理财规划师基础知识串讲课件

理财规划讲义：

——基础知识串讲主讲人尹梦秋考试总体情况介绍——助理科目鉴定内容总分题型题量答题方式基础理论职业道德判断单选+1625上机考试多选+9基础知识单选601003010专业能力专业能力100单选题100考试总体情况介绍——二级科目鉴定内容总分题型题量答题方式基础理论职业道德判断单选+1625上机考试多选+9基础知识单选601003010专业能力专业能力100单选题100综合评审综合评审100不定项选择50道理论知识考点分布

项目助理理财规划师理财规划师职业道德5%5%基础知识70%60%现金规划3%—消费支出规划5%—教育规划3%—风险管理与保险规划4%8%投资规划4%8%税收筹划—4%退休养老规划3%5%财产分配与传承规划3%5%综合理财规划—5%合计100%100%基础知识内容构成

理财规划基础财务与会计宏观经济分析金融基础税收基础法律基础理财计算基础

一、理财规划基础

（一）内容要点：理财规划概述理财规划的内容与流程理财规划与理财规划职业：理财规划职业发展概况；理财规划师国家职业资格职业道德与操守：道德与职业道德；理财规划职业道德标准；理财规划职业纪律规范；违反职业道德的制裁措施

（二）重点与难点理财规划定义理财规划的目标与原则生命周期理论与家庭模型理财规划的内容与工具理财规划的流程理财规划职业发展理财规划职业道德（三）考题解析

1、理财规划的目的是实现财务安全和财务自由。如果客户实现了财务自由，则该客户的投资收入曲线应该一直在支出曲线的（）。（A）平行（B）下方（C）上方（D）右方C

2、考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，（）的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。（A）日常生活覆盖储备（B）家庭生活覆盖储备（C）意外现金储备（D）医疗现金储备C

3、在生命周期（）时期，家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。（A）家庭与事业形成期（B）家庭与事业成长期（C）单身期（D）退休期B

4、财务安全的内容有：个人是否有发展的潜力，是否有充足的现金准备，是否有适当、稳定的收益以及（）等。（A）是否有稳定充足的收入（B）是否享受社会保障（C）是否有适当的住房（D）是否有额外的养老保险计划（E）是否购买了适当的财产和人身保险ABCDE

5、老年家庭的理财规划核心策略为（）（A）进攻型（B）攻守兼备型（C）保守型（D）中度保守型C

6、在下列理财工具中，防御性最强的工具是（）（A）基金（B）商业保险（C）固定收益证券（D）股票B

7、在理财规划流程中。（）是制定理财规划方案的关键一步。（A）建立客户关系（B）收集客户信息（C）分析客户财务状况（D）执行理财规划方案B

8、下列关于理财规划原则的说法，错误的是（）（A）理财规划的整体原则就是指理财规划思想应注重整体性（B）提早规划原则体现的是货币时间价值的作用（C）家庭现金保障包括日常覆盖储备和意外现金储备（D）理财中追求收益最大化应基于风险管理基础之上A

9、财规划原则包括（）A.整体规划（B）提早规划（C）增值优先（D）风险管理优于追求收益（E）消费、投资与收入相匹配ABDE

10、理财规划师职业道德规范包括（）（A）职业技能规范（B）操作流程规范（C）职业道德准则（D）礼仪服饰规范（E）职业纪律规范CE11、理财师在和客户沟通时做法正确的是（）（A）提问“为什么你打算在60岁退休？”（B）为节省客户时间一次提问两个问题（C）提问客户不懂的问题以体现自己的专业（D）在会谈快结束时进行总结

D

12、说明签约的原因、条件和目的的条款是（）。（A）当事人条款（B）鉴于条款（C）违约责任（D）解决争议条款B

13、为了反映客户资产的真实状况，我们需要根据客户资产的（）为定价依据。（A）购买成本（B）市场公允价值（C）重置成本（D）沉没成本B

14、如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富的想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于（）。（A）直觉型（B）思想型（C）内在感觉型（D）外在感觉型A

15、在理财规划服务合同，（）是最核心的内容。（A）当事人条（B）鉴于条款款（C）违约责任（D）委托事项条款D16、如果某客户成长性资产占56%，则该客户属于（）。（A）轻度保守型（B）中立型（C）轻度进取型（D）进取型B17、下列关于理财师根据客户意见修改理财方案的说法中错误的是（）（A）需要向客户表明态度，这种修改并非理财师的专业建议（B）需要就修改内容的讨论进行详细记录（C）当客户的意见不正确时，理财师应拒绝修改方案（D）在收到客户签署书面声明后，对方案进行修改C18、实施理财方案时客户授权包括（）（A）代理授权和执行授权

（B）代理授权与信息披露授权（C）代理授权与修改授权

（D）代理授权与管理授权B

19、菲利普的客户个性偏好模型将客户分为（）（A）现实主义者（B）直觉主义者（C）理想主义者（D）行动主义者（E）使用主义者ACDE

20、客户理财目标的确定需要遵循（）的原则。（A）理财目标必须具备现实性（B）以改变客户财务状况，使其更加合理为主旨（C）理财目标要具体明确（D）理财目标必须要考虑客户的现金准备（E）理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序ABCDE

二、财务与会计（一）内容要点：1、会计基础知识：会计的作用及目标；会计前提与原则；会计核算内容；会计要素与会计等式；财务会计报表2、财务管理基础知识：财务管理的目标及原则；货币时间价值；风险价值；资金成本；财务分析3、本量利分析4、个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别

（二）重点与难点会计核算的基本前提会计要素会计计量方法财务管理的目标和原则资金成本的概念和作用会计报表分析企业财务比率分析个人与企业会计及财务管理的区别

（三）考题解析1、权益资本收益率（ROE）是权益乘数与（）的乘积。（A）营业收入利润率（B）总资产净利率（C）市盈率（D）总资产周转率B2、家庭会计报表的会计要素和企业会计要素一样，分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六大类，并以此来编制个人财务报表。（）×

3、关于资产的说法正确的是（A）。（A）资产是可以用货币来计量的（B）未来交易或事项可能形成的资产能够确认（C）企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权（D）虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认

4、在（）计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。（A）历史成本（B）沉没成本（C）重置成本（D）平均成本C5、关于个人及家庭财务与企业财务的区别，下列表述中正确的是（ABDE）（A）个人及家庭财务报表大部分情况下都是不对外公开的，所以一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束（B）个人及家庭财务报表也应该严格按照企业的谨慎原则来对各种资产项目计提减值准备（C）对于个人及家庭会计报表而言，尽管家庭的自用住宅、商用（投资）住宅和汽车也有折旧的问题。但是很多时候，也不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表（D）在个人及家庭财务报表中没有企业资产负债表与利润表那种必须的对应关系（E）个人及家庭的财务报表没有企业那种严格的规范格式，往往因客户的不同而不同

6、企业资产负债表与利润表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那么重要。（）解析：正确。7、规定了会计核算的空间范围的假定是（）（A）会计主体（B）持续经营（C）会计分期（D）货币计量A

8、个人与企业相比，在会计要素分类方面不同的是（）（A）资产（B）负债（C）净资产（D）收入（E）支出CE9、核算基本前提中的货币计量前提包括（）这个假定（A）会计期间为1年（B）货币币值不变（C）权贵发生制（D）收付实现制B

10、下列关于财务会计中收入的说法，错误的是（）（A）收入反映企业在一定时期所取得的（B）收入是企业在日常经营活动中形成（C）收入的来源包括销售商品、提供劳务、让渡资产使用权和投资收益（D）收入能导致企业所有者权益的增加C

11、关于速动比率中要把存货从流动资产中扣除原因的说法错误的是（

）。

（A）在流动资产中，存货的变现速度最快

（B）由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理

（C）部分存货可能已抵押给债权人

（D）存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题A

12、个人及家庭收支流量大多以（

）来计算，对照初期与期末的现金，看记账时有无漏记之处。

（A）权责发生制

（B）收付实现制

（C）预期收入

（D）税前收入B

13、股利与利息属于资产成本中的（

）。

（A）筹备费用

（B）财务费用

（C）用资费用

（D）股权费用C

14、关于会计要素的说法中，（）是负债的特点。（A）负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务（B）未来交易或事项可能产生的负债无论何时都不能确认（C）负债是企业未来经济利益的牺牲（D）负债会导致企业当期收入下降，预期经济利益增加（E）负债必须能以货币计量，是可以确定或估计的ACE

15、各项财务比率中反映偿债能力的指标包括（）。

（A）流动比率（B）经营净现金比率

（C）速动比率（D）现金比率

（E）资产负债率ABCDE

16、反映偿债能力的指标包括（）（A）流动比率（B）存货周转率（C）现金比率（D）市盈率（E）资产收益率AC17、计算每期期末投入等额款项的本利和，是由现值求终值的过程。（）错

三、宏观经济分析（一）内容要点：1、宏观经济分析的意义和内容：国民经济总体指标；投资指标；消费指标；金融指标；财政指标2、宏观经济政策：宏观经济政策目标；财政政策；货币政策；财政政策与货币政策的配合使用3、经济周期理论：经济周期的基本知识；我国经济周期的基本状况；经济周期与行业投资策略4、产业政策和行业分析：产业政策；行业分析（二）重点与难点：国内生产总值、国民生产总值、工业增加值、失业率投资指标、消费指标、金融指标、财政指标宏观经济政策目标财政政策、货币政策经济周期的基本知识经济周期与行业投资策略产业政策和行业分析

（三）考题解析1、若以1990年作为基年，某国2005年的名义GDP为800亿元，实际GDP为600亿元，则2005年该国的GDP折算数为（）。（A）133%（B）100%（C）150%（D）250%A

2、在计算GDP时，把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种计算GDP的方法被称为（）。（A）生产法（B）收入法（C）支出法（D）利润法A

3、若以1990年作为基年，某国2005年的名义GDP为800亿元，实际GDP为600亿元，这表明，从1990年至2005年该国价格水平上涨了（）。（A）33%（B）25%（C）75%（D）133%A4、关于GDP说法错误的是（

）。

（A）GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDP

（B）GDP是一定时期间所销售掉的最终产品价值

（C）GDP是流量而不是存量

（D）GDP一般指市场活动所导致的价值B5、假设一国总人口为8,000万，就业人数为4,500万，失业人数1,000万，那么，该国的失业率约为（）。（A）11%（B）18%（C）13%（D）15%B6、假设一国总人口为8,000万，就业人数为4,500万，失业人数1,000万，那么，该国的劳动力为（）。（A）8,000万（B）4,500万（C）5,000万（D）4,000万C7、关于GDP和GNP的说法错误的是（C）（A）GDP与国土原则相联系在一起，GNP与国民原则相联系（B）凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造都被计入本国GDP（C）外国公司在某一国的子公司的利润应计入GNP（D）包括本国公民以及常住在外国但未加入外国国籍的居民所创造的收入，都被计入GNP

8、关于潜在就业量的说法错误的是（）（A）当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率（B）潜在就业量又可以说成是与自然失业率相对应得就业量（C）与潜在就业量相对应的状态又称为充分就业状态（D）潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长D9、人们不愿意接受现行工资水平而形成的失业率被称为（）（A）摩擦性失业（B）自愿性失业（C）非自愿性失业（D）周期性失业B10、某国潜在GDP2.5万亿美元，实际GDP为1.5万亿，该国的GDP缺口为（

）。

（A）-40%

（B）

40%

（C）-67%

（D）67%A11、（）政策措施不能引起总需求曲线向右移动。（A）自然和人为的灾祸（B）政府购买的增加（C）货币供给量的增加（D）政府税收的增加D12、下列各项中会导致短期总需求曲线向左移动的是（）（A）货币供给量的增加（B）增加政府购买（C）增加税收（D）央行降低贴现率C13、技术进步会导致宏观生产函数的变化，并引起短期总供给曲线移动，其移动规律为（）。（A）向右方移动（B）向左方移动（C）不变（D）无法确定A14、以下各项中，（）会导致短期总供给曲线向右移动。（A）自然灾害（B）技术进步（C）降低工资（D）生产能力增加（E）战争BCD

15、宏观经济政策的目标包括（）。（A）充分就业（B）物价稳定（C）经济持续稳定增长（D）消除通货膨胀（E）国际收支平衡ABCE16、一个国家各个发展时期经济表现不同，通常政府会通过交替使用扩张性财政政策和紧缩性财政政策以稳定经济发展，这种交替使用的扩张性和紧缩性财政政策被称为（）。（A）财政政策工具（B）补偿性财政政策（C）总需求性财政政策（D）总供给性财政政策B17、（）不属于运用财政政策工具的情况（A）政府征收二手房转让个人所得税（B）人民银行降低法定存款准备金率（C）政府按支持价格收购农产品（D）发行国债B18、紧缩性财政政策的措施主要有（）。（A）降低利率（B）增加税收（C）增发国债（D）增加政府支出B19、实行紧缩性财政政策所引发的后果有（）。

（A）财政收入增加（B）财政支出减少

（C）通货膨胀（D）物价下跌

（E）就业率上升ABD

20、财政政策的自动稳定功能中税收的自动变化主要体现在（

）。

（A）定额税制

（B）定量税制

（C）比例税制

（D）累进税制D21、（）不属于运用货币政策工具的情况。（A）道义劝告（B）降低法定存款准备金率（C）发行国债（D）优惠利率C22、当一国出现通货膨胀时，采取的紧缩性货币政策是（）（A）降低法定存款准备金率（B）限制公用事业投资（C）增加税收（D）通过公开市场操作回笼货币D23、货币政策中调整法定保证金限额主要是针对（）进行的调控（A）银行（B）黄金市场（C）证券市场（D）债券市场C24、公开市场操作的优点有（）（A）中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的范围内（B）这种手段具有主动性中央银行可根据自己的意愿进行（C）这种手段具有灵活性（D）这种手段具有可测性（E）这种手段时效期限较长ABC25、经济萧条时期，正常应该选择的货币政策或政策组合有（）（A）提高再贴现率（B）降低再贴现率（C）中央银行在公开市场上买进政府债券（D）中央银行在公开市场上卖出政府债券（E）降低法定准备率BCE26、股票价格指数是一种（）经济指标。（A）先行（B）滞后（C）同步（D）不确定A27、下列各项经济指标中属于滞后指标的是（C）（A）货币供给量（B）个人收入（C）物价指敷（D）生产工人平均工作时数28、当投资者认为经济处于衰退阶段时，一般会选择（）进行投资，以获得稳定的收益，并减轻所承受的风险。（A）增长型行业（B）周期型行业（C）防守型行业（D）进攻型行业C29、.当中央银行大量购进国债的时候会导致股票市场（）（A）上涨（B）下跌（C）不变（D）不确定A30、经济周期中的短周期平均长度约为（）。（A）14个月：基钦（B）40个月：基钦（C）24个月：朱格拉（D）30个月：朱格拉B31、从政府管制的类型来分，产业政策中的政府行政管制形式通常包括（）（A）市场进入管制（B）数量管制（C）价格管制（D）技术管制（E）环境保护管制和生产安全管制ABCDE32、政府依照一定的基准，确定若干优先发展的产业，再施以政府的各种支持，使之得到较为迅速有效的发展进而推动经济增长的政策属于（）。

（A）产业组织政策（B）产业布局政策

（C）产业技术政策（D）产业结构政策D33、以下（）不属于产业政策中的间接干预手段。（A）税收手段（B）政府投资（C）价格管制（D）信息诱导手段C34、产业结构政策的核心内容是（）（A）干预和调整市场结构和市场行为（B）产业发展的重点顺序选择问题（C）反对垄断（D）引导和干预产业技术进步B35、产业政策对经济活动的间接干预通常体现为经济杠杆干预手段和信息诱导手段，经济杠杆干预手段中的财政手段主要包括（）。（A）税收手段（B）政府投资（C）政府财政补贴（D）政府订购（E）分产业的贷款差别利率 ABCD36、产业组织政策的直接规制主要包括（）。

（A）税收规制（B）进入规制

（C）数量规制（D）价格规制

（E）提供服务规制BCDE37、与行业相比，产业的特点主要有（）。

（A）规模性（B）技术性

（C）职业化（D）社会功能性

（E）同一性ACD38、如果一个行业中企业数量很多，但各自的产品有一定的差别，并且产品相互间替代性很强，个别企业无法控制产品价格，则这类行业属于（）行业。（A）完全竞争（B）不完全竞争（C）寡头垄断（D）完全垄断B39、行业的生命周期包括（）。（A）创业阶段（B）成长阶段（C）成熟阶段（D）衰退阶段（E）壮大阶段ABCD四、金融基础（一）内容要点：1、货币与信用：货币与货币制度；信用；利率；汇率2、金融市场和金融机构：金融市场；金融机构；金融监管3、金融工具：金融工具概述；金融工具类型4、国际金融：国际收支；国际资本流动与国际金融机构；国际直接投资与跨国公司（二）重点与难点：货币的功能与分类货币层次与价值通货膨胀与通货紧缩信用表现形式信用创造利率与汇率金融市场类别与金融机构金融工具与国际金融（三）考题解析1、“一手交钱，一手交货”是货币（）功能的体现。（A）延期支付（B）交换媒介（C）价值尺度（D）储藏手段B2、在商场中，不同的商品标示为不同的价格，这是货币在执行（）功能。（A）价值尺度（B）交换媒介（C）延期支付（D）储藏手段A3、货币最基本的职能是（）。（A）交换媒介（B）价值尺度（D）延期支付（C）储藏手段（E）国际经济交流AB4、货币的特性主要包括（）（A）价值稳定性（B）普遍接受性（C）分割性

（D）易于辨认和携带（E）供应有弹性ABCDE知识要点1：M0=流通中现金M1=M0+活期存款M2=M1+城乡储蓄存款+机构定期存款M3=M2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+非银行金融机构存款5、M3是指M2加上（）（A）金融中介机构发行的负债（B）非银行金融中介机构发行的负债（C）各种流动性较高的非金融部门发行的负债（D）各种流动性不高的非金融部门发行的负债B知识要点2：金属本位制：银本位；复本位：金本位（金币本位、金块本位、金汇兑本位）不兑换纸币本位制原始存款与派生存款存款准备金与存款准备金比率货币供应量=基础货币×货币乘数乔顿模型

6、货币供应量是基础货币和（）的乘积。（A）通货数量（B）法定存款准备金率（C）货币乘数（D）超额存款准备金率C7、储户以现金形式存入银行的直接存款为（）。（A）基础货币（B）原始存款（C）派生存款（D）准备金B8、活期存款的法定准备金率为15%，定期存款的法定准备金率为10%，定期存款比率为15%，超额准备金率为3%，通货比率为20%，则货币乘数为（

）。

（A）0.40

（B）0.45

（C）2.95

（D）3.04D9、反映货币供给量和基础货币量关系的货币扩张系数，表明了中央银行的基础货币发行量，经过商业银行的信用扩张，最终形成在市场上发挥货币职能的货币供给量，在这个过程中实现的货币功能扩张的数量关系。其中影响该货币扩张系数的因素，下面的选项正确的有（）。（A）基础货币（B）商业银行活期存款利率（C）定期存款比率（D）法定准备金比率（E）超额准备金比率ACDE

10、基础货币为10亿元，活期存款的法定准备金率为10%，定期存款的准备金率为4%，定期存款比率为20%，超额准备金率为5%，通货比率15%，则货币存量为（）

（A）37.5亿（B）37.3亿（C）36.5亿（D）35.5亿B知识要点3：1）通货膨胀类型（按原因）：需求拉上；成本推动；输入型；结构型（需求结构转移型、部门差异型、斯堪的纳亚型）2）通货膨胀的效应（对经济的影响）：对经济增长：有益论与有害论对就业：菲利普斯曲线对收入和财富再分配：有利于变动收入者、债务人和政府削弱市场机制对经济的调节功能11、由于原材料、燃料、工资等资源价格上升，而生产效率不变引发的通货膨胀是（）（A）需求拉动型通货膨胀（B）成本推动型通货膨胀（C）输入型通货膨胀（D）结构型通货膨胀B12、根据导致通货膨胀的原因不同，通货膨胀可划分为（）。（A）供给引致型通货膨胀（B）需求拉动型通货膨胀（C）成本推动型通货膨胀（D）输入型通货膨胀（E）结构型通货膨胀BCDE13、由于“货币幻觉”所引发的通货膨胀属于（

）。

（A）需求拉动型通货膨胀（B）

成本推动型通货膨胀

（C）输入型通货膨胀

（D）结构型通货膨胀B知识要点4：1）名义利率与实际利率（费雪效应）2）决定和影响利率变动的因素：社会平均利润率借贷资金供求央行货币政策预期通货膨胀国际利率水平与汇率其他微观因素：借贷期限、风险、担保品、借款人信用等级等14、在金融市场上，当通货膨胀上升时，市场利率通常会（A）。（A）上升（B）下降（C）不变（D）不确定15、在资本可以在国际间自由流动的条件下，当国内利率水平低于国际利率水平时，国内资本流向国外，会使国内利率（）。（A）上升（B）不变（C）下降（D）不确定A16、当市场利率上升时，股票、债券的价格一般会（）。（A）上升（B）下降（C）没有影响（D）不确定B17、由资金供求关系和风险收益等因素决定的利率被称为（）。（A）实际利率（B）官方利率（C）市场利率（D）浮动利率C18、影响利率水平的因素有（）。（A）社会平均利润率（B）资金供求状况（C）个别企业承受能力（D）银行经营成本（E）国际利率和汇率水平ABDE19、已知某证券年投资收益率为3.6％，而当通货膨胀率为1.8％，那么该证券的实际收益率为（）。（A）0.72％（B）1.8％（C）0.61％（D）1.77％D20、已知名义利率为10%，通货膨胀率为5%，则根据费雪方程式计算的实际利率为（）。（A）4.76%（B）3%

（C）6%（D）5%A21、一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为（）。（A）法定本位制（B）规范本位制（C）金属本位制（D）自由本位制B

22、一般来说当CPI增幅大于（）时称为通货膨胀，我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。（A）0（B）2（C）3（D）5C23、通货紧缩、价格下降会引发本币币值（），贷款人实际贷款（）（ A）上升；增加（B）上升；减少（C）下降；增加（D）下降；减少A24、如果基础货币为8亿，活期存款准备金率为8%，定期存款准备金率为6%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则货币存量为（）亿元。（A）21.02（B）22.58（C）27.59（D）32.13C25、从银行买卖外汇的角度来看，汇价可划分为（）（A）中间价（B）买入价（C）卖出价（D）即期汇价（E）远期汇价ABC26、从汇率制定方法的角度来讲，一国所制定的本国货币与基准货币之间的汇率称为（）。（A）套算汇率（B）基础汇率（C）固定汇率（D）即期汇率B27、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，我国的“外汇”包括（）。

（A）外国货币（B）外币邮政储蓄凭证

（C）外币有价证券（D）N股股票

（E）特别提款权ABCE28、在伦敦外汇市场上，1英镑=1.2美元，则英国采用（）。（A）直接标价法（B）间接标价法（C）远期标价法（D）美元标价法B29、合约双方约定在未来某一日期按照约定的价格买卖约定数量的相关资产的合约是（）。（A）远期合约（B）期权合约（C）期货合约（D）互换合约A30、外汇汇率具有双向表示的特点：它既可以用本币表示外币价格，也可以用外边表示本币的价格，以下各国中外汇汇率，采用直接标价法的是（）。（A）中国（B）美国（C）韩国（D）日本（E）英国ACD知识要点5：1）汇率的决定宏观经济状况经济增长率国际收支状况通货膨胀差异利率差异财政货币政策心理预期2）汇率对国内经济的影响（以外币汇率上升为例）物价水平上升；刺激总供给；产业结构上刺激出口行业与进口替代业；增加就业；增加国民收入3）汇率对国际收支：改善贸易收支（马歇尔-勒纳条件；J曲线效应）；资本流动取决于预期；影响储备价值与比重

31、一国的国际收支状况会导致该国汇率变化，当国际收支逆差时，本币会（）。

（A）相对贬值（B）相对升值（C）购买力不变（D）购买力变化不确定A32、汇率的变动对国内经济的影响主要体现在对（）的影响。（A）一国国际地位（B）就业水平（C）国民收入（D）产业结构（E）物价BCDE知识要点6：1）中央银行外汇管制内容：贸易项目；非贸易项目；资本项目；汇率管理2）中央银行外汇市场干预：非冲销式（浮动汇率下有效）与冲销式干预33、（）等属于外汇管制的内容。（A）限制私人持有外汇（B）限制私人购买外汇（C）限制资本输出（D）禁止黄金输出（E）汇率自由浮动ABCD34、（）属于非贸易外汇管理项目。（A）进口管制（B）运费（C）保险费（D）医疗费（E）留学生费用BCDE知识要点7：1）商业银行职能：支付中介；信用中介；信用创造；金融服务2）中央银行类型：单一制；复合制（由商业银行兼任）；跨国制；准中央银行制35、商业银行在支付中介和信用中介职能基础上产生的职能是（）。（A）金融服务职能（B）吸收储户存款职能（C）交换中介职能（D）信用创造职能D36、中央银行作为政府的银行，其主要职能是（）。

（A）代理国库（B）充当政府的金融代理人

（C）为政府提供资金融通（D）集中存款准备

（E）作为国家的最高金融管理当局ABCDE知识要点8：1）商业银行主要业务：资产业务：现金（包括库存现金、存款准备金、存放同业存款和在途资金）；贷款：贴现；投资；租赁负债业务：吸收存款（活期、定期、储蓄）；借款（从央行、同业、国际金融市场、回购协议）；发行票据和金融债券中间业务和表外业务：汇兑、信用证、代理、承兑、信托、银行卡、保管箱2）金融工具基本特征：期限性；流动性；风险性；收益性37、（C）不属于银行中间业务。（A）汇兑（B）代理（C）发行商业票据（D）代客境外理财38、目前我国商业银行的基本业务活动通常由负债业务、资产业务和（）共同组成。（A）个人业务（B）创新业务（C）机构业务（D）中间业务D39、金融工具的主要特征有（）。

（A）流动性（B）多样性

（C）期限性（D）风险性

（E）收益性ACDE40、金融市场的主要功能是（）（A）便利筹策和投资（B）促进资本部本的集中解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求（C）方便资金的灵活转换（D）合理引导资金流向、流量促进资本向高效益单位转移（E）有利于增强中央银行宏观调控的灵活性ABCDE41、货币市场的主要特征有（BCD）（A）具有权益工具的特点（B）交易期限短（C）交易的目的主要是短期资金周转的需要（D）交易的金融工具流动性很强且风险小（E）安全性比较高知识要点9：1）国际收支的平衡：贸易收支差额；经常项目收支差额；资本与金融项目差额；综合项目差额2）国际收支不平衡的原因：临时性原因;结构性原因;货币性原因;周期性原因;收入性原因42、国际收支平衡表由（）组成。（A）经常项目（B）资本与金融项目（C）误差与遗漏项目（D）非经常项目（E）直接投资项目ABC

43、国际收支平衡表是总括地反映一经济体在特定时期内与世界其他经济体间发生的全部经济交易的统计表格，其组成部分有（）。（A）贸易项目（B）经常项目（C）固定项目（D）资本与金融项目（E）错误与遗漏项目BDE44、近年来，我国出现了持续性的国际收支顺差，它带来的负面影响是（）。（A）加重通货紧缩（B）国内资金紧张（C）不利于出口增长（D）本币有贬值压力C45、当国际收支失衡时，需要对市场进行适当干预，以实现国际收支平衡，这种干预手段通常包括（）。（A）由中央银行拨出一定数量的外汇储备，作为外汇平准基金；（B）财政政策（C）货币政策（D）汇率政策（E）直接管制政策ABCDE五、税收基础（一）内容要点：1、税收基础知识：税收基础；税种介绍2、与个人理财相关的税收政策：金融投资；住房投资；退休养老（二）重点与难点：税收基础知识个人所得税企业所得税流转税类——营业税；增值税；消费税资源、财产税类目的、行为税类与个人理财相关的税收政策（三）考题解析1、采用（）的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品价格水平或人们收入水平的提高而增加。（A）统一比例税率（B）差别比例税率（C）定额税率（D）累进税率C2、、（）是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。（A）混合所得税制（B）分类所得税制（C）综合所得税制（D）单一所得税制A3、个人所得税制度按照课征方法不同，可以分为（）。（A）金额累进所得税制（B）分类所得税制（C）综合所行税制（D）超额累进所得税制（E）混全所得税制BCE4、比例税率可以分为（）。

（A）累进比例税率（B）统一比例税率

（C）差别比例税率（D）差别累进税率

（E）超额累进税率BC5、税收的主要特征表现为（）。

（A）统一性（B）调节性

（C）强制性（D）无偿性

（E）固定性CDE6、暂免征收个人所得税的所得有（）。

（A）外籍个人以实报实销形式取得的住房补贴

（B）个人举报或协查各种违法犯罪行为获得的奖金

（C）外籍个人按照合理标准取得的境内、外出差补贴

（D）个人办理代扣代缴手续，按规定取得的代扣代缴手续费

（E）为联合国援助项目来华工作的专家取得的工资所得ABCDE7、某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳（）元的个人所得税。（A）62400（B）68400（C）78400（D）112000C8、某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳（）元的个人所得税。（A）240（B）320（C）360（D）480A9、补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过（

）年。

（A）2

（B）3

（C）5

（D）7C10、某人2009年2月取得工资薪金所得6000元，兼职授课获得授课费10000元，则他该月应缴纳的个人所得税为（

）元。

（A）475

（B）535

（C）1600

（D）2075D11、化妆品的消费税率是（

）。

（A）5%

（B）10%

（C）20%

（D）30%D12、我国房产税采用比例税率，从价计征的税率为（

）。

（A）0.5%

（B）1%

（C）1.2%

（D）1.5%C13、个人按照市场价格出租房屋的，暂减按（

）的税率缴纳营业率。

（A）1.5%

（B）3%

（C）5%

（D）12%B14、从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以（

）元为限。

（A）0

（B）800

（C）1600

（D）2000B15、城建税纳税人所在地为市区的税率为（）（A）1%（B）3%（C）5%（D）7%D16、纳税人时临时离境是指在一个纳税年度内一次不得超过（）日或者多次累计不超过（）日的离境（A）30；30（B）30；60（C）30；90（D）30；120C17、个人投资企业的投资者以（）为个人所得税的应纳所得额。（A）全部生存经营所得扣除800元（B）全部生存经营所得扣除1600元（C）全部生存经营所得扣除必要的生产费用（D）全部生存经营所得D18、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载4个月，每月取得稿酬4，000元。然后送交出版社出版，一次取得稿酬20万元。该作家就稿酬收入需要纳税个人所得税（）（A）22192元（B）23192元（C）24192元（D）34560元C

19、某人建筑房屋一间，造价50000元，支付费用5000元。该人转让房屋售价70000元，在卖房过程中支付各种费用2000元，则其应缴纳的个人所得税为（）元。

（A）1200（B）1500（C）1800（D）2600D20、某客户2007年12月取得工资薪金所得2000元，年终奖金20000元，则该客户应缴纳的个人所得税为（）元。（A）1795（B）1825（C）1965（D）1995D21、某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权货得转让费50万元，则他需缴纳（）元的个人所得税。（A）75000（B）80000（C）85000（D）90000B六、法律基础（一）内容要点：1、民事法律基础：民事法律关系；民事法律行为；代理；诉讼时效；合同；信托；知识产权2、商事基础知识：个人独资企业；合伙企业；公司3、民事诉讼及公证：民事诉讼管辖；起诉与审理；民事诉讼证据；仲裁；仲裁或裁决的执行；公证（二）重点与难点：民事法律关系的概念及构成民事法律事实、民事权利、民事义务、民事责任民事法律行为代理诉讼时效婚姻继承合同、信托、知识产权个人独资企业、合伙企业、公司民事诉讼及公证的基础知识（三）考题解析1、民事法律关系，是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以（）为内容的社会关系。（A）民事主体和民事客体（B）民事权利和民事义务（C）民事权利和民事责任（D）民事义务和民事责任B

2、（）是指债权人对债务人或第三人移转占有而供担保的动产或权利，依法就事先受偿的权利。（A）抵押权（B）留置权（C）质权（D）典权C3、我国法律规定有限责任公司的股东人数应（）。（A）不少于2人，不多于50人（B）不少于5人，不多于50人（C）不少于2人，没有上限（D）不多于50人，不少于1人D4、（）不是股东（大）会的职权。（A）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案（B）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案（C）对公司增加或者减少注册资本做出决议（D）聘用高层管理人员D5、刘某在远航中学门外开了一家游戏机店，为招揽生意，允许学校学生赊购商品。12岁的赵某在该店赊购进口游戏机一台，价款2000余元，久拖未还，后刘某向赵某的父亲索债时，双方发生争执。那么刘某和赵某的买卖合同（A）（A）刘某有权在赵父追认前撤消合同（B）该合同不应当事人行为能力而影响其效力（C）在赵父追认前，合同无效（D）若刘某催告赵父追认，赵父逾期未作表态，则视为合同生效

6、（）是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。（A）民事法律事实（B）民事法律行为（C）民事法律权利（D）民事法律客体A7、理财规划师为客户提供理财规划服务属于（）行为。（A）委托代理（B）法定代理（C）指定代理（D）无因代理A8、不受著作权保护的作品包括（）。（A）口述作品（B）建筑作品（C）模型作品（D）科学定律D9、著作权许可使用合同的有效期限不得超过（）年，期满可以续订。（A）5（B）10（C）15（D）20B10、普通诉讼时效为（）。（A）1年（C）3年（B）2年（D）4年B11、他物权中的（

）是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权利。

（A）用益物权

（B）担保物权

（C）债权

（D）综合权利A12、身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为（

）年。

（A）1

（B）4

（C）5

（D）20A13、（

）是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。

（A）表见代理

（B）同时代理

（C）无权代理

（D）双务代理