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1、中小工业企业盘点制度中小工业企业盘点制度中小工业企业盘点制度资料仅供参考文件编号：2022年4月中小工业企业盘点制度版本号： A修改号： 1页 次： 1.0 审 核： 批 准: 发布日期： 企业财产物资盘点制度总 则第一条 为加强公司财产物资管理，确保财产安全、完整，账实相符，提高财务核算的准确性，根据企业会计制度和集团公司财务管理制度及其相关规定，特制定本制度。第二章 盘点安排第二条 公司年中、年终盘点须成立物资盘点小组，由公司领导、各机关部门负责人、统计人员以及相关资产管理人员组成，全面负责公司的财产物资盘点工作。第三条 年中、年终盘点工作由财务部统一安排，编制公司财产盘点方案；盘点前，盘

2、点小组应编制“盘点人员安排表”对参加盘点人员进行分工；月度盘点由财务部组织，企管部、供应部、质检部及生产部相关人员参与。 第四条 盘点前，对盘点财产物资要进行分类整理：（1）存货的码放，应力求整齐、集中、分类，并予以标示；（2）仓库各类财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因无法完成时，应由二级账管理员将尚未入账的有关收发单据（如收料单、领料单、退料单等），利用结存调整表（盘点之前填写的一种表格）的方式，调整为正确的账面结存数。（3）盘点期间已验收但未办理入库手续的财产物资，应另行分类存放，并予以标示。盘点范围、时间及方式第五条 盘点范围及时间1、每月初必须对公司大宗物资原料及产成品进行盘点，

3、确保账实相符。大宗物资原料及产成品主要包括原料煤、燃料煤、液氨、粗醇、碳酸氢铵及精醇。块煤及燃料煤测量方式通过计算得出盘点结果；液氨、甲醇通过液位计计算；化肥通过实物点数进行盘查。2、公司每季8-10号对辅助材料、包装物、备品备件、五金电料等进行盘点，确保账物相符。第六条 财产盘点主要采取实地盘点，随机抽查与定期盘查相结合。第七条 原材料、辅助材料、包装物、备品备件、五金电料、产成品等以期末账面数为依据进行盘点。所需盘点表格，由财务部门负责。第八条 盘点物资时，应将实际的盘点结果详实记录于“盘点统计表”。所有盘点人员及监盘人员应在“盘点统计表”上签名确认，并编制“盘点汇总表”，确定盘点盈亏数量和金额。藉以强化仓库明细核算的及时性和准确性，确保账账、账实相符。盘点汇总及盈亏处理第九条 参加盘点的部门应编制盘点报告，并在规定时间内报财务部汇总第十条 盘点后，盘点小组根据盘点结果编制盘点分析报告，说明盈亏差异原因，并提出处理建议；盈亏金额经公司领导审批后，

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