财务管理部绩效考核管理制度

1、 财务管理部绩效考核管理制度一、部门职能二、部门绩效考核指标三、部门经理岗位职责四、部门经理绩效考核指标五、部门副职（核算组主管）岗位职责六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标七、各岗位职责与绩效考核指标八、部门绩效考核评估标准一、部门职能筹集调度资资金，满满足公司司经营需需要，并并控制资资金风险险。准确及时地地进行会会计核算算，真实实反映公公司经营营成果。监督生产、业业务、物物流等相相关部门门的节能能降耗、资资金、物物资的管管理。组织公司财财务预算算，进行行经济活活动分析析，加强强成本费费用控制制。准确及时提提供各种种财务管管理报表表。为公司内外外客户提提供优质质服务。二、部门绩绩效考核核指

2、标序号考核指标权重%数据提供指标说明1公司总预算算费用控制率率10部门副职（公司实际际发生费费用总额额公司预预算费用用总额）X 100%2单位筹资成成本控制率25财务管理部部单位筹资成成本控制制率=（实际际单位筹筹资成本本计划单单位筹资资成本）X 100%单位筹资成成本=（实际际发生筹筹资成本本总额实际筹筹资总额额）3资金风险控控制15部门经理银行资金及及应收款款项的风风险发生生额4会计核算质质量20职能部门职能部门检检查结果果5财务监督质质量20总经理总经理对内内部控制制的评价价6服务质量10客户反馈公司内外客客户投诉诉次数及及程度合计100三、经理岗岗位职责责组织会计核核算，制制订并监监督

3、执行行公司年年度经营营预算，做做好经营营预测。合理调度资资金，努努力降低低资金成成本，控控制资金金风险。控制公司和和部门成成本费用用，加强强财产物物资的管管理和监监督。制订相关措措施，对对下属实实施有效效激励，做做好本部部门员工工管理工工作。四、部门经经理绩效效考核指指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1部门综合指指标40总经理2财务费用控控制率20财务管理部部财务费用控控制率=(实际际发生的的财务费费用/计划财财务费用用)*1100%3财务制度建建设及执执行10部门经理制度和流程程4部门费用控控制率10财务管理部部实际发生管管理费用用/计划管管理费用用*1000%5财务监督质质量10总经理

4、总经理对内内部控制制的评价价6下属员工管管理成效效10人力资源与与公共事务部对下属员工工的指导导、教育育、考核核、投诉诉以及沟沟通等状状况测评评(取三方方测评结结果平均均值)合计100五、部门副副职（核核算组主主管）岗岗位职责责负责成本核核算组及及营业大大厅工作作质量的的管理负责销售往往来资金金的监督督和管理理加强内部管管理，提提高财务务监督质质量协助经理做做好具体体财务工工作六、部门副副职（核核算组主主管）绩绩效考核核指标序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1财务监督质质量25管理组及部部门经理理单据审核、会会计科目目运用。库库存管理理和物料料消耗过过程监督督2下属员工 管理理成效20本人

5、/员工工/部门经理对下属员工工的指导导、教育育、考核核、投诉诉以及沟沟通等状状况测评评（取三三方测评评结果平平均值）3财务报表及及分析质质量20部门经理准确及时4财务服务质质量20各部门及客客户公司内部沟沟通、外外部客户户投诉5销售往来控控制15部门副职坏帐风险、发发货风险险合计100七、各岗位位职责与与绩效考考核指标标7.01 管理组组主管7.02 资金小小组组长长7.03 银行会会计7.04 出纳（费费用报销销）7.05 核算小小组组长长（榨油油、油脂脂、饲料料）7.06 销售核核算会计计7.07 成本核核算会计计7.08 材料会会计7.09 营业厅厅主管7.10 票务会会计7.11 结算

6、员员7.12 内审小小组组长长7.13 考评会会计7.14 内审会会计 7.01管管理组主主管岗位位职责资金及往来来帐项的的管理固定资产、在在建工程程的管理理部门内部管管理工作作的质量量费用控制及及量化分分析的质质量税务管理及及内部审审计质量量筹措资金、合合理安排排资金的的借贷和和偿还；节约资资金成本本负责公司财财产保险险与索赔赔负责本部门门员工考考评。管理组主管管绩效考考核指标标序号考核指标权重%数据提供指标说明1资金及往来来账项管管理25部门经理日常检查记记录2固定资产及及在建工工程管理理10部门经理日常检查记记录3会计核算质质量及税税务管理理控制20部门经理日常检查记记录4内部管理及及制

7、度建建设15部门经理日常检查记记录5费用控制及及量化分分析质量量20部门经理费用控制率率65S管理10部门经理根据公司55S检查查记录合 计计1007.02资资金小组组组长岗岗位职责责审核费用报报销单据据的正确确性和合合法性，进进行相关关的帐务务处理；收集整理工工程合同同，审核核工程预预付款，进进行在建建工程和和固定资资产的管管理和核核算；工程预付款款每月和和工程部部进行核核对确认认；每月正确计计提固定定资产折折旧费用用。定期期对固定定资产进进行盘点点检查；每季进行费费用的分分析，及及时提供供费用分分析报告告；协助装订会会计凭证证；关联公司的的帐务核核对；负责资金小小组的工工作质量量。 资金小

8、组组组长绩效效考核标标准序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1现金及银行行资金管管理40管理组主管管日常检查记记录2固定资产管管理及工工程核算算质量20管理组主管管日常检查记记录3服务满意度度20各部门及客客户公司各部内内部沟通通，外部部投诉4费用分析及及控制质质量10管理组主管管分析报告及及预算控控制结果果5往来帐款管管理质量量10管理组主管管日常检查记记录合计1007.03银银行会计计岗位职职责负责银行收收支业务务，每月月编制银银行余额额调节表表，查明明未达帐帐项的原原因；负责编制和和报送资资金日报报表，每每日与银银行进行行核对，查查找差异异原因；保证每笔付付款业务务的正确确性和及及时性

9、；负责银行业业务的帐帐务处理理；及时催办借借出的支支票和预预付货款款的结算算，每月月和相关关部门进进行核对对确认；做好与各部部门和客客户的沟沟通。 银行会计绩绩效考核核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量25资金主管及及管理主管根据凭证审审核结果果检查帐帐务处理理差错次次数。2付款管理控控制30管理组及本本组主管管单据合法、及及时性、准准确性支支票领用用与核销销台帐、催催办发票票及时、往往来核对对3银行帐务核核对20资金主管编制银行对对帐单查查明末达达帐原因因4资金日报质质量15管理组主管管及时性（每每日9点前）、准准确性5服务态度10管理组及本本组主管管客户及内部部人员投投诉

10、合计1007.04出出纳（费费用报销销）岗位位职责严格执行公公司现金金管理制制度，负负责报销销单据的的审核和和报销；协助油、粕粕、饲料料等现金金销售业业务的收收款；花生米等农农副产品品付款的的复核；备用金的核核对和催催收管理理；做好现金日日记帐，保保证现金金库存帐帐实相符符。出纳（费用用报销）绩绩效考核核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1业务处理质质量20资金主管单据审核及及结转2现金管理制制度遵守情况况25资金主管及及管理主管随机检查财财务制度度遵守情情况。3借款管理20资金主管借款台帐的的确认和和催收4服务质量15资金主管按有无被投投诉考核核5现金安全性性20资金主管现金保管存存放库

11、存存无风险险。合计1007.05核核算小组组组长（榨榨油、油油脂、饲饲料）岗岗位职责责评审购销合合同，审审核合同同条款、采采购发票票的正确确性和规规范性；本组全部会会计业务务凭证的的正确性性审核；监督往来帐帐款核算算的正确确性，帐帐款核对对和帐款款催收；审核费用发发生的合合理性，审审核费用用归集及及分配是是否正确确；审核各种成成本类报报表编制制的准确确性；组织和参与与存货盘盘点，写写出差异异分析报报告，报报批后及及时处理理差异；积累成本分分析资料料，写出出具有指指导意义义的成本本分析报报告；做好月度利利润预测测，定期期进行分分车间(厂)盈亏分分析。 核算小组组组长绩效效考核指指标序号考核指标权

12、重%指标说明1帐务处理质质量25准确及时按按差错次次数考核核，包括括队本组组凭证的的审核质质量2成本管理质质量151、按要求求盘点库库存2、出具具盘点报报告3、帐帐帐相符。一一次不达达标扣22分3分析质量15每月各小组组对比分分析打分分(重点突突出原因准准确结构美美观上报及及时)4往来帐项管管理质量量20按信用额度度控制客客户往来来，及时时催收5库存管理质质量25按时盘点发发现问题题及时处处理合 计1007.06销销售核算算会计岗岗位职责责协助组长进进行销售售、购销销合同评评审，根根据销售售合同，审审核销售售单据的的数量、单单价、金金额是否否正确；审核销售退退回、销销售折让让(质量赔赔偿)手续

13、是是否齐全全，合理理损耗负负担是否否正确；收入确认及及时，核核算销售售收入准准确无误误；审核发票开开具的合合规性，有有无重开开和虚开开；根据信用额额度控制制应收帐帐款，做做好应收收帐款的的分析；每月核对和和检查营营业厅发发货台帐帐记录的的正确性性；与赊销客户户核对往往来帐，保保证帐实实相符。 销售核算会会计绩效效考核指指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质质量30核算主管和和管理主主管随机检查和和客户投投诉。2执行信用政政策差错错30部门副职放账、折让让、销售售退回的的管理3核对发货台台帐差错错调整20销售会计/管理组组主管日常审核记记录（部部门内部部）4赊销客户往往来帐项项核对2

14、0销售会计/核算主主管对帐单确认认(与客户户核对）合计1007.07成成本核算算会计岗岗位职责责 原材料采购购业务的的帐务处处理；原材料费用用的归集集和分配配；制造费用的的审核、归归集和分分配；人工费用的的审核、归归集和分分配；其他材料费费用的审审核、归归集和分分配；原材料、包包装物、产产成品的的库存盘盘点，编编制盘点点表；及时准确编编制成本本核算报报表。 成本核算会会计绩效效考核指指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质质量40管理组主管管及本组主管管科目、数量量、金额额、税务务处理2成本管理质质量20本组主管费用归集分分配、利利润测算算3库存管理质质量25本组主管盘点库存发发现问

15、题题及时处处理4成本报表及及分析质质量15本组主管数字准确、分分析升降降的原因因合计1007.08材材料会计计岗位职职责负责审核和和核算备备品备件件、辅助助材料、燃燃料的采采购成本本；审核生产领领料单据据的正确确性和合合规性；组织材料库库存盘点点，提交交盘点报报告；年末评价辅辅助材料料库存价价值的合合理性，并并向领导导提出调调整库存存的合理理化建议议。归集分配材材料费用用，每月月核对物物流与总总帐达到到帐帐相相符。 材料会计绩绩效考核核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质质量40本组主管科目、数量量、金额额准确及及时2材料领用审审核30本组主管领料审核3掌握材料帐帐实差异异15管

16、理组主管管盘点库存发发现问题题4合理库存控控制与分分析15管理组组长长检查库存量量是否合合理、是是否存在在长期不不用物资资（每半半年核实实一次）出出具分析析报告合计1007.09营营业厅主主管岗位位职责负责营业大大厅工作作秩序和和人员的的管理；负责大厅发发货控制制的监督督和管理理；负责大厅现现金收款款的管理理和保证证现金安安全；负责监督检检查发货货台帐及及各种单单据的传传递，及及时发现现工作中中的问题题；不断提高大大厅会计计工作质质量和服服务质量量。做好与相关关部门及及客户的的沟通与与协调工工作。 营业厅主管管绩效考考核指标标序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1客户服务满满意度及及现场管管

17、理30各部门及客客户随机检查和和客户投投诉2票据及资金金管理质质量20经理助理、财财务管理理主管单据管理及及资金安安全3进发货控制制质量20经理助理日常检查记记录和客客户投诉诉4发货台帐记记录准确确性15经理助理日常对帐记记录5下属员工管管理成效效15人事部根据公司调调查问卷卷合计1007.10票票务会计计岗位职职责负责合同的的管理，根根据合同同控制发发货数量量、价格格；审核销售单单据的正正确性，手手续是否否齐全；正确登记发发货台帐帐，及时时与客户户及销售售会计核核对帐款款的准确确性；负责其他有有关销售售资金帐帐目的登登记和与与业务部部门核对对准确。 票务会计绩绩效考核核指标序号考核指标权重%

18、数据提供指标说明1发货台帐记记录准确确性30销售会计和和营业厅厅主管根据客户反反馈、相相关部门门审核结结果确认认。2客户服务满满意度30客户/销售售部门绩绩效管理理员随机检查和和客户投投诉。3发货控制30客户/营业业厅主管管控制资金，价价格、合合同控制制4单据管理质质量10销售会计/管理组组主管日常审核记记录合计1007.11结结算员岗岗位职责责负责现销方方式的现现金收款款工作；审核销售单单据的正正确性，手手续是否否齐全；现金收款每每天及时时存入银银行，保保证现金金安全；销售单据的的结转准准确及时时；负责农产品品收购付付款工作作。 结算员绩效效考核指指标（加加评估标标准）序号考核指标权重%数据

19、提供指标说明1单据管理质质量10营业厅主管管单据审核、单单据结转转2收付款准确确性40营业厅主管管无错收错付付现象。3现金安全性性15营业厅主管管现金保管、帐帐务日清清4服务质量20营业厅主管管被投诉次数数5现金发货控控制15客户及营业业厅主管管随机检查财财务资料料和财务务信息管管理情况况。合计1007.12内内审小组组组长岗岗位职责责公司各部门门费用报报销审核核。审核各税种种税额计计提的准准确性。负责公司税税务申报报及国税税、地税税方面的的日常沟沟通。学习研究国国家税收收政策法法规。负责部门卫卫生检查查。监督本小组组的工作作质量。负责本部门门与人力力资源部部相关事事务的上上传下达达 。内审小

20、组组组长绩效效考核指指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1税务管理质质量40部门经理税务申报的的正确、及及时性2费用审核质量40管理组主管管日常检查记记录35S现场管管理10管理组主管管公司检查记记录4下属员工管管理成效效10管理组主管管部门内部制制度合计1007.13考考评会计计岗位职职责编制和报送送各部门门的量化化考核表表。做好各部门门量化费费用升降降原因的的分析工工作，及及时上报报分析报报告。负责本部绩绩效考核核工作的的统计。协调提供有有关部门门需要的的绩效考考核数据据。负责财务档档案的接接收、整整理、归归档、保保管。考评会计绩绩效考核核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1公司绩效

21、考考核数据据提供质质量30本组主管提供及时、数数字正确确2量化分析质质量30本组主管按公司领导导和各部部门满意意度。（调调查问卷卷）根据据调查问问卷3部门绩效考考核质量量20本组主管提供考核数数据及时时性、准准确性4档案管理20本组主管档案整理及及保管及及时、资资料完整整合计1007.14内内审会计计岗位职职责负责公司及及分支机机构的帐帐务审核核。每月出具公公司帐务务审核报报告。负责理顺内内部会计计基础工工作和会会计岗位位技术培培训。学习、研究究会计政政策法规规，提出出具有提提高会计计工作质质量的建建议。内审会计绩绩效考核核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务审核及及时性20管理组主管

22、管根据部门规规定2审计质量40各岗位会计计和职能能部门包括对分公公司审计计、按差差错次数数考核3审计结果整整改、措措施落实实20管理组主管管对检查出的的问题提提出改进进意见根根据每月月审计报报告对特特定人员员进行培培训、对对错误进进行整改改4审计报告和和分析20管理组主管管每月定期写写出审计计报告，做做出准确确的质量量评价。合计100八、部门绩绩效考核核评估标标准8.01部部门经理理绩效考考核标准准8.01部部门副职职（核算算组主管管）序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1财务核算质质量每月出错次次数11次每月出错次

23、次数55次每月出错次次数110次每月出错次次数115次每月出错次次数115次302下属员工 管理理成效根据公司下下属员工工管理成成效问问卷调查查结果303财务监督质质量无差错出错1笔出错2笔出错3笔出错3笔笔204财务服务质质量无投诉投诉次数为为1次投诉次数2次投诉次数3次投诉次数3次105销售往来控控制无差错差错1笔出错2笔出错3笔出错3笔笔10合计1008.02 管理理主管序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1资金及往来来账项管管理无差错每月出错次次数11次每月出错次次数22次每月出错次次数33次每月出错次次数3

24、3次202固定资产及及在建工工程管理理无差错每月出错次次数11次每月出错次次数22次每月出错次次数33次每月出错次次数33次203会计核算质质量及税税务管理理控制无差错每月出错次次数11次每月出错次次数22次每月出错次次数33次每月出错次次数33次204内部管理及及制度建建设按公司制度度规定105费用控制及及量化分分析质量量费用控制率率1000%费用控制率率1110%费用控制率率1220%费用控制率率1330%费用控制率率 1130%2065s检查达标不达标1次次不达标2次次不达标3次次不达标4次次10合计1008.03 资金小小组组长长序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良

25、好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1现金及银行行资金管管理结果准确及及时，差差错次数数为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上；造成成结帐错错误或延延迟。302固定资产管管理及工工程核算算质量结果准确及及时，差差错次数数为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上；造成成结帐错错误或延延迟。203帐务处理质质量准确及时，差差错次数数为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上；造成成结帐错错误或延延迟。204服务

26、满意度度无投诉被投诉1次次被投诉大于于1次105往来帐款管管理质量量对帐及时，差差错户数数为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次以以上或对对帐不及及时。20合计1008.04银银行会计计序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1日常付款、资资金报表表质量准确及时，差差错次数数为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上；造成成结帐错错误或延延迟。302服务质量无投诉被投诉1次次被投诉大于于1次303帐务处理质质量准确及时，差差错次

27、数数为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上；造成成结帐错错误或延延迟。204往来帐款管管理质量量对帐及时，差差错户数数为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次以以上或对对帐不及及时。20合计1008.05 出纳纳序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1业务处理质量结果准确及及时，差差错次数数为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上；造成成结帐错错误或延延迟。402借款管

28、理按财务规定定执行有违反财务务规定11次。有违反财务务规定22次。有违反财务务规定33次。有违反财务务规定超超过3次。203财务制度遵守情况没有违反财财务制度度现象。有违反财务务制度11次。有违反财务务制度22次。有违反财务务制度33次。不遵守财务务制度。254服务质量无投诉被投诉1次次被投诉大于于1次15合计1008.05销销售会计计序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1帐务处理质质量结果准确及及时，差差错次数数为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上；造成成

29、结帐错错误或延延迟。302执行信用政政策质量量差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次303核对发货台台帐质量量（内部部）差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次204赊销客户往往来帐项项核对（客客户）差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次或或核对不不及时20合计1008.06成成本会计计（核算算小组组组长）序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1帐务处理质质量结果准确及及时

30、，差差错次数数为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上；造成成结帐错错误或延延迟。252成本管理质质量差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为1次以上上153往来账项管管理（只只考评组组长）对帐及时，差差错户数数为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次以以上或对对帐不及及时。204库存管理质质量按时盘点,发现问问题及时时处理按时盘点,发现问问题未及及时处理理延时盘点,发现问问题及时时处理。延时盘点,发现问问题未时时处理未盘点。255分析质量每月各小组组对比分分析打分分(重点突突出、原原因准确

31、确、结构构合理、上上报及时时)重点不够突突出、原原因准确确、上报报及时重点不突出出、原因因不准确确、上报报及时重点不突出出、原因因不准确确、上报报不及时时未写分析15合计1008.07材材料会计计绩效评评估标准准序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1ref metaa1611帐务处理质质量结果准确及及时，差差错次数数为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上；造成成结帐错错误或延延迟。402材料领用审审核差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差

32、错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上；造成结结帐错误误或延迟。303掌握材料帐帐实差异异差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上；造成成结帐错错误或延延迟。15 4库存材料控控制与分分析按时准确稍晚但准确确按时不准确确不按时不准准确未盘点和写写分析15合计1008.08 营业厅厅主管序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1客户服务满满意度及及现场管管理投诉次数为为0次。差错（投诉诉）次数数为1 次。差错（投诉诉）次数数为 11 次以以上。302票

33、据及资金金管理质质量差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上；造成成结帐错错误或延延迟。303发货控制质质量差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上204发货台帐记记录准确确性差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上20合计1008.09 票务会会计序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1发货台帐记记录准确确性差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上302客户服务满满意度投诉次数为为0次。投诉次数为为1次。投诉次数为为 1次以以上。303发货控制差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上。304单据管理质质量差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以上上；造成成结帐错错误或延延迟。10合计1008.10 内审小小组长序号考核指标绩效评估标标准权