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文档简介

1、备用金管理制度备用金管理制度为了加强备用金的管理,提高资金使用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。1、备用金解释：备用金是各部门工作人员用作支付水电费、通讯费、办公费、过路过桥停车费等小额、经常性、消耗性、事务性支付项目等以现金方式借用的款项.某项费用不是经常发生或者不以现金结算或者费用的支付已经通过合同的约定明确了支付时间、支付方式的不在备用金定义的范畴,按现有制度的规定办理。金申请单（见下表）先经部门经理、财务经理（超过 5000 元的报财务总监审批)审核,分公司金申请单（见下表）先经部门经理、财务经理（超过 5000 元的报财务总监审批)审核,分公司总经理审批。财务部门应根据费用的实际

2、发备用金申请单.xlsx生水平、费用报销周期、资金的周转次数等实际情况对申请人拟借备用金金额进行核定（详见备用金申请流程）（2）事前没有填写“备用金申请单而通过“报账中心直接申请借备用金的，财务予以驳回。3、备用金的使用和保管:实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率,但必须按照申请支付的项目专款专用，不得挪做它用。备用金使用部门应指定专 人保管备用金,并按财务要求建立“备用金使用情况登记表”（见下表），情况（自提点用于找赎的备用金可备用金使用情况登记表.xlsx以不必登记，对于支付次数多、金额较小的重复性支出可按使用人每月合并登记一次）及收回情况，妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,及时办理报销手续。44请;财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查,发备用金申请台帐.xl sx现未按规定使用、挪用、占用情况的，财务部有权收回借用的备用金；财务部对很少使用的备用金应予及时收回，对使用效率不高的备用金应重新核定备用金金额，并及时收回差额部分;如果根据业务的实际情况确需增加备用金额度的,使用部门按第一次申请时的流程办理;使用部门跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续.5、其他:本制

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