理理，杜绝绝不合理理的费

5、用用支出，提高经经济效益益。工程竣工工决算审审核管理理人员要要坚持原原则，忠忠于职守守，客观观公正，廉洁自自律，不不得与施施工单位位串通损损害公司司的利益益。审核人员员工作时时态度应应力求亲亲切，切切忌凌傲傲或偏私私。第三章 工程程竣工决决算审核核的条件件和结算算资料的的内容工程竣工工决算审审核的条条件。单项工程程竣工验验收合格格；竣工图绘绘制完毕毕并经监监理工程程师、工工程管理理部审核核通过。工程竣工工决算资资料的内内容。单项工程程竣工验验收报告告；单项工程程竣工图图；施工现场场工程程经济签签证单（GCCGL-表266）和会会议纪要要；乙方材材料供应应认价审审批表（GCCGL-表299）和调

6、调拨单原件或或复印件件；工程施工工合同原原件；投标文件件及工程程竣工决决算书。第四章 工程程竣工决决算审核核程序委托工程程竣工决决算审计计审核程程序（外外审）。工程竣工工后288天内，施工单单位将整整套“工程竣竣工决算算资料”报送监监理公司司，由项项目监理理工程师师负责对对所报资资料（主主要指施施工现场场工程程经济签签证单（GCCGL-表266）、设设计变更更通知单单（GGCGLL-表222）和会会议纪要要、甩项项项目清单单等）的完整整性及正正确性进进行审查查，审核核无误报报送工程程管理部部进行审审批；如如存在问问题退回回施工单单位重新新报审。工程管理理部对监监理公司司报送的的“工程竣竣工决算

7、算资料”进行审审核后，交付工工程审算算部审核核，工程程审算部部造价师师核对无无误后，委托“工程造造价咨询询单位”进行审审计审核核，并出出具初步步工程程竣工决决算审核核报告（在提提交初步步审核报报告前“工程造造价咨询询单位”不得与与施工单单位私下下进行联联系）；工程审算算部负责责“工程造造价咨询询单位”审核过过程中的的配合、解释、协调和和监督工工作，并并对工工程竣工工决算审审核报告告的初初稿进行行审查，交财务务总监审审核；如施工单单位对工程竣竣工决算算审核报报告提提出异议议，工程程审算部部负责组组织施工工单位与与“工程造造价咨询询单位”再次进进行对帐帐，若对对帐后需需要对工程竣竣工决算算审核报报

8、告提提出更改改，“工程造造价咨询询单位”应书面面提出更更改理由由。施工单位位、工程程审算部部对工工程竣工工决算审审核报告告均认认可后，工程审审算部填填写工工程竣工工决算报报告审批批表（GCGGL-表表51），按规规定程序序审批。工程竣竣工决算算审核报报告批批准后，工程管管理部、施工单单位、“工程造造价咨询询单位”需在工程竣竣工决算算审计核核定表（GCCGL-表522）签字、盖章认认可。自审工程程决算审审核程序序。施工单位位在工程程竣工后后的288天内向向工程监监理单位位报送一一套完整整的“工程竣竣工决算算资料”；监理单位位在收到到施工单单位报送送的资料料后，由由项目监监理工程程师和造造价工程程

9、师完成成初审，初审的的重点是是“工程竣竣工决算算资料”的正确确性和完完整性并并提供甩项项项目清单单。审审核完毕毕后在工程竣竣工决算算报告审审批表（GCCGL-表511）中签署署审核意意见，连连同施工工单位“工程竣竣工决算算资料”报送工工程管理理部审批批；工程管理理部对“工程竣竣工决算算资料”进行认认真审核核后，转转交工程程审算部部对“工程决决算资料料”进行工工程量审审核；按按照合同同约定的的定额、取费标标准及有有关规定定审核定定额子项项目和取取费；审审核结果果经施工工单位的的确认后后，在工程竣竣工决算算审批表表（GGCGLL-表551）签署意意见，按按规定流流程审批批。工程竣工工后施工工单位应

10、应及时报报送竣工工资料，每拖延延一个月月，核减减工程总总价1%。工程管理理部、工工程审算算部5日日内完成成对工工程竣工工决算审审核报告告或工程决决算审定定单进进行复核核。在审批过过程中，对工工程竣工工决算审审核报告告有异异议，应应退回工工程审算算部重新新审核。委托工工程竣工工决算审审核报告告，在在总经理理批准后后，交由由“工程造造价咨询询单位”在工工程竣工工决算审审核报告告上签签章。扣款项目目在工工程竣工工决算审审核报告告封面面上注明明扣款单单位名称称及金额额转入财财务管理理部，由由财务管管理部填填写工工程竣工工决算付付款审批批表，并按规规定流程程审批。第五章 工程程决算资资料的管管理工程管理

11、理部应在在工程竣竣工决算算中做好好工程程竣工决决算扣款款明细台台帐（GCGGL-表表49）和委委托、自自审工程程竣工决决算台帐帐（GGCGLL-表550）的登记记、对帐帐、统计计工作。工程竣工工决算审审核报告告一式六六份，分分别送财财务管理理部、行行政管理理部存档档一份，工程审审算部、工程管管理部各各留存一一份，工工程造价价咨询单单位、施施工单位位各一份份。工程审算算部专册册进行决决算资料料的收发发登记。第六章 其 它工程审算算部是公公司的成成本控制制中心，应根据据工程竣竣工决算算中发现现的问题题定期提提出成本本控制的的建议，对变更更和签证证较大的的工程项项目进行行定性和和定量分分析。对对于具

12、备备成本分分析条件件的单项项工程应应在结算算定案一一周内填填制建建安成本本分析表表。因历史遗遗留问题题施工单单位在工工程竣工工后长期期（一年年以上）不报竣竣工决算算的，工工程审算算部应在在公开发发行报刊刊上发布布公告，通知施施工单位位限期报报送竣工工资料，限期不不报的，工程审审算部对对未报部部分按00值处理理并纳入入决算。第七章 附 则本办法由由公司行行政管理理部负责责解释。已发布的的管理规规定与本本办法相相抵触的的以本办办法为准准。本办法经经总经理理批准后后，自下下发之日日起执行行。工程竣工工决算扣扣款明细细台帐（GCGGL-表表50）单位：万万元序号时间扣款项目目扣款原因因扣款应付付单位扣

13、款金额额结算单编编号备注制表人： 工程管管理部（审核）：委托、自自审工程程竣工决决算台帐帐（GCCGL-表511）单位：万万元文件编号号项目名称称施工单位位送审价审定价核增额核减额其中劳保审核人审核单位备注制表人： 工程程管理部部（审核核）：工程竣工工决算报报告审批批表（GGCGLL-表552）编号：GGCGLL（2000 ）第 号号 报审审日期： 年 月月 日工程名称称开、竣工工时间施工单位位施工合同同编号审计单位位审计合同同编号审计结果果建筑面积积（m）工程原报报决算值（元）工程审定定决算值（元）净审减（-）值（元元）其中：审增值（元）单位造价价监理公司司审核意见见（签字字）：主办（主主管

14、工程程师）工程管理理部主办意见见（签字字）：校核意见见（签字字）：造价工程程师工程审算算部审核意见见（签字字）：审核意见见（签字字）：财务管理理部财务总监监审核意见见（签字字）：复核意见见（签字字）：工程总监监副总经理理复核意见见（签字字）：审定意见见（签字字）：项目管理理委员会会签：总经理批准意见见（签字字）：PAGE PAGE 12工程竣工工决算审审计核定定表（GGCGLL-表553）编号：GGCGLL（2000 ）第 号号 报审审日期： 年 月月 日工程名称称开、竣工工时间施工单位位施工合同同编号监理单位位监理合同同编号审计结果果建筑面积积（m）工程原报报决算值（元）工程审定定决算值（元）净审减（-）值（元元）其中：审增值（元）单位造价价备 注注：工程管理理部施工单位位审计单位位公 章章：经办人：年 月 日公 章章：经办人：年 月 日公 章章：经办人年 月 日注：本表表盖章后后生效工程竣工工决算付付款审批批表（GGCGLL-表554）编号：GGCGLL（2000 ）第 号号 报审审日期： 年 月月 日工程名称称工程编号号施工单位位名称承包范围围决 算 值应扣款甲供材主办（主主管工程程师）工程管理理部奖 罚罚主办意见见（签字字）：校核意见见（签字字）：水电费其 它它工程决算算付款情情况金额比例例付款