中可ERP-最终用户培训讲义-FI-固定资产-IM

1、中可二期ERP最终用户培训FI-资产2009/12/09培训内容容1、课程目标和基本概念 2、业务流程、场景和系统操作 3、操作练习和检查 4、业务变革点 5、课程小结培训课程程目标培训对象象 （SAP角色）固定资产产会计主主管固定资产产会计这个培训训课程将将帮助培培训参与与者：了解资产产模块的的主要功功能，以以及该模模块与其其它模块块的集成成关系熟悉资产产模块相相关概念念：资产产分类、资产主主数据、资产凭凭证类型型、记账账码、折折旧范围围、折旧旧码、资资产价值值日等掌握固定定资产的的购置、固定资资产的转转移、固固定资产产折旧、在建工工程资本本化、固固定资产产处置、固定资资产盘点点、固定定资产

2、减减值准备备工作流流程和系系统操作作方法资产模块块功能介介绍资产模块块的主要要功能有有：固定资产产子模块块是以资资产为对对象,记录和反反映一个个资产从从创建、购置、折旧到到报废全全过程的的信息管管理模块块。在SAP资产会计计模块中中，对于于资产业业务的记记帐同样样会通过过集成过过帐的方方式在总总分类帐帐中形成成会计凭凭证。和其他模模块的集集成1、与采购购模块集集成可以以实现资资产的外外部购置置。2、利用内内部订单单可以管管控在建建工程、固定资资产等的的预算。3、资产模模块的过过账会同同时更新新到总账账模块。 总分类帐帐与固定定资产帐帐资产通过过统驭科科目连接接到总分分类帐。资产1000房屋建筑

3、筑物2000机械设备备生产产设备2100机械设备备非生生产设备备3000叉车3020货车4000电子设备备5000销售设备备资产债务总分类帐帐资产分类类资产类别别是资产会会计中重重要的组组成部分分，每一一个资产产都必须须分配给给一个适适当的资资产类别别，在资资产类别别中会储储存该类类资产的的相关控控制信息息，如资资产对应应的账户户、一般般数据和和默认的的折旧方方法等。资产类别别是在集集团层次次定义的的，该集集团下所所有的公公司代码码将共用用一套资资产类别别。资产类别别同时定定义每类类资产的的编号范范围。对于更更细化的的资产分分类可以以通过子子类别来来定义。资产分类类决定了了：控制屏幕幕格式和和

4、折旧范范围定义缺省省值（分类标标准、折折旧方法法、使用用寿命等等）确定资产产的编码码范围该类资产产对应的的一系列列总账科科目资产主数数据长期资产产主记录录一般数据据维护资产产的描述述、科目目定位（资产类类别）、序列号号、存货货号、资资本化日日期，以以及资产产所属的的成本中中心和存存放地点点。折旧范围围维护的是是折旧码码、使用用年限、普通折折旧开始始日期等等信息。资产价值值维护是资资产的价价值、折折旧值、净值等等一系列列折旧摊摊销相关关的数据据。资产会计计凭证类类型会计凭证证类型用用以区分分不同业业务种类类的记账账凭证，同时定定义了该该类记账账凭证的的编号范范围，用用户可以以使用凭凭证类型型作为

5、查查询某类类业务凭凭证记录录的搜索索字段。凭证类型描述编码范围AA资产计账1000000000-1099999999AF折旧计账3000000000-3099999999记帐码定义记账码由由两位数数字组成成，用于于控制凭凭证输入入的行项项目，如如:账户户种类、借方过过账或者者贷方过过账、录录入的屏屏幕布局局等等。应用及设设置原则则在SAP系统中，提供了了两个标标准的过过账码70和75用于于表示资资产记账账的借、贷方，建议用用户参照照使用，分别表表示资产产的增加加和减少少。折旧范围围折旧范围围包含了缺缺省的折折旧码、折旧年年限、折折旧开始始日期等等信息。折旧范围代码折旧范围描述是否过账到总账01

6、财务账面折旧是02税务折旧否折旧码、资产价价值日定义折旧码决决定了长长期资产产的折旧旧方法、残值率率折旧码折旧码描述Y100直线法10%残值率Y200直线法5%残值率Y300直线法0残值率,主要用于无形资产、长期待摊费用，周转包装物及低值易耗品（5000元以上）。Y400506 直线折旧无残值率，下月折旧 资产价值值日决定了固固定资产产开始折折旧的日日期，计计提折旧旧在此日日期的下下月。培训内容容1、课程目标和基本概念 2、业务流程、场景和系统操作 3、操作练习和检查 4、业务变革点 5、课程小结主要业务务流程资产模块（一）固定定资产购购置（二）固固定资产产转移(三)固定资产产折旧（四）在在建

7、工程程资本化化（五）固固定资产产处置（六）固定资产产盘点（七）固固定资产产减值准准备业务操作作流程一一（一）固固定资产产购置固定资产产购置流流程菜单路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码AS01折旧码Y400菜单路径后勤物料管理后勤发票校验凭证输入MIRO _输入发票事务代码MIRO/F-90固定资产产购置流流程图业务场景景：2007年10月份，某某公司某某部门将将新购台台式电脑脑一台(资产类别别4000)，需由财财务在系系统中先创建建固定资资产卡片片，再由由采购根根据卡片片创建采采购订单单，等发发票回来来后由财财务会计计做发票校校验，该该设备按按直线计计提折旧旧，期限限5年，

8、预计计净残值值率为10%。操作路径径：资产购置置与应应付款同同步，有有采购订订单1.定义资产分类2.创建建资产6.记帐到资资产4.货物物接受5.发票接受7.资产资本本化更新总帐帐科目3.创建采购订单AS01创建资产产(1)输入：资产分类类公司代码码类拟的资资产编号号：输入入需要创创建的资资产数量量，输入完后后按“主主数据”或回车车AS01创建资产产(2)输入：资产描述述等存货号：可用于于输入EC号、旧系系统编号号等识别别字段，也可输输一个暂暂存的标标志号；数量：单单位为EA(一最小单单位)输入完后后按“与与时间相相关“AS01创建资产产(3)输入：成本中心心输入完后后点击分分配AS01创建资产

9、产(4)输入：评估组1上，此值值与资产产总帐、折旧费费用相关关输入完后后按“折折旧范围围“AS01创建资产产(5)输入：折旧码、折旧年年限、年年限期间间、自设设的折旧旧开始日日期；帐面折旧旧：一般般会计政政策规定定的折旧旧方法；税务折旧旧：国家家税法规规定的折折旧方法法输入完后后请检查查，按“保存“完成资资产设置置F-90收到资产产发票记记录资产产帐(1)输入：凭证日期期：录入入凭证的的日期；过帐日期期：资产产记入的的会计期期间日期期，此期期间下月月开始折折旧；公司代码码、货币币/汇率输入记帐码：31(发票)科目：供供应商代代码输入完成成后按回回车F-90收到资产产发票记记录资产产帐(2)输入

10、：发票金额额(含税)、税码、付款条条件下一行项项目输入入记帐码：70(资产借方方)科目：资资产编号号F-90收到资产产发票记记录资产产帐(3)输入：资产金额额(含税)；数量文本点击“更更多”检检查利润润中心是是否正确确；然后后按F12进入下一一界面F-90收到资产产发票记记录资产产帐(4)F-90收到资产产发票记记录资产产帐(5)检查凭证证无误后后按F12退出总帐帐清单，点击“保存”完成资产产录入AW01N查看资产产浏览器器(1)购入资产原值本年预计折旧额点击可查看资产购入凭证3月购入的资产4月开始折旧AW01N查看资产产浏览器器(2)业务操作作流程二二（二）固固定资产产转移固定资产产转移流流

11、程菜单路径会计财务会计固定资产资产更改AS02-资产事务代码AS02菜单路径会计财务会计固定资产过帐传输ABUMN-在公司代码内传输事务代码ABUMN固定资产产转移流流程图业务场景景：1、成本中中心之间间资产的的转移，某台式式电脑从从某部门门转到另另一个部部门2、资产之之间的转转移，如如资产类类别错误误，需要要重新调调整操作路径径：业务操作作流程三三（三）固固定资产产折旧及及摊销固定资产产折旧及及摊销流流程菜单路径会计财务会计固定资产定期处理折旧运行 AFAB_执行AFBP_显示日志事务代码AFABAFBP固定资产产折旧及及摊销流流程图业务场景景：10月末对公公司所有有固定资资产计提提折旧,其

12、他长期期资产的的摊销。操作路径径：资产折旧旧运行要要点当月折旧旧运行完完毕方能能运行下下月折旧旧！上月未运运行折旧旧不能运运行当月月折旧！资产折旧旧正式运运行必须须后台执执行！业务操作作流程四四（四）在在建工程程核算AS01创建在建建工程卡卡片KO01创建在建建工程内内部订单单KO22创建在建建工程内内部订单单预算KO02建立内部部订单与与在建工工程卡片片的联系系FB60录入在建建工程发发票KO88内部订单单费用转转至在建建工程卡卡片7、AS01创建固定定资产卡卡片8、AIAB创建在建建工程结结算规则则9、AIBU在建工程程完工转转入固定定资产在建工程程操作步步骤在建工程程核算流流程菜单路径会

13、计财务会计固定资产资产创建AS01-资产（在建工程资产）事务代码AS01菜单路径会计控制内部定单主数据特殊功能 订单 KO01_创建事务代码KO01菜单路径会计控制内部定单制定预算原预算 KO22-更改事务代码KO22菜单路径会计控制内部定单主数据特殊功能 订单 KO02_更改事务代码KO02在建工程程核算流流程图业务场景景：厂房完工工验收转转为固定定资产的的条件操作路径径：在建工程程核算菜单路径会计财务会计应付款凭证输入FB60_发票事务代码FB60菜单路径会计控制内部订单期末结帐单一功能 结算 KO88_单个处理事务代码 KO88菜单路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码A

14、S01菜单路径会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化AIAB_分配事务代码AIAB菜单路径会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化AIBU_记帐结算事务代码AIBU操作路径径：接上上页业务操作作流程五五（五）固固定资产产处置固定资产产处置流流程菜单路径会计财务会计固定资产过账报废ABAVN_通过报废收回资产事务代码ABAVN菜单路径会计财务会计总分类帐过账FB50_输入总帐科目凭证事务代码FB50固定资产产处置流流程图业务场景景：某台式电电脑无法法正常运运转，经经验查后后进行报报废处理理,从清理科科目转出出.操作路径径：业务操作作流程六六（六）固固定资产产盘点固定资产产盘点流流程固定资产产盘点流

15、流程图业务场景景：年末固定定资产盘盘点,对当年购购置盘盈盈资产的的处理;对以前年年度购置置盘盈资资产的处处理。（盘亏通通过固定定资产处处置流程程）固定资产产盘点操作路径径：操作路径固定资产信息系统资产会计报表资产余额余额清单资产余额 S_ALR_87011963_.按资产编号事务代码S_ALR_87011963操作路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码AS01操作路径会计财务会计固定资产过帐ABNAN_记帐资本（以前年度资产）事务代码ABNAN操作路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码AS01操作路径固定资产过帐购置外部购置ABZON_带自动抵销分录的购置（今年

16、购置资产）事务代码ABZON业务操作作流程七七（七）固固定资产产减值准准备固定资产产减值准准备流程程操作路径会计财务会计固定资产过帐手工价值改正ABAW_资产负债表重估事务代码ABAW固定资产产减值准准备流程程图业务场景景：业务场景景：对资资产进行行重估时时需要做做固定资资产减值值准备操作路径径：培训内容容1、课程目标和基本概念 2、业务流程、场景和系统操作 3、操作练习和检查 4、业务变革点 5、课程小结练习T.QYYY描述业务务场景步骤：固定资产产购置固定资产产转移固定资产产折旧在建工程程资本化化固定资产产处置固定资产产盘点固定资产产减值准准备学习检查查站创建资产产卡片应应使用事事务代码码

17、_。固定资产产购置发发票校验验应使用用事务代代码_。对以前年年度资产产盘盈记记账应使使用事务务代码_。折旧运行行要点是是什么？定义了几几个折旧旧码？分分别是什什么？培训内容容1、课程目标和基本概念 2、业务流程、场景和系统操作 3、操作练习和检查 4、业务变革点 5、课程小结业务中的的重要变变革与采购模模块进行行集成，可以通通过采购购收货增增加资产产实物，通过发发票校验验增加资资产价值值，达到到系统集集成性。资产编号号在公司司代码下下依资产产类别顺顺序编码码，在创创建采购购单前必必须先建建立资产产卡片，并将资资产卡片片号填入入采购订订单中，从而实实现资产产价值由由业务数数据集成成传输，在资产产

18、模块就就能追溯溯到资产产的采购购订单记记录。对于某类类资产购购置的预预算管理理通过内内部订单单的形式式实现，可以实实现在资资产入帐帐时达到到预算的的实时管管控。成本中心心及成本本中心所所属的功功能范围围决定其其折旧摊摊销的费费用类别别与承担担者；内部订单单收集的的折旧费费用可以以被内部部订单所所指定的的用途加加以分摊摊，如可可以结算算至资产产项目等等。可以将类类似长期期待摊费费用、无无形资产产、周转转包装物物等需要要定期摊摊销的业业务，纳纳入固定定资产卡卡片管理理，通过过固定资产产模块折折旧功能能，由系系统自动动完成摊摊销。通过内部部订单收收集与在在建工程程相关的的费用及及资产与与物料消消耗，可可以达到到总额预预算管理理的目的的。可以通过过内部订订单对在在建工程程的项目目进行核核算，收收集在建建工程的的明细信信息。将将在建工工程设置置成为资资产卡片片，当在在建工程程完工结结算时，将在建建工程卡卡片金额额按比例例结算至至相应的的长期资资产。SAP系统中减减值准备备是针对对具体资资产卡片片操作，将减值值金额填填入到卡卡片中，在系统