公司财务出入账流程纲要纲要

企业财务进出账流程有关规定为了规范企业财务进出账流程，保证企业各项业务顺利睁开，加强企业财务管理，提高职工做事效率，对企业财务进出账流程拟定如下：一、花销（含差旅费）报销审批流程1、基层职工报销流程报销人填制花销报销单或差旅费报销单部门负责人审批企业主管副总审批财务部负责人审察企业总经理审批财务付款2、部门负责人报销流程报销人填制花销报销单或差旅费报销单0企业主管副总审批财务部负责人审察/B企业总经理审批财务付款二、花销报销管理规定（一）对于发票的规定1、必然获取正规税务发票。凡购置货物和接受维修修配劳务的必然获取国税发票，凡运输、工程、劳务、服务业务必然获取地税发票。2、发票内容齐备，“客户名称”、“商品内容”、“规格”、“数量”、“单价”、“金额”、“日期”必然填写。（二）花销报销单一定填写“所属项目或部门”、“花销用途。（三）正常的办公花销开支，必然有正式发票（特别情况没有发票必然有收据），经手人、查收人签章，报企业领导赞同后才能报销。（四）商品运杂费、介绍费、手续费等，必然注明商品批次及购销发票号码，报企业领导赞同后才能报销。（五）报账时间规定：每周星期五（可提早交到财务审察）（六）部门领导及企业领导必然按规定的权限进行审察和审批，不得越权审批。（七）对违犯上述本规定的付款，财务人员有权拒绝支付，并实时向上级领导恳求办理。三、采买付款发票管理规定企业采买业务、按实质情况不同样分以下几种情况办理：(1)、预付款业务，(2)、货到付款业务。预付款业务采买部依据经审批采买合同填写领用支票审批单，交于部门负责人审察、企业主管副总审批财务部负责人审察企业总经理审批财务付款以上采买合同需要企业总经理与采买部负责人署名方有效。预付货后采买员应实时追踪货及发票，财务同步追踪收货单、入库单、查验单、发票。货到付款业务采买部依据审批采买合同填写领用支票审批单，送货单、入库单，查验单、发票一同交于部门负责人审察企业主管副总审批财务部负责人审察企业总经理审批财务付款以上采买合同需要企业总经理与采买部负责人署名方有效。对于货到还没检收情况，必然于次日把送货单、入库单、查验单、发票一同交于财务。对于以上几点付款财务做到：要有审批合理原始票据方可付款，对于没有审批或许不合理原始票据，财务有权拒绝付款，并实时向上级领导恳求办理。四、销售收款及开发票管理规定企业销售业务、按实质情况不同样分以下几种情况办理：(1)款到发货，(2)、发货后收款。款到发货业务销售合同需要企业总经理与销售部负责人方有效，发货：查对收款与发货数量与销售合同，开出出库单、发货单（开发票依据与客户谈好方式与企业现收进项票情况定）2.发货后收款业务（特别情况）销售合同需要企业总经理与销售部负责人署名方为有效，发货：查对发货数量与销售合同，开出出库单、发货单（开发票依据与客户谈好方式与企业现收进项票情况定），销售部及财务部实时追踪回收货款。（销售合同说明账期一般为15天，不可以超出一个月，超一个月的按每个月3%付息）五、会计每个月做账流程、依据出纳转过来的各样原始凭据进行审察，审察无误后，编制记账凭据。2、依据记账凭据登记各样明细分类账。3、月尾作计提、摊销、结转有关成本、花销，对所有记账凭据进行汇总，编制记账凭据汇总表，依据记账凭据汇总表登记总帐。4、结账、对账。做到账证吻合（账本与凭据吻合）、账