10章供应链管理电算化

供应链管理第十章

1教学目的的要求系统学习习供应链链管理系系统初始始化的一一般方法法，学习习采购业业务、销销售业务务及库存存业务处处理的数数据流程程和业务务流程以以及完成成采购业业、销售售业务和和库存业业务处理理的工作作原理和和操作方方法。要求掌握握供应链链管理系系统初始始化的的的内容和和操作方方法；了了解采购购系统与与应付款款系统及及存货系系统的业业务处理理、销售售系统与与应收款款系统及及存货系系统的业业务处理理、产成成品入库库与发出出的业务务处理的的程序和和方法。。2供应链管理系统第一节操作流程第二节系统初始化第三节日常处理采购管理库存管理销售管理存货核算采购管理销售管理3第1节供应应链管理理系统业业务处理理流程产成品入库单其他入库单发货单材料出库单其他出库单发货单采购发票采购入库单采购管理销售管理存货核算（记账）总账系统凭证销售发票采购入库单发货单发货单采购入库单存货核算（记账）凭证凭证销售发票凭证应付款管理应收款管理库存管理（审核）4供应链管管理系统统应用方方案供应链管管理系统统主要包包括采购购管理、、销售管管理、库库存管理理和存货货核算四四个模块块。其中中：每个个模块既既可以单独应用用，也可与相关子子系统联联合应用用。5供应链管管理系统统建账设置基础础档案供应链管管理系统统期初数数据公共参数业务范围基础档案信息存货系统业务科目第2节供应链链管理系系统初始始化6启动系统统控制台台进行基基础设置置依次启用采购购管理系系统、销销售管理理系统、、库存管管理系统统、存货货核算系系统录入期初初数据71.1启动系统统控制台台1.2进进行基础础设置存货分类类存货档案案计量单位位组计计量单单位仓库档案案收收发发类别采购类型型销销售售类型产品结构构费费用用项目发运方式式82.1启用供应应链管理理系统管管理系统统分别启用用以下系系统进行行基础设设置启用采购购管理系系统启用销售售管理系系统启用库存存管理系系统启用存货货核算系系统应收款管管理系统统应付款管管理系统统9采购管理理系统期期初数据据的录入入期初数据据记账期初采购购入库单单的录入入（货到到票未到到业务））期初在途途存货的的录入（（票到货货未到业业务）10库存管理理（存货货）期初初数据的的录入库存（存存货）中中执行期期初记账账库存（存存货）中中录入期期初余额额存货核算算中录入入期初差差异11销售管理理系统期期初数据据的录入入期初委托代销发货单的录入12采购管管理理第3节日常处理理13主要内内容容采购管理理对采购购业务的的全部流流程进行行管理，，提供请请购、订订货、到到货、入入库、开开票、采采购结算算的完整整采购流流程。14主要功能能：15采购管理理与其他他系统的的主要关关系采购入库库单采购订单单采购到货货单16单据流图图销售管理理销售管理理销售管理理销售管理理直运业务务17普通采购购业务：适合大大多数企企业的一一般采购购业务。。受托代销销业务：适合商商业企业业的先销销售后结结算的采采购模式式。直运业务务：由供应应商直接接将商品品发给企企业的客客户；在在结算时时由购销销双方分分别与企企业结算算。业务类型型18日常业务务处理采购请购购采购到货货采购入库库采购开票票月末结账账现存量查查询采购远程程采购结算算采购订货货19采购请购购是指企企业内部部向采购购部门提提出采购购申请，，或采购购部门汇汇总企业业内部采采购需求求提出采采购清单单。请购是采采购业务务处理的的起点，，在此描描述和生生成采购购的需求求，如采采购什么么货物、、采购多多少、何何时使用用、谁用用等内容容；同时时，也可可为采购购订单提提供建议议内容，，如建议议供应商商、建议议订货日日期等。。采购请购购20采购订单单采购订货货是指企企业根据据采购需需求，与与供货单单位之间间签订采采购合同同、购销销协议。。包括：采购订单单计划批量量生单请购比价价生单采购订单单列表采购订单单执行统统计表供应商催催货函21采购入库库业务

单货同行行暂估业务务在途业务务票到货未未到货到票未未到《库存管管理》启用前，可在《《采购管管理》录录入入库库单据；；《库存存管理》》启用后后，则必必须在《《库存管理理》录入入入库单据据，在《《采购管管理》可可以根据据入库单单生成发发票。22采购开票票是供应应商开出出销售货货物的发发票，用用户根据据采购发发票确认认采购成成本，进进行记账账和付款款核销。。采购开票票采购结算算也称采采购报账账，是指指采购核核算人员员根据采采购入库库单、采采购发票票核算采采购入库库成本；；采购结结算的结结果是采采购结算算单，它它是记载载采购入入库单记记录与采采购发票票记录对对应关系系的结算算对照表表。采购结算算从操作作处理上上分为自自动结算算、手工工结算两两种方式式；另外外运费发发票可以以单独进进行费用用折扣结结算。采购结算算23普通采购购采购业业务流程请购部门门填制采采购请购购单。采购部门门根据采采购请购购单进行行比价。。采购部门门填制采采购订单单。采购部门门将采购购订单发发送给供供应商，，供应商商进行送送货。货物到达达企业后后，对收收到的货货物进行行清点，，参照采采购订单单填制采采购到货货单。经过仓库库的质检检和验收收，参照照采购订订单或采采购到货货单填制制采购入入库单。。取得供应应商的发发票后，，采购部部门填制制采购发发票。采购部门门进行采采购结算算。将采购入入库单报报财务部部门的成成本会计计进行存存货核算算，将采采购发票票等票据据报应付付账会计计进行应应付账款款核算。。24库存管理理普通采购购业务25单货同行行采购入库单录入（库存管理）采购发票录入（采购管理）凭证凭证凭证发票审核、制单（应付款系统）核销制单结算制单采购入库单记账（存货核算）采购入库单审核（库存管理）借：原材料贷:物资采购借:应付账款贷:银行存款录入付款单（应付款系统）审核、记账（总账系统）借：物资采购应交税金贷：应付账款26现付业务务现结制单（应付款系统）填制采购发票（采购管理）现付处理（采购管理）借：物资采购贷：银行存款（应付款管理）发票保存存后，在在结算前前进行现现付27货到票未未到（暂估入库库）业务务三种处理理方式：：月初回冲冲、单到到回冲、、单到补补差1.当月,货到票未未到:采购入库单暂估记帐制单暂估成本录入、正常单据记账（存货核算）借：原材料贷：物资采购填制暂估采购入库单（库存管理）2.下月发票票到:单到回冲冲业务流流程蓝字回冲单(报销)制单红字回冲单制单填制采购发票（采购管理）采购结算（采购管理）结算成本处理（存货核算）借：原材料(红)贷：物资采购(红)借：原材料贷：物资采购手工结算算，注意意日期不填单价价月末28票到货未未到（在在途存货货）业务务如果先收收到了供供货单位位的发票票，而没没有收到到供货单单位的货货物，可可以对发发票进行行压单处处理，待待货物到到达后，，再一并并输入计计算机做做报账结结算处理理。但如如果需要要实时统统计在途途货物的的情况，，就必须须将发票票输入计计算机，，待货物物到达后后，再填填制入库库单并做做采购结结算。293.退货货处理操操作流程程凭证凭证凭证红字发票制单（应付款系统）核销制单结算制单退货单录入（库存管理）退货单记账（存货核算）退货单审核（库存管理）借：原材料(红)贷：物资采购(红)借：物资采购(红)应交税金(红)贷：应付账款(红)借：应付账款(红)贷：银行存款(红)红字发票录入（采购管理）录入收款单（应付款系统）审核、记账（总账系统）30受托代销销是一种种先销售售后结算算的采购购模式，，指其他他企业委委托本企企业代销销其商品品，代销销商品的的所有权权仍归委委托方；；代销商商品销售售后，本本企业与与委托方方进行结结算，开开具正式式的销售售发票，，商品所所有权转转移。受托代销销业务31受托代销销业务流程双方签订订供销合合同，其其中用户户为受托托方，供供货商为为委托方方，用户户录入采采购订单单。委托方发发货、受受托方收收货，采采购部门门填制受受托代销销到货单单。用户仓库库办理入入库手续续，填制制受托代代销入库库单。受托方售售出代销销商品后后，手工工开具代代销商品品清单交交委托方方，委托托方开具具手工发发票。受托方通通过受托托代销结结算，系系统自动动生成受受托代销销发票和和受托代代销结算算单。32销售后33直运业务务是指产产品无需需入库即即可完成成购销业业务，由由供应商商直接将将商品发发给企业业的客户户。结算算时，由由购销双双方分别别与企业业结算。。直运业务务包括直直运销售售业务和和直运采采购业务务两个方方面，没没有实物物的出入入库，货货物流向向是直接接从供应应商到客客户，财财务结算算通过直直运销售售发票、、直运采采购发票票解决。。直运业务务34用户录入入直运销销售订单单。直运采购购订单必必须参照照直运销销售订单单生成，，可以拆拆单不能能拆记录录，即每每行销售售订单记记录只能能被采购购订单参参照一次次。直运采购购发票参参照直运运采购订订单生成成。直运销售售发票参参照直运运销售订订单生成成。订单为中中心直运运业务的的单据流流程35有直运销销售订单单，则必必须按照照“订单单为中心心直运业业务”的的单据流流程进行行操作。。没有销售售订单，，直运采采购发票票和直运运销售发发票可互互相参照照在订单非非必有模模式下，，可分为为两种情情况：36综合查询询单据查询询通过“入入库单明明细列表表”、““发票明明细列表表”、““结算单单明细列列表”、、“凭证证列表查查询”可可以分别别对入库库单、发发票、结结算单、、凭证进进行查询询。账表查询询通过对采采购管理理系统提提供的采采购明细细表、采采购统计计表、余余额表及及采购分分析表的的对比分分析，可可以掌握握采购环环节业务务情况，，为事中中控制、、事后分分析提供供依据。37月末结账账月末结账账是将当当月的单单据数据据封存，，结账后后不允许许再对该该会计期期的采购购单据进进行增加加、修改改、删除除处理。。38销售管管理理第3节日常处理理39主要内容容销售是企企业生产产经营成成果的实实现过程程，是企企业经营营活动的的中心。。销售管管理提供供了报价价、订货货、发货货、开票票的完整整销售流流程，支支持普通通销售、、委托代代销、分分期收款款、直运运、零售售、销售售调拨等等多种类类型的销销售业务务，并可可对销售售价格和和信用进进行实时时监控。。40主要功能能41销售管理理与其他他系统的的主要关关系发货单发货单发票、单单据销售成本本收款信息息现存量基础设置置库存管理理系统管理理销售管理理应收管理理存货核算算42

43业务类型型1普通销销售2委托代代销业务务3直运业业务4分期收收款业务务先发货后后开票业业务开票直接接发货业业务44普通销售售业务流流程销售部门门制订销销售计划划。销售人员员按照销销售计划划，与客客户签订订销售合合同或协协议。销售部门门根据销销售协议议填制销销售订单单。销售部门门参照销销售订单单填制销销售发货货单。仓库部门门参照销销售发货货单填制制销售出出库单。。销售部门门根据销销售发货货单填制制发票。。将销售发发票传到到财务部部门进行行收款结结算。4546销售发货货业务先发货后开票开票直接发货47先发货后后开票参照凭证凭证凭证发票审核、制单（应收款系统）核销制单制单录入发货单并审核（销售管理）销售出库单记账（存货核算）销售出库单审核（库存管理）借:主营业务成本贷：库存商品借：应收账款贷：主营业务收入应交税金/销项税借：银行存款贷：应收账款生成销售发票（销售管理）并审核录入收款单（应收款系统）审核、记账（总账系统）参照录入销售订单并审核（销售管理）4849开票直接接发货开票直接接发货与与先发货货后开票票销售业业务模式式不同：：首先根据据销售订订单填制制销售发发票并审审核，审审核后的的销售发发票自动生成相应应的发货货单、销销售出库库单以及及应收账账款，并并传递到到库存管管理系统统和应收收款管理理系统、、存货核核算系统统。5051销售退货货业务先发货后后开票销销售业务务模式下下的退货货处理开票直接接发货销销售业务务模式下下的退货货处理52先发货后后开票销销售业务务模式下下的退货货处理凭证凭证凭证红字发票票审核、、制单（应应收款系系统）核销制单制单录入退货货单并审审核（销销售管理理）红字出库库单记账账（存货货核算））生成红字字出库单单审核（库存管管理）借：主营营业务成成本(红红)贷：库存存商品((红)借：银行行存款((红)贷：应收收账款((红)生成红字字销售发发票（销销售管理理）录入付款款单（应收款款系统））审核、记记账（总账系系统）借：应收收账款((红))贷:主营营业务收收入(红红)应交税金金(红))参照53开票直接接发货销销售业务务模式下下的退货货处理填制并审审核红字字销售发发票，审审核后的的红字销销售发票票自动生生成相应应的退货货单、红红字销售售出库单单以及红红字应收收账款，，并传递递到库存存管理系系统和应应收款管管理系统统。54现收业务务审核、现结制单单（应收款款系统））填制销售售发票（销售管管理）现收处理理（销售管管理）借：银行行存款贷：应收收账款审核销售售发票（销售管管理）55委托代销销业务，，指企业业将商品品委托他他人进行行销售但但商品所所有权仍仍归本企企业的销销售方式式，委托托代销商商品销售售后，受受托方与与企业进进行结算算，并开开具正式式的销售售发票，，形成销销售收入入，商品品所有权权转移。。委托代销销业务56委托代销销业务流流程销售部门门制订销销售计划划，销售售人员按按照销售售计划，，签订委委托代销销合同或或协议。。销售部门门根据委委托代销销协议填填制委托托代销发发货单并并审核。。销售部门门通知仓仓库备货货，根据据生成的的销售出出库单出出库。客户（受受托方））对货物物进行接接收。受托方售售出代销销商品后后，开据据售出清清单。销售部门门根据客客户的售售出清单单开据委委托代销销结算单单。结算单审审核后系系统自动动生成销销售发票票。销售发票票传递到到《应收收款管理理》，进进行收款款结算。。5758委托代销销业务凭证参照填制并审审核委托托代销发发货单（销售管管理）填制并审审核委托托代销结结算单（（销售管管理）凭证凭证发票审核核制单（应收款款系统））核销制单单制单销售出库库单记账账（存货货核算））销售出库库单审核核（库存存管理））借：主营营业务成成本贷：库库存商品品借：应收收账款贷：主营营业务收收入应交税金金借：银行行存款贷：应收收账款生成销售售发票（销售管管理）录入收款款单（应收款款系统））审核、记记账（总账系系统）自动59直运业务务是指产产品无需需出库即即可完成成销售的的业务，，由直接接将商品品发给企企业的客客户；结结算时，，由购销销双方分分别与企企业结算算。直运业务务销售业业务60一、必有有订单直直运业务务的单据据流程用户录入入直运销销售订单单。直运采购购订单必必须参照照直运销销售订单单生成，，可以拆拆单不能能拆记录录，即每每行销售售订单记记录只能能被采购购订单参参照一次次。直运采购购发票参参照直运运采购订订单生成成。直运销售售发票参参照直运运销售订订单生成成。单据流程程61直运销售售订单直运采购购订单直运采购购发票直运销售售发票审核直运运销售发发票、制制单审核直运运采购发发票、制制单注意：单单据过滤滤条件：：未完全全报销62直运销售记帐采购发票记帐销售发票记帐生成凭证直运采购直运销售借：库存商品应交税金/应交增值税/进项贷：应付帐款借：主营业务成本贷：库存商品借：应收帐款贷：主营业务收入应交税金/应交增值税/销项应收款63分期收款款发出商商品业务务类似于于委托代代销业务务，货物物提前发发给客户户，分期期收回货货款，收收入与成成本按照照收款情情况分期期确认。。分期收款款销售的的特点是是：一次次发货，，当时不不确认收收入，分分次确认认收入，，在确认认收入的的同时配配比性地地转成本本。分期收款款64购销双方方签订分分期收款款销售合合同。用户的销销售部门门发货，，仓库部部门出货货。客户交来来部份销销售款，，部份确确认收入入、按该该次收入入占总收收入的比比例转成成本、部部分核销销应收款款。直至全部部收款，，全部确确认收入入，全部部结转成成本，方方可全部部核销该该笔分期期收款销销售业务务。分期收款款单据流流程65填制、审核分期收款发货单记帐生成凭证借：分期收款发出商品贷：库存商品填制、审核分期收款销售发票记帐制单借：主营业务成本贷：分期收款发出商品66销售调拨拨一般是是处理集集团企业业内部有有销售结结算关系系的销售售部门或或分公司司之间的的销售业业务。与与销售开开票相比比，销售售调拨业业务不涉涉及销售售税金。。调拨调调拨业务务必须在在当地税税务机关关许可的的前提下下方可使使用，否否则处理理内部销销售调拨拨业务必必须开具具发票。。销售调拨拨业务67销售调拨拨业务流流程68销售调拨拨业务销售调拨拨业务的的处理流流程如下下：(1)当发生销销售调拨拨业务时时，在销销售系统统中填制制并审核核销售调调拨单。。(2)审核后的的销售调调拨单自动生成发货货单，同同时分仓仓库生成成销售出出库单并并传递到到库存管管理系统统进行审审核。(3)审核后的的销售调调拨单自自动生成成应收账账款并传传递到应应收款系系统。(4)与一般销销售业务务不同的的是，在在应收款款系统中中根据销销售调拨拨单生成成的凭证证不含税税金。69零售业务务指商业业企业用用户将商商品销售售给零售售客户的的销售方方式，本本系统通通过零售售日报的的方式接接收用户户的零售售业务原原始数据据零售业务务70在销售业业务中，，代垫费费用指随随货物销销售所发发生的，，不通过过发票处处理而形形成的暂暂时代垫垫将来需需向客户户收取的的费用项项目，如如运杂费费、保险险费等。。代垫费用用单代垫费用用单票据据流程71销售支出出指在销销售业务务中，随随货物销销售所发发生的为为客户支支付的业业务执行行费、现现金折扣扣让利等等费用，，货物赠赠送也可可按其成成本价进进行登记记销售支出出72在销售业业务中，，有的企企业随货货物销售售有包装装物（或或其他物物品如搬搬运工具具等，本本系统中中统称为为包装物物）租借借业务。。包装物物出租、、出借给给客户使使用，企企业对客客户收取取包装物物押金。。包装物租租借业务务7374其他业务务销售远程防伪税控价格管理销售计划75综合查询询单据查询询通过“销销售订单单列表””、“发发货单列列表”、、“委托托代销发发货单列列表”、、“发票票列表””、“销销售调拨拨单列表表”、““零售日日报列表表”可以以分别对对销售订订单、发发货单、、委托代代销发货货单、销销售发票票、销售售调拨单单、零售售日报进进行查询询。账表查询询通过查询询销售管管理系统统提供的的销售明明细表、、销售统统计表、、余额表表及销售售分析表表，实现现对销售售业务的的事中控控制、事事后分析析的管理理。76月末结账账月末结账账是将当当月的单单据数据据封存，，结账后后不允许许再对该该会计期期的销售售单据进进行增加加、修改改、删除除处理。。77库存管理第3节日常处理理78库存管理理能够满满足采购购入库、、销售出出库、产产成品入入库、材材料出库库、其他他出入库库、盘点点管理等等业务需需要，提提供仓库库货位管管理、批批次管理理、保质质期管理理、出库库跟踪入入库管理理、可用用量管理理等全面面的业务务应用。。《库存存管理》》可以单单独使用用，也可可以与《《采购管管理》、、《销售售管理》》、《物物料需求求计划》》、《存存货核算算》集成成使用，，发挥更更加强大大的应用用功能。。79主要功能能80库存管理理与其他他系统的的主要关关系出入库单据采购入库单销售出库单基础设置采购管理系统管理库存管理销售管理存货核算可销售量8182日常业务务处理入库业务务出库业务务其他业务务

采购入库其他入库产成品入库入库业务务83仓库收到到采购或或生产的的货物，，仓库保保管员将将验收货货物的数数量、质质量、规规格型号号等，确确认验收收无误后后入库，，并登记记库存账账。入库业务务1采购入入库2产成品品入库3其他入入库入库业务务单据主主要包括括：84出库业务务仓库进行行销售出出库、材材料出库库。销售出库材料出库其他出库85调拨是指指用于仓仓库之间间存货的的转库业业务或部部门之间间的存货货调拨业业务。同同一张调调拨单上上，如果果转出部部门和转转入部门门不同，，表示部部门之间间的调拨拨业务；；如果转转出部门门和转入入部门相相同，但但转出仓仓库和转转入仓库库不同，，表示仓仓库之间间的转库库业务。。调拨86盘点时系系统提供供多种盘盘点方式式，如按按仓库盘盘点、按按批次盘盘点、按按类别盘盘点、对对保质期期临近多多少天的的存货进进行盘点点等等，，还可以以对各仓仓库或批批次中的的全部或或部分存存货进行行盘点，，盘盈、、盘亏的的结果自自动生成成其他出出入库单单。盘点87其他业务务限额领料不合格产品组装和拆卸形态转换货位调整条形码管理88存