第三章中央银行业务活动的法规原则与资产负债表

1、第三章 中央银行业务活动的法 规原则与资产负债表 中央银行行的各项项职责主主要通过过各种业业务活动动来履行行。与商业银银行相比比，中央央银行的的业务活活动有特特殊的法法定授权权、特定定的业务务范围和和特殊的的业务活活动原则则。中央银行行的资产产负债表表有特定定的格式式，其项项目内容容与商业业银行有有很大的的不同。第一节中中央央银行业业务活动动的法律律规范与与原则一、中央央银行业业务活动动的法律律规范二、中央央银行业业务活动动的一般般原则三、中央央银行业业务活动动的一般般分类（一）中中央银行行的法定定业务权权力中央银行行的法定定业务权权力是指指法律赋赋予中央央银行在在进行业业务活动动时可以以行使

2、的的特殊权权力。法定业务务权力一一般有以以下几项项：1.发布布并履行行与其职职责相关关的业务务命令和和规章制制度的权权力；2.决定定货币供供应量和和基准利利率的权权力；一、中央央银行业业务活动动的法律律规范3.调整整存款准准备金率率和再贴贴现率的的权力；4.决定定对金融融机构贷贷款数额额和方式式的权力力；5.灵活活运用相相关货币币政策工工具的权权力；6.依据据法律规规定对金金融机构构和金融融市场监监督管理理的权力力。7.法律律规定的的其他权权力。（二）中中央银行行的法定定业务范范围中央银行行作为发发行的银银行、银银行的银银行、政政府的银银行，其其地位和和职能具具有特殊殊性，这这也决定定了其业业

3、务的特特殊性。一般中央央银行的的法定业业务范围围主要是是：1.货币发行行和货币币流通管管理业务务。2.存款准备备金业务务。3.为在中央央银行开开立账户户的金融融机构办办理再贴贴现及贷款业业务。4.在公开市市场从事事有价证证券的买买卖业务务。5.经营黄金金外汇及及管理业业务。6.经理国库库业务。7.代理政府府向金融融机构发发行、兑兑付国债债和其他他政府债券。8.组织或协协助组织织金融机机构间的的清算业业务，协协调各种清算算事项，提供清清算服务务。9.对全国的的金融活活动进行行统计调调查与分分析预测测，统一编制全全国金融融统计数数据、报报表，按按照国家家规定定期予以以公布。10.对金融机机构和金金

4、融市场场的相关关监督管管理。11.中央银行行财务收收支的会会计核算算和内部部监督管管理。12.法律允许许的其他他业务。（三）中中央银行行的法定定业务限限制为了确保保中央银银行认真真履行职职责，各国中央央银行法法都对中中央银行行的业务务活动进进行必要要的限制制。各国中央央银行的的法定业业务限制制主要有有以下几几项：1.不得经营营一般性性银行业业务或非非银行金金融业务务；2.不得向任任何个人人、企业业或单位位提供担担保，不不得直接接向他们发放贷贷款；3.不得直接接从事商商业票据据的承兑兑、贴现现业务；4.不得从事事不动产产买卖业业务；5.不得从事事商业性性证券投投资业务务；6.一般不得得向财政政透

5、支，不得直直接认购购包销国国债和其其他政府府债券。二、中央央银行业业务活动动的一般般原则与商业银银行和其其他金融融机构相相比，中中央银行行的业务务活动不仅仅拥有特特定的权权力、特特定的业业务范围围和限制制，而且在业业务活动动中所遵遵循的原原则也不不相同。目前，各各国中央央银行的的业务活活动原则则基本一一致。首先，从从总体上上看，最最基本的的业务活活动原则则是必须须服从于于履行职职责的需需要。其次，在在具体的的业务经经营活动动中，中中央银行行一般奉奉行四个个原则。1.非盈利性性2.流动性3.主动性4.公开性三、中央银行行业务活活动的一一般分类类由于中央央银行的的地位和和职能的的特殊性性，其业业务

6、活动动的种类类与一般般金融机机构相比比有很大大不同。为了更清清晰地了了解中央央银行主主要业务务的种类类，特列列下表（见下页页）：需要特别别说明的的是，该该表中对对中央银银行的业业务分类类是相对对而言的的，虽然然各类业业务各有有特点和和范围，但它们们之间的的界限不不是那么么泾渭分分明，彼彼此之间间也不能能截然分分离。中央银行行主要业业务的分分类表：存款准备备金管理理；货币流通通管理；货币市场场监管；黄金、外外汇管理理；征信管理理；金融风险险的评估估与管理理；反洗钱和和金融安安全管理理；金融统计计业务；国际金融融活动与与协调管管理；对金融机机构的稽稽核、检检查、审审计银行性业务清算业务资产负债业务

7、经理国库业务会计业务货币发行业务准备金及其存款业务发行中央银行证券再贴现业务和贷款业务公开市场业务黄金、外汇业务管理性业务第二节中中央银银行的资资产负债债表一、中央央银行资资产负债债表的一一般构成成二、中国国人民银银行的资资产负债债表三、中央央银行资资产负债债表主要要项目的的关系四、中央央银行资资产负债债表的项项目结构构与资产负债业业务的关关系中央银行行资产负负债表是是中央银银行在履履行职能能时其业业务活动动所形成成的债权权债务存存量报表表。中央银行行资产负负债业务务的种类类、规模模和结构构，都综综合地反反映在资资产负债债表上。一、中央央银行资资产负债债表的一一般构成成各国中央央银行一一般在编

8、编制资产产负债表表时主要要参照国国际货币币基金组组织的格格式和口口径，从从而使各各国中央央银行资资产负债债表的主主要项目目与结构构基本相相同，具具有很强强的可比比性。下面将目目前国际际货币基基金组织织编制的的国际金融融统计中货币当当局资产产负债表表的最主主要项目目简化成成表3-2。表3-2简化的货货币当局局资产负负债表资产产国外资产产对中央政政府的债债权对各级地地方政府府的债权权对存款货货币银行行的债权权对非货币币金融机机构的债债权对非金融融政府企企业的债债权对特定机机构的债债权对私人部部门的债债权负债债储备货币币定期储备备和外币币存款发行债券券进口抵押押和限制制存款对外负债债中央政府府存款对

9、等基金金政府贷款款基金资本项目目其他项目目国内资产产二、中国国人民银银行的资资产负债债表中国人民民银行从从1994年起根据据国际货货币基金金组织货币与金金融统计计手册规定的基基本格式式，编制制中国货货币当局局资产负负债表并并定期向向社会公公布。2000年又按照照国际货货币基金金组织公公布的货货币金融融统计制制度进行行了修订订。表3-3是20022004年中国货货币当局局的资产产负债表表。三、中央央银行资资产负债债表主要要项目的的关系对资产负负债表主主要项目目关系的的分析可可以从以以下两个个方面进进行：（一）资资产和负负债的基基本关系系如果把自自有资本本从负债债中分列列出来，资产与与负债的的基本

10、关关系可以以用以下下三个公公式表示示：（1）资产=负债+自有资本本（2）负债=资产-自有资本本（3）自有资本本=资产-负债上述三个个公式表表明了中中央银行行未清偿偿的负债债总额、资本总总额、资资产总额额之间基基本的等等式关系系。这三个公公式的政政策意义义主要表表现为两两点：一是中央央银行的的资产业业务对货货币供应应有决定定性作用用；二是由中中央银行行自有资资本增加加而相应应扩大的的资产业业务，不不会导致致货币发发行的增增加。（二）资资产负债债各主要要项目之之间的对对应关系系从对货币币供应影影响的角角度分析析，资产产方的主主要项目和负负债方的的主要项项目之间间存在着着一定的的对应关系，这种对对应

11、关系系大致可可以概括括为以下下三个：1.对金融机机构债权权和对金金融机构构负债的的关系。2.对政府债债权和政政府存款款的关系系。3.国外资产产和其他他存款及及自有资资本的关关系。这三种对对应关系系的分析析也是相相对而言言的，在在现实的的资产负负债业务务活动中中，中央央银行可可以在各各有关项项目之间间通过冲冲销操作作来减轻轻对货币币供应的的影响，也可以以通过强强化操作作来加大大对货币币供应的的作用。四、中央央银行资资产负债债表的项项目结构构与资产产负债业业务的关关系各中央银银行资产产负债表表的格式式和主要要项目虽虽然基本本一致，但各项项目的比比重结构构却不相相同，反反映了各各中央银银行资产产负债业业务重点点和特点点的差异异。下面给出出中国、美国、欧洲、日本等等4家中央银银行2003年度的资资产负债债表（表3-4、5、6、7），通过过对各中中央银行行资产负负债表的的结构比比较，可可以更好好地了解解各个中中央银行行资产负负债业务务活动的的异同点点。资产结构构：第一位国外资产产第二位对存款货货币银行行的债权权第三位对其他金金融机构构债权第四位对中央政政府债权权负债结构构：第一位对金融机机构负债债第二位发行货币币在中国