商业银行经营学商行教案

1、 商业银行经经营学 课程教案课程编号：03110311总学时： 51学学时 周学学时：33学时适用年级专专业（学学科类）：经济、管管理类开课时间： 第第三学年年 使用教材：商业业银行业业务经营营与管理理主编：鲍静静海 尹尹成远 授课教师姓姓名： 鲍静海海、尹成成远等章节第1篇 总总论第1章 商商业银行行概述课时3教学目的通过对本章章的学习习，要求求学生了了解商业业银行的的起源、形形成和发发展过程程，商业业银行的的性质与与功能，商商业银行行的设立立条件、程程序以及及商业银银行的组组织形式式和内部部组织结结构，并并结合我我国商业业银行的的发展现现状和特特殊性，将将相关理理论运用用于完善善我国商商业

2、银行行体系、促促进社会会主义市市场经济济发展的的实践。教学重点及突出方法重点：商业业银行的的性质、职职能、经经营特点点和经营营原则突出方法：这部分分重点介介绍，采采用讲授授的方式式。教学难点及突破方法难点：商业业银行的的组织形形式和设设立突破方法：利用多多媒体教教学手段段，通过过图示让让学生更更直观了了解这部部分内容容。相关内容素材1.商业业银行经经营管理理，吴吴念鲁，高高等教育育出版社社，200092.商业业银行经经营管理理学，任任远，科科学出版版社，2200443.现代代商业银银行业务务与经营营，龚龚明华，中中国人民民大学出出版社，220066教学过程 教学过程 教学过程1.1 商业银银行

3、的起起源与发发展 课时时：1本节主要采采用讲授授和提问问相结合合的教学学方法。1.1.1 商商业银行行的起源源这部分可以以结合货货币银行行学中中所学过过的内容容，采用用提问的的教学方方法。基本思路：铸币兑兑换业货币经经营业早期的的商业银银行现代的的商业银银行,同同时要启启发学生生了解，其其在发展展过程中中的不同同阶段的的不同功功能。1.1.2 商商业银行行的形成成和发展展 1.商业银银行的形形成重点了解现现代商业业银行产产生的两两种途径径：一是是从旧式式高利贷贷银行转转变过来来的；第第二条途途径是以以股份公公司形式式组建而而成的。2.商业银银行的发发展 这部分由授授课教师师根据所所掌握的的资料

4、，结结合商业业银行的的发展现现状进行行介绍，鼓励励学生查查阅资料料，做更更多的了了解。1.2 商业银银行的性性质与功功能 课时时：11.2.1 商商业银行行的性质质这部分重点点介绍，采采用讲授授的方式式。是学学生重点点掌握的的内容。商业银行的的定义：商业银银行是以以追求最最大利润润为目标标，以多多种金融融资产为为其经营营对象，能能利用负负债进行行信用创创造，并并向客户户提供多多功能、综综合性服服务的金金融企业业。商业银行的的性质是是从三个个层面上上来介绍绍的：1.商业银银行具有有一般的的企业特特征。2.商业银银行是经经营货币币资金的的金融企企业，是是一种特特殊的企企业。3.商业银银行是综综合性

5、、多多功能的的金融企企业。这这一点主主要侧重重于和其其他金融融机构的的比较。1.2.2 商商业银行行的功能能（重点点掌握，采采用讲授授方式）主要表现在在以下几几个方面面：1.信用中中介。其其作用在在于：将闲散散货币转转化为资资本；使闲置置资本得得到充分分利用；将短期期资金转转化为长长期资金金。2.支付中中介。主主要有两两个作用用：节约了了流通费费用；降低银银行的筹筹资成本本，扩大大银行的的资金来来源。3.信用创创造。作作用主要要在于通通过创造造存款货货币等流流通工具具和支付付手段，既既可以节节省现金金使用，减减少社会会流通费费用，又又能够满满足社会会经济发发展对流流通手段段和支付付手段的的需要

6、。 4.金融服服务。通通过金融融服务功功能，商商业银行行既提高高了信息息与信息息技术的的利用价价值，加加强了银银行与社社会的联联系，扩扩大了银银行的市市场份额额；同时时也获得得了不少少费用收收入，提提高了银银行的盈盈利水平平。1.3 商业银银行的组组织形式式与组织织结构 课课时：111.3.1商业业银行设设立的经经济条件件和金融融环境 需要考察的的经济和和金融条条件包括括：1.生产力力发展水水平2.人口状状况3.工商企企业经营营状况4.地理位位置5.金融市市场的发发育状况况6.金融业业的竞争争状况7.当地的的有关政政策1.3.2 商商业银行行设立的的一般程程序 1.申请登登记2.招募股股份大多

7、数国家家的商业业银行都都以公开开招募方方式募集集股本，一一些规模模较小的的银行也也可以采采取私下下招募的的方式筹筹集股本本。3.验资开开业1.3.3 商商业银行行的组织织形式世界各国商商业银行行的组织织形式可可以分为为：单一一银行制制、分支支银行制制和集团团银行制制。1.3.4 商商业银行行的组织织结构大多数商业业银行的的组织结结构包括括：1.决策系系统。商商业银行行的决策策系统主主要由股股东大会会和董事事会组成成。2.执行系系统。商商业银行行的执行行系统由由总经理理（行长长）和副副总经理理（副行行长）及及其领导导的各业业务部门门组成。 3.监督系系统。商商业银行行的监督督系统由由监事会会和稽

8、核核部门组组成。1.3.5 典典型的商商业银行行内部组组织结构构图（利利用多媒媒体手段段展示图图示）1.美国银银行的组组织结构构（1）小型型社区银银行的组组织结构构（2）货币币中心银银行的组组织结构构资产负债管理委员会2.中国商商业银行行的组织织结构图图 资产负债管理委员会监事会董事会行长风险管理委员会监事会董事会行长风险管理委员会监察部稽核部行长办公室信息科技部法律事务部研究部清算中心总务部人力资源部风险管理部资产负债管理部财务会计部投资管理部海外行管理部综合管理系统支持保障系统稽核系统监察系统企业业务部金融机构部零售业务部结算业务部资金部监察部稽核部行长办公室信息科技部法律事务部研究部清算

9、中心总务部人力资源部风险管理部资产负债管理部财务会计部投资管理部海外行管理部综合管理系统支持保障系统稽核系统监察系统企业业务部金融机构部零售业务部结算业务部资金部营业部业务发展系统稽核委员会财务管理委员会教学后记该章是全书书的第一一章，有有统驭全全篇的作作用。课课堂教学学结束后后，建议议学生联联系货货币银行行学教教材的相相关内容容，结合合我国商商业银行行改革发发展实际际，进行行一次讨讨论，以以加深有有关商业业银行基基本理论论与基础础知识的的理解。章节第2章 商商业银行行经营管管理理论论课时2教学目的通过对本章章的学习习，要求求学生掌掌握商业业银行的的经营原原则，了了解资产产负债管管理理论论及其

10、演演变过程程，基本本理解和和掌握资资产负债债管理方方法，并并能够加加以运用用。（对对于现代代商业银银行普遍遍采取的的利率风风险管理理，本书书将在第第16章给给予详细细阐述）教学重点及突出方法重点：商业业银行的的经营原原则突出方法：主要采采用结合合案例讲讲授的方方法。教学难点及突破方法难点：商业业银行资资产负债债管理方方法及其其运用突破方法：结合我我国资产产负债管管理的措措施，运运用案例例分析使使学生加加深对教教材内容容的理解解。相关内容素材1.商业业银行经经营学，戴戴国强，高高等教育育出版社社，200072.商业业银行经经营管理理学，任任远，科科学出版版社，220044教学过程 教学过程 教学

11、过程2.1 商业银银行经营营原则 课课时：00.52.1.1商业业银行经经营的特特点 1.高负债债率2.高风险险性3.监督管管制的严严格性2.1.2商业业银行经经营原则则 商业银行经经营的原原则就是是在保证证资金安安全，保保持资产产流动性性的前提提下，争争取最大大的盈利利。又称称为“三性”目标。1.安全性性原则2.流动性性原则3.盈利性性原则4.安全性性、流动动性和盈盈利性权权衡的原原则首先，安全全性是商商业银行行经营的的客观要要求。其其次，安安全性与与盈利性性是一对对矛盾。商商业银行行经营管管理的原原则是保保证信贷贷资金流流动性、安安全性和和盈利性性的有效效统一。2.2商商业银行行经营管管理

12、理论论的演变变 课时：0.55西方商业银银行经营营管理理理论大致致经历了了三个阶阶段，即即资产管管理、负负债管理理和资产产负债综综合管理理。2.2.1资产产管理理理论 资产管理理理论的演演进经历历了三个个阶段，即即商业贷贷款理论论、转移移理论和和预期收收入理论论。1.商业贷贷款理论论 2.转移理理论3.预期收收入理论论2.2.2负债债管理理理论 主要内容：银行资资金的流流动性不不仅可以以通过强强化资产产管理获获得，还还可以通通过灵活活地调剂剂负债达达到目的的。积极极性：负负债管理理理论变变被动的的存款观观念为主主动的借借款观念念，为银银行找到到了保持持流动性性的新方方法。缺缺陷：主主观性强强，

13、不利利于银行行稳健经经营。2.2.3 资资产负债债综合管管理理论论资产负债综综合管理理理论总总结了资资产管理理和负债债管理的的优缺点点，通过过资产与与负债结结构的全全面调整整，实现现商业银银行流动动性、安安全性和和盈利性性管理目目标的均均衡发展展。主要内容包包括： 1.流动性性问题。2.风险控控制问题题。3.资产与与负债的的对称。2.3资资产负债债管理方方法 课时时：12.3.1 资资产管理理方法 资产管理方方法主要要包括资资金总库库法、资资金分配配法与线线性规划划法。1.资金总总库法 又称资金汇汇集法，或或者资金金集中法法。基本本操作程程序是：由银行行将来自自各种渠渠道的资资金集中中起来，形

14、形成一个个“资金池池”或称作作资金总总库，将将“资金池池”中的资资金视为为同质的的单一来来源，然然后将其其按照资资产流动动性的大大小进行行梯次分分配。优点：为商商业银行行提供了了一个把把资金配配置到各各项资产产中去的的一般规规则和优优先顺序序。缺陷陷：凭借借主观判判断，降降低了银银行的盈盈利水平平。2.资金分分配法 又称资金配配置法、资资金转换换法。该该方法认认为，资资产的流流动性和和分配的的数量与与获得的的资金来来源有关关。优点点：提高高了银行行的盈利利水平。缺缺陷：流流动性需需求高，影影响了银银行收益益；流动动性的取取得完全全局限于于负债方方面，束束缚了商商业银行行经营的的主动性性。 3.

15、线性规规划法线性规划法法是在管管理理论论和数学学方法、计计算机技技术在银银行管理理中的应应用的基基础上产产生的，该该方法是是求得在在一定约约束条件件下，目目标函数数值最大大（小）化化的一种种方法。优点：使银银行资产产负债管管理得到到了量化化，较前前两种管管理方法法更具有有科学性性和可操操作性。缺缺陷：不不能适应应现实情情况的复复杂性。2.3.2负债债管理方方法 核心内容是是银行通通过从市市场借入入资金，调调整负债债流动性性需要来来满足资资产的需需要，以以此来扩扩大负债债与资产产的规模模。主要要包括两两种：1.储备头头寸管理理方法2.全面负负债管理理方法 2.3.3资产产负债综综合管理理方法 资

16、产负债综综合管理理方法是是指商业业银行通通过对资资产负债债进行组组合而获获取相当当收益并并承担一一定风险险的管理理方法。主主要应用用经济模模型来综综合协调调与管理理银行的的资产和和负债，即即融资缺缺口模型型和持续续期缺口口模型。本本书将于于第166章对以以上两种种模型及及建立在在此基础础上的利利率风险险管理方方法给予予重点阐阐述。2.3.4中国国的资产产负债比比例管理理教学后记重点讲授第第一节，结结合我国国商业银银行资产产负债比比例管理理的主要要内容以以及比例例管理的的指标体体系的实实际，运运用案例例分析使使学生加加深对教教材内容容的理解解。章节第3章 商商业银行行的发展展趋势课时1教学目的通

17、过对本章章的学习习，要求求学生了了解商业业银行的的经营环环境及其其变化，并并结合银银行经营营环境的的变化，认认识并分分析商业业银行的的发展趋趋势。教学重点及突出方法重点：商业业银行经经营环境境的新变变化突出方法：结合当当前国内内外经济济环境的的实际变变化进行行讲授。相关内容素材1.商业业银行业业务与经经营（第第三版），庄庄毓敏，中中国人民民大学出出版社，2201002.商业业银行经经营管理理，戴戴相龙，中中国金融融出版社社，20000 教学过程 教学过程 教学过程3.1商商业银行行经营环环境的变变化 课时时：0.53.1.1商业业银行经经营国内内外经济济环境的的变化国内外经济济状况的的大幅度度

18、波动使使经济的的不确定定性增大大，银行行面临的的风险加加大，对对于商业业银行的的经营管管理，尤尤其是国国际业务务的开展展产生较较大的影影响，商商业银行行必须认认真研究究、分析析国际经经济状况况的变化化，以采采取切实实、有效效的措施施。 3.1.2金融融产业竞竞争加剧剧，商业业银行在在金融业业中的地地位有所所下降一是资金来来源方面面的竞争争；二是资金使使用方面面的竞争争。3.1.3银行行监管在在不断加加强，内内部控制制机制在在逐渐加加强1.银行监监管银行监管是是指政府府和金融融管理当当局对商商业银行行进行包包括开业业管制、分分支机构构管制、业业务管理理、价格格管制、资资产负债债控制等等为主要要内

19、容的的监控活活动及制制定相关关的政策策法规的的总和。商商业银行行的外部部监管体体系主要要由中央央银行和和其它管管理机构构组成。中央银行行是对商商业银行行实行监监管的主主要机构构。商业银行行的清偿偿能力和和流动性性是中央央银行对对商业银银行进行行监管的的重点。各国中央央银行对对商业银银行实行行监管的的主要手手段是加加强对商商业银行行内部经经理人员员的管理理。直接监管管与间接接监管相相结合。建立完整整的报表表制度。严厉的制制裁措施施。2.内部控控制机制制商业银行的的内部控控制机制制是商业业银行为为实现经经营目标标而对内内部各职职能部门门及其职职员从事事的业务务活动进进行风险险控制、制制度管理理和相

20、互互制约的的方法措措施和程程序的总总和，是是商业银银行的自自律行为为。商业银行行的内部部控制机机制的主主要内容容：确定检查查标准。严格业务务程序。确立岗位位责任。建立专职职的组织织机构。加强内部部稽核。商业银行行改善内内部控制制机制的的原则及时性原原则。全面性原原则。有效性原原则。3.2 商业银银行发展展的新趋趋势 课时时：0.53.2.1商业业银行发发展的新新趋势 1.混业经经营趋势势 2.经营手手段电子子化业务处理理自动化化。综合管理理信息化化。银行业务务网络化化。3.制度同同质化商业银行制制度的同同质化是是指在金金融全球球化的背背景中，世世界各国国的商业业银行制制度和体体系朝着着趋同方方

21、向发展展的态势势；同时时，促进进全球银银行业更更为广泛泛和全面面的竞争争与合作作。产权制度度的同质质化。监管制度度的同质质化。内部控制制制度的的同质化化。4.金融创创新的不不断发展展金融创新是是指在金金融领域域内对各各种要素素实行新新的组合合，也泛泛指金融融体系和和金融市市场上出出现的新新事物。5.资产证证券化 表现在两个个方面：第一，传传统的银银行信贷贷融资越越来越多多地被各各种各样样的证券券融资所所取代。第第二，商商业银行行越来越越多地通通过把贷贷款资产产转换为为证券出出售给投投资者的的方式来来扩大资资金的业业务经营营规模。6.国际银银行的并并购与扩扩张风潮潮 7.注重市市场营销销发达国家

22、商商业银行行市场营营销具有有以下几几个特征征：一是是从面对对面的直直接接触触转向非非面对面面的营销销。二是是促销感感情化。三三是注重重客户数数据库建建设。四四是注重重介绍人人在选择择营销对对象中的的作用。3.2.2对中中国商业业银行的的启示 从国际银行行业的发发展趋势势来看，可可以得到到下面几几点启发发：1.拓宽商商业银行行业务范范围，逐逐步走向向混业经经营 2.深化国国有商业业银行产产权制度度改革3.加快处处置国有有商业银银行不良良贷款4.充分发发挥分支支行的销销售优势势5.加快金金融电子子化水平平6.加强银银行业监监管教学后记结合当前国国内外经经济环境境的实际际变化，配配合一些些案例使使学

23、生了了解商业业银行的的新变化化和发展展趋势。在我们的生生活中已已经非常常明显的的感到经经济环境境的变化化，因此此这一章章的内容容学生理理解起来来较容易易，课堂堂上学生生的反应应较积极极。章节第2篇 商商业银行行资本管管理第4章 商商业银行行资本的的规定课时2教学目的通过本章学学习要求求掌握商商业银行行资本的的功能及及构成、资资本充足足度的涵涵义及资资本充足足率的计计算，并并了解新新巴塞尔尔协议的的内容。教学重点及突出方法重点1：银银行资本本金的构构成突出方法：可结合合会计中中所学的的内容进进行介绍绍，主要要采用讲讲授的教教学方法法。重点2：巴巴塞尔协协议的的主要内内容及其其对我国国银行业业的影

24、响响突出方法：不仅要要介绍书书中的内内容，还还要介绍绍最新的的巴塞塞尔协议议的内内容，及及其对我我国商业业银行经经营所带带来的影影响。主主要采用用讲授加加讨论的的方式。教学难点及突破方法难点：银行行资本充充足度的的衡量突破方法：结合案案例说明明如何根根据巴巴塞尔协协议的的要求计计算商业业银行资资本充足足度。相关内容素材1.商业业银行经经营管理理，吴吴念鲁，高高等教育育出版社社，200092.商业业银行经经营管理理学，任任远，科科学出版版社，2200443.巴塞塞尔协议议 教学过程 教学过程 教学过程 4.1 商业银银行资本本的构成成 课时：14.1.1 商商业银行行资本的的功能1.保护存存款人

25、利利益2.满足银银行经营营3.满足银银行管理理4.1.2 商商业银行行资本的的构成巴塞尔协协议将将银行的的资本划划分为两两类：1.核心资资本。包包括股本本和公开开储备。（1）股本本。包括括已经发发行并全全额缴付付的普通通股和永永久性非非累积的的优先股股。普通股。银行普普通股是是一种主主权证书书，构成成银行资资本的核核心部分分，它不不仅代表表对银行行的所有有权，而而且具有有永久性性质。银银行在组组建时，普普通股是是银行筹筹集资本本金的主主要方式式；当银银行需要要增加资资本金时时，也可可通过发发放普通通股实现现。尽管普通股股是银行行资本金金的主要要组成部部分，但但从银行行的角度度来看，普普通股并并

26、非是其其最具吸吸引力的的外源资资本形式式。而从从金融管管理当局局的角度度而言，他他们的看看法则正正好相反反，认为为银行普普通股能能起到健健全和稳稳定银行行制度的的作用，普普通股是是银行最最佳的外外源资本本来源。 非累计优优先股。它兼有普通股与债券的特点，即按固定利率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，不拥有对银行经营管理的表决权。非累积性的优先股是优先股的一种，是指商业银行没有法律义务支付累计未分配股息的那部分优先股。这类优先股，由于在股息的支付方面并不确定，从而具备与普通股股息支付相同的特性，因此被列入银行的永久性股东权益中，是国外大银行常用的外源资本渠道。（2）公开开储

27、备。指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。 留存盈余余。也被被称为保保留盈余余或未分分配利润润，是由由银行内内部来源源形成的的盈余，是是尚未动动用的银银行累计计税后利利润部分分，按留留存的时时间可分分为以前前年度累累计留存存及本年年留存。其其大小取取决于企企业盈利利性大小小、股息息政策及及税率等等因素。资本盈余余。也称称股本盈盈余，是是由银行行外部来来源形成成的盈余余。主要要是由于于商业银银行在发发行股票票时采用用了溢价价发行方方式，导导致投资资者缴付付的出资资额超过过按面值值所确定定的应缴缴纳的股股本金额额所致，也也即溢价价（suu

28、rpllus）收收入。另另外，资资本盈余余还包括括银行资资本的其其他增值值部分，如如接受捐捐赠等所所增加的的资本等等等。2.附属资资本非公开储储备。资产重估估储备。普通准备备金。混合资本本工具。长期附属属债务。另外，在核核定银行行资本实实力时应应从核心心资本中中扣除商商誉；从从核心资资本与附附属资本本之和中中扣除对对不合并并报表的的附属银银行和附附属财务务公司的的投资，扣扣除对其其它银行行和金融融机构资资本部分分的投资资。4.2 商业业银行资资本充足足度 课时时：0.54.2.1资本本充足度度的涵义义商业银行资资本充足足度包括括数量充充足与结结构合理理两个方方面的内内容。数量充足是是指银行行资

29、本数数量必须须超过金金融管理理当局所所规定的的能够保保障正常常营业并并足以维维持充分分信誉的的最低限限度。资本结构的的合理性性是指各各种资本本在资本本总额中中占有合合理的比比重，以以尽可能能降低商商业银行行的经营营成本与与经营风风险，增增强经营营管理与与进一步步筹资的的灵活性性。4.2.2资本本充足度度的测定定（结合合案例讲讲解）巴塞尔协协议对对国际银银行业的的统一资资本要求求包括：1.核心资资本（一一级资本本）与风风险加权权资产总总额的比比率不得得低于44%，即即： 核心资资本比率率=核心心资本/风险加加权资产产总额1000%4%风险加权资资产总额额=资产风险权权重2.总资本本（一级级资本与

30、与二级资资本之和和）与风风险加权权总资产产的比率率不得低低于8%，其中中二级资资本不得得超过一一级资本本的1000%，即即：资本充足比比率=总总资本/（表内内风险加加权资产产总额+表外风风险加权权资产总总额）1000%8%4.3 巴巴塞尔协协议的的新发展展 课时：0.554.3.1巴巴塞尔协协议的的积极作作用及主主要不足足1.积极作作用2.不足之之处4.3.2 新新巴塞尔尔协议和和巴塞塞尔协议议内容容简介讨论：巴巴塞尔协协议的内内容，及及其对我我国商业业银行经经营所带带来的影影响教学后记这部分相对对较抽象象，结合合案例讲讲解资本本充足率率的测算算，效果果要好一一些。章节第5章 商商业银行行资本

31、的的管理课时2教学目的通过本章学学习，要要求掌握握商业银银行资本本筹集的的方法与与资本支支持资产产模型，并并了解我我国商业业银行的的资本现现状及如如何提高高我国商商业银行行的资本本充足率率。教学重点及突出方法重点：通过过分子和和分母策策略提高高银行的的资本比比率突出方法：联系我我国商业业银行的的现实情情况进行行讲授。教学难点及突破方法难点：内源源资本支支持资产产增长模模型突破方法：主要采采取课堂堂讲授的的方法。相关内容素材1、商业业银行管管理，（美美）彼得得S罗斯，刘刘园等译译，机械械工业出出版社，220011 2、现代代商业银银行业务务与管理理，唐唐旭、成成家军， 中央广广播电视视大学出出版

32、社,20002 教学过程 教学过程 教学过程 教学过程5.1 商业业银行内内源资本本的管理理 课时：15.1.1商业业银行资资本的内内部筹集集1.增加各各种准备备金。2.收益留留存。获获取留存存盈余是是商业银银行内部部筹集资资本的主主要手段段。银行行在股利利分配中中常常采采用以下下两种政政策：剩余股利利政策。固定股利利支付率率政策。5.1.2银行行资本内内部筹集集的评价价1.优点：2.缺点：5.1.3 内内源资本本支持资资产增长长模型由银行内源源资本所所支持的的银行资资产年增增长率称称为持续续增长率率。美国国经济学学家戴维维贝勒于于19887年提提出了银银行资产产持续增增长模型型。银行资产的的

33、持续增增长率为为： SG11 =（TAA1-TAA0）/TTA0 = TA/TA00式中：SGG为银行行资产增增长率；TA为为银行总总资产；TA为为银行资资产的增增加额。又SG1 = TA/TA00 = EC/EC00式中：EEC为银银行股本本增加额额。如果果新增加加资本来来源于未未分配收收益，则则：SGG1=（EEC1-ECC0）/EEC0 = EEC0+ROOA（11-DRR）TAA1- EEC0/ EEC0 = RROA（11-DRR）TAA1/ECC0 = RROA（11-DRR）/ ECC1- RROA（11-DRR）TAA1/ TA1 = RROA（11-DRR）/（ECC1/ T

34、TA1）- ROAA（1-DR）上述公式表表示了银银行资产产持续增增长与银银行资产产收益率率（ROOA）、银银行红利利分配比比例（DDR）和和资本比比率（EEC1/ TTA1）之间间的数量量关系。当当其中的的三个变变量确定定后，其其余的一一个变量量就可以以由公式式获得它它们确切切的值。5.2 商业业银行外外源资本本的管理理 课时：0.55商业银行资资本的外外部筹集集办法：1.发行普普通股普通股是商商业银行行资本的的基本形形式，它它是一种种主权证证明。这这种权利利主要体体现在三三个方面面：一是是普通股股股东对对银行拥拥有经营营决策权权。二是是对银行行的利润润和资产产有分享享权。三三是在银银行增发

35、发普通股股时，享享有新股股认购权权。以普通股筹筹集资本本的优点点在于：银行有较较大的灵灵活性；资金的稳稳定性强强；对投资者者会吸引引力大。缺点在于：发行成本本高。会削弱原原股东对对银行的的控制权权。会影响股股票的收收益。如果市场场利率比比较低，通通过债务务方式进进行融资资的成本本较低，此此时，发发行新股股会降低低银行的的预期收收益，这这样将使使普通股股股东的的收益降降低。2.发行优优先股优先股是指指在收益益和剩余余财产分分配上优优先于普普通股的的股票。优优先股股股东一般般可以按按事先约约定的条条件取得得固定利利率的股股息，但但没有投投票决策策权和选选举权。以优先股形形式筹集集资本，有有以下优优

36、点：不削弱普普通股股股东的控控制权；优先股的的融资成成本是事事先确定定的；发行优先先股会给给商业银银行带来来更多的的利润，银银行财务务杠杆的的效力会会得到增增强。缺点：较一般负负债成本本较高；没有税收收的优惠惠。3.发行资资本票据据和债券券债务资本所所有者的的求偿权权排在各各类银行行存款所所有者之之后，并并且其原原始期限限较长。债债务资本本通常有有资本票票据和债债券两类类。发行资本票票据和债债券筹资资的优点点在于：债务的利利息税前前扣除，成成本较低低；在通过投投资银行行发行股股票或债债券时，通通常发行行股票的的成本要要比发行行债券的的成本高高一些；商业银行行通过发发行资本本票据和和债券吸吸收到

37、资资金，不不必缴存存准备金金，增加加了商业业银行可可以运用用的资金金量，也也就降低低了商业业银行的的融资成成本；发行资本本票据和和债券可可以强化化财务杠杠杆效应应。缺点：债务资本本不是永永久性资资本，它它有一定定的期限限；债务资本本不同于于股东权权益，在在银行资资本的计计量中，核核心资本本自然不不包括资资本票据据和债券券。5.3 中国国商业银银行的资资本现状状分析 课课时：00.55.3.1 中中国商业业银行的的资本构构成分析析从中国人民民银行对对我国商商业银行行资本构构成的规规定看，基基本上与与巴塞塞尔协议议的要要求相一一致。但但现实中中，我国国商业银银行的资资本构成成极为单单一。5.3.2

38、 中中国商业业银行的的资本充充足状况况分析5.3.3 提提高中国国商业银银行资本本充足比比率的措措施1.分子策策略：增增加核心心资本和和附属资资本以提提高资本本金总额额，改善善和优化化资本结结构。增加核心心资本财政注资资外汇注资资利润留成成从股票市市场募集集资本金金营业税返返注增加附属属资本增提准备备金准备金分为为普通准准备金和和特殊准准备金。增增提普通通准备金金能够提提高资本本水平，增增提特殊殊准备金金能冲抵抵呆坏账账，减少少资本扣扣减。对于正常、关关注、次次级、可可疑类贷贷款提取取的准备备金属于于普通准准备金的的范畴，应应算入附附属资本本，对于于损失类类贷款提提取的准准备金不不应算入入附属

39、资资本中。发行长期期金融债债券从国际银行行业的发发展趋势势和我国国现实情情况分析析，目前前通过发发行长期期次级金金融债券券补充国国有商业业银行附附属资本本是提高高资本充充足率的的可行途途径之一一，它不不仅可以以增加商商业银行行的资本本金，提提高资本本充足率率，还能能够促使使其增强强资本金金管理的的主动性性和灵活活性。2.分母策策略：降降低风险险资产的的规模。降低风险资资产主要要两种途途径，一一种是调调整资产产的风险险分布结结构；一一种是从从整体上上提高资资产质量量，降低低贷款的的不良比比率。调整资产产的风险险分布结结构降低不良良贷款率率教学后记在讲授内源源资本管管理和外外源资本本管理时时，应结

40、结合我国国商业银银行为提提高资本本充足比比率所采采取的措措施。措措施部分分可建议议学生自自己查资资料。章节第3篇 负负债业务务管理第6章 存存款负债债管理课时7教学目的通过本章的的学习，要要求掌握握商业银银行传统统的存款款业务形形式，以以及一些些具有代代表性的的创新存存款工具具，在此此基础上上，了解解并掌握握现代商商业银行行存款经经营管理理的一些些原理和和方法。教学重点及突出方法重点：存款款工具的的创新突出方法：主要采采用课堂堂讲授形形式。教学难点及突破方法难点1：存存款定价价突破方法：结合案案例进行行讲授。难点2：存存款成本本管理突破方法：主要采采用讲授授加自学学的方式式。相关内容素材1.商

41、业业银行管管理学，郑郑鸣， 清华大大学出版版社，2200552.商业业银行业业务与经经营（第第三版），庄庄毓敏，中中国人民民大学出出版社，220100 教学过程 教学过程 教学过程 教学过程6.1 传统的的存款业业务 课时时：16.1.1 负负债业务务概述1.银行负负债的概概念及构构成商业银行的的负债作作为银行行的债务务，是银银行在经经营活动动中尚未未偿还的的经济义义务，银银行必须须用自己己的资产产或提供供的劳务务去偿付付。银行负债有有广义和和狭义之之分。广广义的负负债是指指除银行行自有资资本以外外的一切切资金来来源，包包括资本本期票和和长期债债务资本本等二级级资本的的内容；狭义负负债则指指银

42、行存存款、借借款等一一切非资资本性的的债务，由由存款负负债、借借入负债债和结算算中的负负债构成成。2.银行负负债的重重要性负债业务务是商业业银行吸吸收资金金的主要要来源，是是银行经经营的先先决条件件。银行负债债是保持持银行流流动性的的手段。银行负债债构成社社会流通通中的货货币量。负债业务务是商业业银行同同社会各各界建立立广泛联联系的主主要渠道道。负债业务务是银行行业竞争争的焦点点。6.1.2 传传统的存存款业务务1.活期存存款2.定期存存款3.储蓄存存款6.2 存款工工具的创创新 课时时：16.2.1存款款工具创创新原则则1.规范性性原则2.连续性性原则3.效益性性原则4.社会性性原则6.2.

43、2 存存款工具具创新简简介主要介绍美美国具有有代表性性的一些些存款工工具创新新。1.可转让让支付命命令账户户（NOOWs）2.超级可可转让支支付命令令账户（SSupeer-NOWWs）3.可转让让定期存存单（CCDs）4.货币市市场存款款账户（MMMDAA）5.自动转转账服务务账户(ATSS)6.协定账账户(NNA)7.个人退退休金账账户（IIRA）8.股金提提款单账账户（SSDA）9.特种储储蓄存款款10.与物物价指数数挂钩的的指数存存款证11.零续续定期存存款6.3 存款的的经营管管理 课时时：16.3.1 存存款成本本管理1.存款成成本的构构成存款成本是是指银行行吸收存存款所支支付的费费

44、用，即即利息支支出和费费用支出出（非利利息支出出）之和和。存款款成本具具体又包包括利息息成本、营营业成本本、资金金成本、可可用资金金成本及及相关成成本等等等。2.存款成成本的管管理（1）存款款结构与与成本控控制在一般情况况下，存存款期限限越长，利利率就越越高，其其成本就就越高；反之亦亦然。对对存款结结构的成成本选择择，需要要处理好好以下关关系：尽量扩大大低息存存款的吸吸收，降降低利息息成本的的相对数数；正确处理理不同存存款的利利息成本本和营业业成本的的关系，力力求不断断降低营营业成本本的支出出；活期存款款的发展展战略必必须以不不减弱银银行的信信贷能力力为条件件；定期存款款的发展展不应以以提高自

45、自身的比比重为目目标，而而应与存存款的派派生能力力相适应应。（2）存款款总量与与成本控控制存款总量和和成本间间的关系系，可概概括为以以下4种种不同的的组合：逆向组合合模式，即即存款总总量增加加，成本本反而下下降。这这是最佳佳组合模模式。同向组合合模式，即即存款总总量增加加，成本本也随之之上升。这这种组合合模式也也不错，但但要进一一步分析析。总量单向向变化模模式，即即存款总总量增加加，成本本不变，这这也是较较为理想想的组合合模式。成本单向向变化模模式，即即存款总总量不变变，成本本却增加加。这是是最差的的组合模模式。（3）可用用资金的的历史平平均成本本和边际际成本分分析(详详见第88章 第第3节)

46、6.3.2 存存款定价价1.成本加加利润定定价法公式为：每每单位存存款服务务的价格格=每单单位存款款服务的的经营费费用+每每单位银银行存款款的管理理费用+售出每每单位存存款的计计划利润润计算方法如如下：（1）计算算每种资资金的成成本比率率；（2）每一一成本比比率乘以以每种资资金来源源占银行行资金的的相对比比重；（3）加总总各项乘乘积，得得出银行行资金的的加权平平均成本本。2.存款的的边际成成本定价价法存款的边际际成本法法通过比比较存款款的边际际成本与与边际收收益来决决定是否否吸引新新的存款款，只有有当边际际成本小小于边际际回报时时，才应应吸引新新资金来来支持资资产增长长。它的的基本做做法分为为

47、三步：第一步步，摘录录资产负负债表的的有关数数据；第第二步，计计算资金金平均成成本；第第三步，预预测资金金加权边边际成本本。3.存款的的其它定定价方法法（1）为不不同的客客户制定定不同的的价格。（2）根据据客户与与银行的的关系定定价。6.3.3 银银行存款款的经营营策略1.银行存存款的积积极经营营策略银行的筹资资策略有有两方面面的主要要内容：开发存存款新产产品与加加强已有有存款工工具的吸吸引力。2.提高存存款稳定定性的策策略措施施所谓存款的的稳定性性，也称称存款沉沉淀率，是是形成银银行中长长期和高高盈利资资产的主主要资金金来源。商业银行应应优先扩扩大核心心存款的的比例，这这样能有有效提高高存款

48、的的稳定性性。在扩大吸收收核心存存款的同同时，银银行也应应该努力力提高易易变性存存款的稳稳定性。3.控制存存款规模模针对商业银银行经营营管理来来说，一一家银行行的存款款量，应应限制在在其贷款款的可发发放程度度及吸收收存款的的成本和和管理负负担之承承受能力力的范围围内。实验课程 个人人储蓄业业务 课时：4通过模拟软软件，让让学生以以银行工工作人员员的角色色进行活活期储蓄蓄业务的的操作，具具体账户户有整存存整取、定定活两便便、零存存整取 通知存存款、教教育储蓄蓄等形式式。教学后记在讲授商业业银行存存款负债债业务时时对其经经营策略略运用案案例教学学，并把把经营策策略与存存款的规规范经营营、反对对不正

49、当当竞争，如如高息揽揽储等结结合起来来，增强强教学的的直观性性、现实实性和教教育性。章节第7章 借借入负债债的管理理课时3教学目的通过本章的的学习，要要求掌握握短期借借入负债债和长期期借入负负债的种种类，并并了解它它们的经经营要点点。教学重点及突出方法重点1：短短期借入入负债的的主要来来源突出方法：与货货币银行行学有有一定联联系，因因此采用用提问与与讲授相相结合的的方式。重点2：金金融债券券的分类类突出方法：采用课课堂讲授授的方式式。教学难点及突破方法难点：银行行借入负负债规模模的确定定突破方法：结合案案例进行行讲授。相关内容素材1、商业业银行业业务与经经营（第第三版），庄庄毓敏，中中国人民民

50、大学出出版社，2201002、商业业银行经经营管理理学，戴戴国强，高高等教育育出版社社，20007 教学过程 教学过程 教学过程 教学过程教学过程7.1 短期借借入负债债的经营营管理 课课时：11.57.1.1短期期借入负负债的主主要来源源1.同业借借款同业借款是是指金融融机构之之间的短短期资金金融通活活动，主主要有银银行同业业拆借、转转贴现和和转抵押押。2.向中央央银行借借款商业银行向向中央银银行借款款主要有有两种形形式，一一是再贷贷款，二二是再贴贴现。再再贷款是是中央银银行向商商业银行行的信用用放款，也也称直接接贷款；再贴现现指经营营票据贴贴现业务务的商业业银行将将其买入入的未到到期的贴贴

51、现汇票票向中央央银行再再次申请请贴现，也也称间接接贷款。3.回购协协议回购协议指指商业银银行在出出售证券券等金融融资产时时签订协协议，约约定在一一定期限限后按约约定价格格购回所所卖证券券，以获获得即时时可用资资金的交交易方式式，实际际上是一一种用出出售金融融资产的的形式取取得短期期资金的的行为。银行利用回回购协议议进行资资金融通通，不仅仅可以充充分利用用这些优优质资产产，而且且由于回回购协议议利率较较低，如如果银行行以此融融资用于于收益率率较高的的投资，则则会带来来更高的的盈利。但但是，回回购协议议并不是是绝对安安全的，有有时也会会发生违违约风险险。4.其它短短期借入入负债的的来源渠渠道（1）

52、发行行短期金金融债券券。大面面额定期期存单是是其主要要形式。（2）欧洲洲货币市市场。又又称欧洲洲美元市市场。欧欧洲货币币市场对对各国商商业银行行有很大大吸引力力，是因因为在欧欧洲货币币市场上上，可以以不受利利率管制制，在税税收及存存款方面面的要求求也较宽宽松，还还可以逃逃避一些些国家金金融法规规的管制制。7.1.2 短短期借入入负债的的特征和和意义1.短期借借入负债债的主要要特征（1）对时时间和金金额上的的流动性性需要非非常明确确。（2）对流流动性的的需要相相对集中中。（3）利率率风险较较高。（4）主要要用于弥弥补短期期头寸的的不足。2.短期借借入负债债对商业业银行经经营的意意义（1）短期期借

53、入负负债为商商业银行行提供了了非存款款资金来来源。（2）短期期借入负负债是满满足商业业银行周周转金需需要的重重要手段段。（3）短期期借入负负债提高高了商业业银行的的资金管管理效率率。（4）短期期借入负负债既扩扩大了银银行的经经营规模模，又加加强了外外部的联联系和往往来。7.1.3短期期借入负负债的经经营策略略1.选择恰恰当时机机。2.确定合合理的结结构。3.控制适适当的规规模。7.1.4 短短期借入入负债的的管理重重点根据短期借借入负债债的特点点，商业业银行应应从以下下几方面面进行管管理。1.控制借借贷金额额与借贷贷期限，主主动把握握借款期期限和金金额，有有计划的的把借款款到期时时间和金金额分

54、散散化，以以减少流流动性需需要过于于集中的的压力；2.尽量把把借款到到期时间间和金额额与存款款的增长长规律相相协调，把把借款控控制在自自身承受受能力允允许的范范围内，争争取利用用存款的的增长来来解决一一部分借借款的流流动性需需要；3.分散短短期借入入负债的的借款对对象和金金额，通通过多头头拆借的的方法，力力求形成成一部分分可以长长期占用用的借款款余额；4.要保证证到期借借款的偿偿还与衔衔接，就就要正确确统计借借款到期期的时机机和金额额，以便便做到事事先筹集集资金，满满足短期期借入负负债的流流动性需需要。7.2 长期借借入负债债的经营营管理 课课时：11.57.2.1 商商业银行行长期借借入负债

55、债的意义义商业银行的的长期借借入负债债的主要要资金来来源是发发行金融融债券。1.金融债债券的特特点金融债券具具有不同同于存款款的特点点：（1）筹资资的目的的不同。（2）筹资资机制不不同。（3）所吸吸收资金金的稳定定性不同同。（4）资金金的流动动性程度度不同。（5）筹资资的效率率不同。与存款相比比，金融融债券的的局限性性也相对对比较明明显。第第一，银银行筹资资的自主主性不强强。第二二，筹资资成本较较高，受受银行成成本负担担能力的的制约。第第三，债债券的流流动性受受市场发发达程度度的制约约。2.金融债债券的意意义首先，金融融债券突突破了银银行原有有存贷关关系的束束缚，它它面向社社会筹资资，筹资资范

56、围广广泛。其其次，债债券的高高利率和和流动性性相结合合，对客客户有较较强的吸吸引力，有有利于银银行提高高筹资的的数量和和速度；同时，发发行债券券所筹的的资金不不用缴纳纳法定准准备金，这这也有利利于提高高银行资资金的利利用率。最最后，发发行金融融债券作作为商业业银行长长期资金金来源的的主要途途径，使使银行能能根据资资金运用用的项目目需要，有有针对性性地筹集集长期资资金，使使资金来来源和资资金运用用在期限限上保持持对称，从从而成为为商业银银行推行行资产负负债管理理的重要要工具。7.2.2 金金融债券券的分类类金融债券有有资本性性金融债债券、一一般性金金融债券券和国际际金融债债券之分分。1.资本性性

57、金融债债券商业银行为为了弥补补资本金金的不足足而发行行的资本本性债券券，是一一种介于于存款负负债和股股票资本本之间的的债券，这这种债券券在巴巴塞尔协协议中中被统称称为附属属资本或或次级长长期债务务。2.一般性性金融债债券商业银行为为筹集长长期贷款款、长期期投资等等资金而而发行的的债券属属于一般般性金融融债券。（1）担保保债券和和信用债债券（2）固定定利率债债券和浮浮动利率率债券（3）普通通金融债债券、累累进利率率金融债债券和贴贴现金融融债券（4）附息息金融债债券和一一次性还还本付息息金融债债券3.国际金金融债券券国际金融债债券是指指在国际际金融市市场上发发行的面面额以外外币表示示的金融融债券。

58、（1）外国国金融债债券指债券发行行银行通通过外国国金融市市场所在在国的银银行或金金融机构构，组织织发行的的以该国国货币为为面值的的金融债债券。（2）欧洲洲金融债债券指债券发行行银行通通过其它它银行或或金融机机构，在在债券面面值货币币以外的的国家发发行并推推销债券券。（3）平行行金融债债券指发行银行行为筹措措一笔资资金，在在几个国国家同时时发行债债券，债债券分别别以各投投资国的的货币标标价，各各国债券券的筹资资条件和和利息基基本相同同。7.2.3 金金融债券券的经营营管理1.金融债债券的发发行（1）发行行申报（2）发行行机构和和信用评评定对金融债券券的发行行机构，各各国大多多通过限限制性的的法律

59、条条文加以以规定。各国对金融融债券的的信用等等级评定定一般有有三个标标准，即即：盈利利能力、资资本充足足率和资资产质量量。（3）发行行数额和和运用范范围通常的做法法是规定定发行总总额不能能超过银银行资本本加法定定准备金金之和的的一定倍倍数。对对债券所所筹资金金的运用用范围，有有些国家家没有明明确规定定，有些些国家要要求用于于中长期期放款，也也有的国国家则规规定只能能用于专专项投资资。（4）发行行价格和和发行费费用国际通行的的做法是是，固定定利率金金融债券券的发行行是根据据其信用用等级溢溢价或折折价发行行；而浮浮动利率率金融债债券则通通常为平平价发行行。在我我国大多多数金融融债券都都是以固固定利

60、率率平价发发行的，但但有少量量的贴水水债券。2.金融债债券的经经营管理理重点（1）做好好债券发发行和资资金使用用之间的的关系。（2）掌握握好发行行时机。（3）注重重利率和和货币的的选择。（4）研究究投资者者心理。7.2.4 不不同借入入负债（非非存款资资金）来来源的选选择1.银行对对借入负负债规模模的确定定可以用资金金缺口来来衡量，即即：银行的资金金缺口= 当前和和预计未未来的贷贷款与投投资需求求 - 当前和和预计的的存款量量2.影响借借入负债债来源的的因素（1）相对对成本因因素（2）风险险因素（3）所需需资金的的期限（4）借款款银行的的规模和和信誉（5）政府府的法规规限制教学后记对于短期介介